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文档简介

公司出纳管理制度1.制度目的公司出纳管理制度旨在规范和管理公司出纳操作流程，确保资金使用的安全性和合规性，提高出纳工作效率和质量，保障公司财务管理的顺利进行。2.适用范围本制度适用于公司所有部门的出纳人员和相关财务管理人员。3.职责和权限3.1出纳员职责：收付现金：负责收取和支付公司现金，保证资金的安全和准确性；账务记录：准确记录并核对现金流入流出的账务，及时更新账簿；财务报告：准备月度和年度财务报告，按时向财务部门提交；监督发现：及时发现并处理与现金和账务相关的异常情况；审核申请：审核并批准与现金相关的各种费用报销申请；盘点和对账：定期对现金进行盘点和对账，确保账面与实际一致。3.2财务管理人员职责：制定制度：负责制定和修订公司出纳管理制度，保证制度的有效性和适应公司发展的需求；培训和指导：对出纳员进行培训和指导，提高他们的财务管理能力；监督检查：定期对出纳员的工作进行监督检查，确保他们按制度执行；异常处理：处理出纳工作中的异常情况，制定相应的解决方案；风险控制：根据出纳工作中的风险点，制定相应的风险控制措施。3.3出纳员权限：支付权限：根据出纳员职责和岗位要求，设定不同级别的支付权限，确保资金操作的安全性和合法性；系统权限：根据出纳员工作需要，给予相应的财务管理系统的操作权限；经费使用权限：审核和批准符合预算和政策规定的经费使用申请。4.工作流程4.1现金收付流程：收款：出纳员根据相关单据和收款凭证收取来款，并记录在收款凭证和账簿中；审核核对：财务管理人员对收款单据进行审核和核对，确保其准确性和合规性；存款：出纳员将现金存入银行，并填写相应的存款单据；出款：根据申请单据和合同要求，出纳员进行相关支付，并记录在支出凭证和账簿中；支付凭证审核：财务管理人员对支出凭证进行审核和核对，确保其准确性和合规性。4.2财务报告流程：出纳员根据公司财务要求，准备月度和年度财务报告；财务报告审核：财务管理人员对财务报告进行审核和核对，确保其准确性和合规性；提交报告：出纳员及时将财务报告提交给财务管理人员。4.3监督发现和问题处理流程：出纳员发现与现金和账务相关的异常情况，及时上报给财务管理人员；财务管理人员对异常情况进行调查和解决。4.4盘点和对账流程：出纳员定期对公司现金进行盘点，并记录在盘点表中；盘点表审核：财务管理人员对盘点表进行审核和核对，确保其准确性；对账：出纳员对账簿和银行账户进行核对，确保账面与实际一致。5.制度执行与监督公司财务管理部门负责执行和监督公司出纳管理制度的执行情况；定期进行制度执行和监督的检查，并及时纠正和处理发现的问题；审计部门对公司出纳管理制度进行定期的内部审计，发现问题及时提出建议。6.制度修订公司财务管理部门负责监督和修订公司出纳管理制度；相关部门和人员可以提出制度修订的建议；制度修订经公司领导层批准后，及时通知各相关部门和人员执行。7.附则本制度自发布之日起生效，并适用于全体出纳员和相关财务管理人员；未尽事宜按照公司相关

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