财务管理单元八个人(家庭)理财

单元八个人（家庭）理财财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第1页。财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第2页。财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第3页。

孙先生全家2010年资产结构如何？存在哪些问题？如何编制和分析2010年家庭资产负债表和损益表？项目思考财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第4页。任务导入

随着我国经济的发展，个人（家庭）拥有的财产日益增加，手中的现金、金融机构的存款、股票投资等金融资产、汽车、住宅、收藏品等奢侈资产不断增加。与此同时，个人（家庭）汽车贷款、住房按揭贷款、信用卡应付款等负债也相应增加。如何计算个人（家庭）财产，更好地安排个人（家庭）财产、有效管理、控制家庭收入和支出，这就需要通过一定的方法对其进行及时的记录。任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第5页。知识储备

一、个人理财的目标与主要内容

（一）个人理财的目标

（二）个人理财的内容1．金融投资规划2．居住规则3．教育投资规划4．个人保险策划5．个人税务筹划6．退休策划7．遗产筹划任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第6页。知识储备

（三）个人理财的五大定律1．4321定律2．72定律3．80定律4．家庭保险双十定律5．房贷三一定律任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第7页。知识储备

二、计算个人（家庭）财产

（一）计算家庭资产1．

家庭资产的内容

（1）金融资产（生息资产）

（2）自用资产

（3）奢侈资产2．家庭资产计算的方法

（1）成本法

①历史成本法

②重置成本法

计算公式：资产价值=重置成本－实体性贬值－功能性

贬值－经济系贬值任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第8页。知识储备

（2）收益法

（3）市价法（市场价值法）

（二）计算家庭负债1．家庭负债内容

（1）流动负债

（2）长期负债2．家庭负债的计算方法任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第9页。知识储备

（三）计算家庭资产是其资产减去负债以后的净值

【例9-1】1．该家庭的资产

（1）金融资产（生息资产）

（2）自用资产

（3）奢侈资产2．该家庭的负债3．该家庭的净资产任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第10页。任务实施

一位现年25岁的女士正在为其退休后的生活作理财计划，该女士计划65岁退休，预计需要在今后的工作期内准备退休后30年生活费（不考虑通货膨胀因素）。

（1）若该女士估计在她退休期间，每年年初需要取出存款3万元以弥补当年的生活所需，那么当她65岁退休时，其为退休准备账户中需要有多少资金?（其退休准备账户的预期年收益率为3%）

（2）若从25岁起开始的每年年初存款，每年需要存多少款才能保证其退休准备账户中的资金额足够应付其所需？任务1计算个人（家庭）财产财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第11页。任务导入

在掌握了家庭资产、负债的内容和计算以后，为了更好地安排家庭财产，有效管理、控制家庭收入和支出，需要通过一定的方法对其进行及时记录，这就需要编制家庭的资产负债和损益表。家庭的资产负债表限制家庭目前的财务状况和资产结构，损益表则可以显示家庭财务状况变动的过程和原因，通过编制这两种家庭财务报表可以及时明确家庭的财务状况和收支状况，为进一步确定理财目标、理财方案，进行个人（家庭）财务奠定基础。任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第12页。知识储备

一、编制家庭资产负债表

（一）凭证整理1.现金2.活期储蓄3.金融资产（生息资产）的成本与市值4.房地产的取得成本与市值5.汽车的取得成本与市值6.其他耐用消费品价值7.保单价值8.负债余额任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第13页。知识储备

（二）家庭资产负债表主要科目1.金融资产（生息资产）主要科目2.自用资产主要科目3.奢侈资产主要科目4.负债主要科目

（三）编制家庭资产负债表的程序1.整理各类资产、负债凭证2.列出资产、负债的清单3.完成资产负债的填列

【例9-2】任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第14页。知识储备

二、编制家庭损益表

（一）凭证整理

每个月需要保留的收支单据主要有：1.工资收入额及各类税费扣缴凭证。2.其他工作收入凭证。3.银行存单、存折及房屋契约。4.有价证券交易账户5.现金支出发票及收据6.签账凭单7.信用卡队账单及缴费单8.保单任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第15页。知识储备（二）家庭损益表主要科目1.收入主要科目有：工收入、财产经营收入、个体经营收入及其他收入。2.支出主要科目有：日常开支、投资性支出、保障性支出、教育支出及其他支出。

