会计基础实验报告

会计基础实验报告实验报告课程名称：会计学基础实验类别：综合性□设计性□其他□实验项目：会计循环模拟专业班级：物流管理1002班姓名：学号：实验室号：文科楼127实验组号：07实验时间：2010.03.20批阅时间：指导教师：成绩：会计基础实验报告全文共10页，当前为第1页。会计基础实验报告全文共10页，当前为第1页。一、实训目的1．手工实训使学生掌握会计凭证的填制方法及审核内容、掌据会计账簿的设置、登记及结账的方法、掌握资产负债表和利润表的原理和编制方法，完成一次会计循环，提高实务操作能力。2.上机实训通过使用“e会计电算化软件”对某企业2009年12月份的经济业务进行会计处理，让学生初步了解会计电算化在会计中的运用，帮助其加深对会计学相关实务的理解和计算机技能的使用。3．财务分析实训使学生比较系统地练习财务分析的基本程序和方法，加强对财务分析理论和基本方法的理解、运用和基本技能的训练，达到理论教学和会计实务的统一，提高学生的实际操作能力。二、实训内容见附录实训步骤系统初始化（1）建立账套（2）权限设置（3）始化数据录入凭证录入凭证审核查询修改账簿管理-----试算平衡表账簿管理——科目余额表四、实训的心得体会这是我第一次学习处理会计数据。起初我对会计不以为然，以为会计这门学科就是单纯的算账，只要心细，任何人都是可以从事这个行业的。但在今天的上机实训中，第一次输入时，我的帐就出现了借贷不平的现象，并且我花费了相当一部分时间才把出错地找出来。虽然我之前是做好了心细的准备，可没想到还是出错了。这让我深刻体会到，心细不是那么容易就能做出来的，更何况还是需要一定的知识技术。在处理账本时，一定要时时刻刻盯着数据，前面只要差一点点，后边可能就是失之千里。这是一门严谨的学科，我们应当在现在的学习中，就应该认真的去对待，养成细心的良好习惯。并且还得学好相应的专业知识，如果只心细而不懂知识，最后还是做不出来。深思一点，不单单是在会计上，在我们的日常生活中，我们都应该养成这种爱学习和严谨的习惯。好习惯才能造就好的生活。会计基础实验报告全文共10页，当前为第2页。会计基础实验报告全文共10页，当前为第2页。附录1：上机实训内容成果1.记账凭证会计基础实验报告全文共10页，当前为第3页。“库存现金”日记账会计基础实验报告全文共10页，当前为第3页。明细账科目名称：（1001）库存现金会计期间：2009年12期企业名称：MBA综合实训日期凭证字号摘要对方科目借方金额贷方金额余额2009-12-01期初余额借2,000.002009-12-01记账-1从银行取出现金1002：银行存款5,000.00借7,000.002009-12-01记账-2现金报销差旅费122101：其他应收款-员工3,000.00借4,000.002009-12-01本日合计5,000.003,000.00借4,000.002009-12-02记账-3购办公用品660210：管理费用-其他费用200.00借3,800.002009-12-02本日合计200.00借3,800.002009-12-06记账-6报销差旅费122101：其他应收款-员工500.00借4,300.002009-12-06记账-8报医药费2211：应付职工薪酬200.00借4,100.002009-12-06本日合计500.00200.00借4,100.002009-12-10记账-13备发工资1002：银行存款20,000.00借24,100.002009-12-10记账-14发工资2211：应付职工薪酬20,000.00借4,100.002009-12-10本日合计20,000.0020,000.00借4,100.002009-12-31本期合计25,500.0023,400.00借4,100.002009-12-31本年累计25,500.0023,400.00借4,100.00会计基础实验报告全文共10页，当前为第4页。3.“总分类账”会计基础实验报告全文共10页，当前为第4页。总分类账会计期间：2009年12期企业名称：MBA综合实训科目代码科目名称期间摘要借方贷方余额方向金额1001库存现金2009.12期初余额借2,000.002009.12本期合计25,500.0023,400.00借4,100.002009.12本年累计25,500.0023,400.00借4,100.001002银行存款2009.12期初余额借400,000.002009.12本期合计5,000.0046,700.00借358,300.002009.12本年累计5,000.0046,700.00借358,300.001122应收账款2009.12期初余额借45,000.002009.12本期合计70,200.005,000.00借110,200.002009.12本年累计70,200.005,000.00借110,200.001221其他应收款2009.12期初余额借5,000.002009.12本期合计3,000.003,000.00借5,000.002009.12本年累计3,000.003,000.00借5,000.001402在途物资2009.12期初余额平2009.12本期合计10,000.0010,000.00平2009.12本年累计10,000.0010,000.00平1403原材料2009.12期初余额借80,000.002009.12本期合计10,000.003,000.00借87,000.002009.12本年累计10,000.003,000.00借87,000.001405库存商品2009.12期初余额借50,000.002009.12本期合计101,830.0040,000.00借111,830.002009.12本年累计101,830.0040,000.00借111,830.001601固定资产2009.12期初余额借2,000,000.002009.12本期合计借2,000,000.002009.12本年累计借2,000,000.001602累计折旧2009.12期初余额贷517,000.002009.12本期合计13,000.00贷530,000.002009.12本年累计13,000.00贷530,000.001801长期待摊费用2009.12期初余额借20,000.002009.12本期合计借20,000.00会计基础实验报告全文共10页，当前为第5页。