内控风险评估报告_第1页
内控风险评估报告_第2页
内控风险评估报告_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

PAGEPAGE1内控风险评估报告背景内部控制是企业设立的一种管理制度，通过建立规章制度、流程、监控、风险评估等手段，保障企业经营的有效性、有效性和合法性，促进企业长期稳定发展。内部控制中涉及的风险评估是企业内控管理的重要组成部分，通常结合内部审计、合规审查等多方面因素来确定企业风险水平和内控调整方向。本次内控风险评估主要针对某企业的控制风险进行分析和评估，并对建立高效、全面的内部控制体系提出建议。内控风险评估评估方法本次内控风险评估采用“三阶段法”进行评估。具体评估步骤如下：第一阶段：评估控制目标。面对该企业的控制目标，确定评估范围，并评估控制目标的有效性。第二阶段：评估控制风险。根据评估对象的控制风险，针对相应的控制要求，分析风险和控制缺陷。第三阶段：评估控制措施。分析和评估控制措施的有效性，提出控制优化建议。评估结果如下：控制目标评估对于该企业的控制目标，其主要目标为实现财务审计的稳定、有效。本次评估范围涵盖财务记录、账务核对、财务报告等多个方面，并以内部审计、合规审查为主要评估对象，最终确定该企业的控制目标有效性为：良好。控制风险评估在控制风险评估中，我们结合财务记录、账务核对、财务报告等对象，分析该企业的风险类型和控制缺失。主要包括以下几个方面：财务记录风险在财务记录中，面对各种大小不一的记录，如何保障记录的完整性、准确性和完备性是一道难题。通过分析该企业的财务记录，我们发现如下风险：系统设置不完善，导致财务记录中有缺失或错误；财务人员对于财务记录的要求不够明确，导致记录不全或记录错误；对于异常记录，没有添加必要的说明或调整。账务核对风险由于财务记录的复杂性，账务核对的重要性不可忽视。然而，在该企业的账务核对中，我们发现以下问题：针对记录的复核不到位，很多账务并未经过核对；没有对账务异常进行及时处理和记录。财务报告风险财务报告是企业业务活动的重要呈现方式，对于财务报告的真实性和准确性，也是风险评估的重要方面。在本次评估中，我们发现以下问题：财务报告中的披露不够全面、详尽；报告中的计量标准存在误差。控制措施评估在控制措施评估中，我们分析了该企业在记录、核对、报告等方面的控制措施，并提出以下建议：财务记录优化建议完善系统设置，保证财务记录的完整性和准确性，并对发现的Bug及时修复；针对财务记录，应该进行规范化建设，对于记录标准进行明确和细化，确保财务记录的完备性；记录异常的重要性不可忽视，最好可以添加注释以便于问题排查和调整。账务核对优化建议增加核对工作的效率，应当引进一些辅助工具，如系统记录、算法处理等；针对账务核对中的异常信息，必须及时进行处理和记录。财务报告优化建议财务报告应该更加全面、详尽，可以制定相关的报告规范或者流程；财务报告中的计量数据必须严谨、准确，在确认后应当一致使用。总结通过本次内控风险评估，我们发现了该企业财务管理中的许多风险，对于这些问题，我们提出了较为具

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论