【例9-3】任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第16页。任务实施

已知李某在一家广告公司担任部门主管，身体状况良好，年税后收入6.5万元，其妻叶某在某百货大厦当营业员，年税后收入3.5万元，基本没有额外收入。家里有一个儿子，正在读初中，双方的父母都无需提供资助。家里2000年购买了一套60平方米（市值30万元）的住房，按揭15年，首付30%，每月还按揭1700元。夫妻两人均享有基本养老、基本医疗保障。任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第17页。任务实施

家庭存款全部为一年期定期存款（年利率2.25%，利息税率20%），共15万元。2003年曾进行投资股票10万元，现市值8万元，2005年未分红派息；2004年购买了5万元的货币市场基金，平均每年收益2.4%。此外，全家三口，2000年每人都购买了1份20年交费期的太平洋人寿万全终身重大疾病保险，每份每年交保费100元；为儿子购买了10份20年交费期的世纪英才保险，每份每年缴费1000元。

家庭每月的衣食开销为1800元，通讯费和交通费用400元，儿子的培训班费用500元。

要求：编制该家庭2005的资产负债表和2005年12月的损益表。任务2编制家庭资产负债表和损益表财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第18页。

个人理财是在了解个人（家庭）的财务、生活状况以及风险偏好的基础业，明确个人（家庭）特定的理财目标，并在此基础上进行理财规划。制定一个好的目标，理财就成功了一半。个人理财的内容包括金融投资策划、居住规划、教育资源规划、个人风险管理和保险管理、个人税务筹划、退休计划、遗产筹划等几个方面。

个人理财的五大定律有4321定律、72定律、80定律、家庭保险双十定律、房贷三一定律。项目总结财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第19页。

家庭资产可分为金融资产（生息资产）、自用资产、奢侈资产三类。

家庭资产计算的方法有成本法、收益法和市价法三种。

家庭负债可以分为流动负债和长期负债两大类。

家庭资产负债表的主要科目可按金融资产（生息资产）自用资产、奢侈资产、负债来划分。

家庭损益表的主要科目可按收入和支出来划分。项目总结财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第20页。学习目标

掌握个人（家庭）投资、融资管理方法。具体任务

任务1管理个人家庭投资活动项目21个人（家庭）投资活动管理财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第21页。

近年来，股票、债券、外汇、黄金之类的金融理财工具已成为老百姓关注的人点话题。“理财”一词成为了社会最流行的词汇之一。然而，尽管个人理财的观念现在已经越来越深入人心，但个人理财到底是什么、应该如何理财对绝大部分人来说还是个全新的概念。项目导入财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第22页。

现在个人家庭投资理财品种主要有哪些？个人家庭投资是应遵循哪些投资原则？投资策略又如何？项目思考财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第23页。知识储备

一、个人家庭投资理财

（一）个人家庭投资理财的内容

（二）个人家庭投资品种1．银行存款2．股票投资3．投资基金4．债券投资5．房地产投资6．保险投资7．期货投资8．艺术品投资任务1管理个人家庭投资活动财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第24页。知识储备

二、个人家庭投资原则

（一）安全性原则

（二）分散理财原则

（三）规划性原则

（四）闲钱理财原则任务1管理个人家庭投资活动财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第25页。知识储备

三、投资策略

（一）不同财富阶段的投资策略1．财富播种阶段。2．财富建设阶段。3．财富实现阶段。

（二）不同风险偏好的投资策略

（三）不同操作风格的投资策略任务1管理个人家庭投资活动财务管理单元八个人(家庭)理财全文共29页，当前为第26页。任务实施

某女，外贸公司报关员，年龄25岁，刚刚结婚，丈夫在一家外企工作，夫妇月收入合计在12000元左右。已投保了“三险一金”