会计基础实验报告全文共10页，当前为第5页。2009.12本年累计借20,000.002001短期借款2009.12期初余额贷80,000.002009.12本期合计贷80,000.002009.12本年累计贷80,000.002202应付账款2009.12期初余额贷20,000.002009.12本期合计5,000.00贷15,000.002009.12本年累计5,000.00贷15,000.002203预收账款2009.12期初余额贷10,000.002009.12本期合计贷10,000.002009.12本年累计贷10,000.002211应付职工薪酬2009.12期初余额贷5,000.002009.12本期合计20,200.0022,800.00贷7,600.002009.12本年累计20,200.0022,800.00贷7,600.002221应交税费2009.12期初余额贷30,000.002009.12本期合计2,700.0012,195.00贷39,495.002009.12本年累计2,700.0012,195.00贷39,495.004001实收资本2009.12期初余额贷1,500,000.002009.12本期合计贷1,500,000.002009.12本年累计贷1,500,000.004002资本公积2009.12期初余额贷10,000.002009.12本期合计贷10,000.002009.12本年累计贷10,000.00会计基础实验报告全文共10页，当前为第6页。4101会计基础实验报告全文共10页，当前为第6页。盈余公积2009.12期初余额贷200,000.002009.12本期合计贷200,000.002009.12本年累计贷200,000.004103本年利润2009.12期初余额贷250,000.002009.12本期合计56,115.0060,000.00贷253,885.002009.12本年累计56,115.0060,000.00贷253,885.004104利润分配2009.12期初余额贷50,000.002009.12本期合计贷50,000.002009.12本年累计贷50,000.005001生产成本2009.12期初余额借70,000.002009.12本期合计31,380.00101,830.00贷450.002009.12本年累计31,380.00101,830.00贷450.005101制造费用2009.12期初余额平2009.12本期合计11,280.0011,280.00平2009.12本年累计11,280.0011,280.00平6001主营业务收入2009.12期初余额平2009.12本期合计60,000.0060,000.00平2009.12本年累计60,000.0060,000.00平6401主营业务成本2009.12期初余额平2009.12本期合计40,000.0040,000.00平2009.12本年累计40,000.0040,000.00平6403营业税金及附加2009.12期初余额平2009.12本期合计850.00850.00平会计基础实验报告全文共10页，当前为第7页。会计基础实验报告全文共10页，当前为第7页。2009.12本年累计850.00850.00平6601销售费用2009.12期初余额平2009.12本期合计5,000.005,000.00平2009.12本年累计5,000.005,000.00平6602管理费用2009.12期初余额平2009.12本期合计9,120.009,120.00平2009.12本年累计9,120.009,120.00平6801所得税费用2009.12期初余额平2009.12本期合计1,145.001,145.00平2009.12本年累计1,145.001,145.00平会计基础实验报告全文共10页，当前为第8页。4.“资产负债表”会计基础实验报告全文共10页，当前为第8页。资产负债表会计期间：2009年12期企业名称：MBA综合实训资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1402,000.00463,780.00短期借款6880,000.0080,000.00交易性金融资产2交易性金融负债69应收票据3应付票据70应收账款445,000.00110,200.00应付账款7120,000.0015,000.00预付款项5预收款项7210,000.0010,000.00应收利息6应付职工薪酬735,000.007,600.00应收股利7应交税费7430,000.0040,495.00其他应收款85,000.008,000.00应付利息75减：坏账准备9应付股利80存货10200,000.0097,000.00其他应付款813,000.00一年内到期的非流动资产11一年内到期的非流动负债82其他流动资产12其他流动负债90流动资产合计21652,000.00678,980.00流动负债合计100145,000.00156,095.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产24长期借款101持有至到期投资31应付债券102长期应收款32长期应付款103长期股权投资34专项应付款106投资性房地产38预计负债107固定资产391,483,000.001,470,000.00递延所得税负债108在建工程40其他非流动负债109工程物资41非流动负债合计110固定资产清理42生产性生物资产43负债合计114145,000.00156,095.00油气资产44无形资产45所有者权益：开发支出46实收资本1151,500,000.001,500,000.00商誉47资本公积11610,000.0010,000.00长期待摊费用4820,000.0020,000.00减：库存股120递延所得税资产50盈余公积121200,000.00200,000.00其他非流动资产51未分配利润123300,000.00302,885.00非流动资产合计601,503,000.001,490,000.00所有者权益合计1242,010,0