多主体财务与企业经营诊断

多主体财务分析

与企业经营诊断本课题讲授内容财务分析的基本技巧投资者的财务分析与价值诊断经营者的财务分析与风险诊断稽查局的财务分析与涉税诊断债权人的财务分析与信贷诊断财务分析的基本技巧一．财谢务糖分飘析斧的乡丰基童础昼资音料进及轨运弄用１耽年饥度汤报顿告或范匀本⑴抽释冒义局；学⑵滴公般司暖简辉介爷和结主填要宇财意务爹指青标对；扯⑶思公据司业葱务概岛要；⑷管互理申层佛讨铸论铁与辅分连析处；悄⑸僵重真要绣事乡丰项滚；⑹堡普县通其股股滨份住变累动及股雪东情杀况今；拴⑺瞒优霉先誓股原相气关违情绞况；亭⑻董贫事败、摸监朝事蜻、骆高炊管人着员和员框工忽情浸况滨；种⑼允公炮司治奸理；躺⑽粮财恩务骑报东告您；贡⑾网公暖司续债铁券相烤关情幅况；证⑿备闲查瓶文克件根目烟录2．财阴务先信镇息危的沟合度理姻利肾用⑴疑公茎司洋主岸要夜财闸务舰指撇标主纯要拐会姜计按数献据主颜要尾财窑务迁指梁标非慌经冠常据性成项着目分期季疫度端主谷要周财耐务数这据⑵披管搜理凶层旦讨派论蔽与拦分撒析①恨报贯告达期蚂内烘主蛙要姨经姨营驾情腾况主贴营宵业舍务统分呜析非怪主退营斗业刷务伸导俊致枕利然润群重蹦大皮变帅化肝的偷说此明资劝产撇、众负换债阶情畅况齐分违析行独业乱经征营庆性迟信饭息狠分蹦析投皮资业状受况铸分音析重殊大特资散产劳和单股射权网出允售主误要丸控诞股咳参掘股卸公月司学分毙析②滤公乌司铅关携于柿公有司旺未摆来敌发减展壶的锯讨原论勉与筋分匙析⑶亚财埋务脊报乓告①审挥计拆报皱告②楚财愚务穿报保表资络产尸负芒债拔表利脚润倾表现者金谊流斜量伸表股船东竭权棵益膝权谊益榆变鹅动表③库附泰注公池司舅基厚本州情铃况迅；衡财浩务械报印表羽的篮编和制持基笛础鲁；爹重案要灿会枝计侨政晴策窝及奔会壤计坊估辫计传；例税飞项揭；性合丛并贱财顿务扣报烘表嘴项营目那注娃释椅；株合削并大财则务诊报您表来变耽更辅；未在垂其显他觉主狗体分中扣的宅权胁益巡寿；舒关闲联绢方拦及硬关矮联锯交窗易虑；齐股消份懂支仔付落；唇承找诺侄及事或屡有蝇事肝项榴；敞资抹产晚负公债候表骡日纪后东事炸项棕；忍其穗他猫重俊要群事吃项攻；希母性公路司凉财券务欠报甩表冻主萄要聪项产目陶注葱释码；耐补旗充塞资缸料3．非胃财感务垄信长息驰的瓜合俗理赠利加用⑴公捷司吵内塑部江非牵财孤务篇信移息①崭释励义颂；县②苏公栽司园简询介喂；婚③柏公杆司线业每务率概赖要若；散④重锡要舅事民项；庆⑤密普采通趁股阻股姿份衫变何动撑及族股拾东签情肿况必；杜⑥优吨先若股藏相矮关情班况朱；尤⑦龙董熄事绝、款监裙事蛙、旬高崭管骂人孟员服和乓员塘工搬情竭况；苹⑧公晒司桥治致理待；称⑨闯公颠司荷债绳券狡相河关把情续况祸；醋⑩即备闸查文榴件投目矮录⑵公血司笛外委部片非浇财邻务光信源息①显市舱场时类行信股息②猫政密策脆类炎信绑息4．财蝴务命报损告猫撰行写俩的离技裙巧⑴浮充哭分偶比脏较①居本坟期甜与绝上验期优比桥较②从实朵际恋与贪计赚划削比束较③困部狂分逃与捷总象体塑比密较④跟自赖身职与洽对甚手棵比栽较⑤软自鲜身剥与贵行存业钻比吴较⑵市四当大旋结悟合①惹行纲业分雅析薪与公江司分因析井相犬结楚合②财革务密分码析轨与鸟经置营六分堡析昆相尚结猫合③揭至示灿差厨异涉、柱分凡析弊原吃因剩、稀提晚出稳建潜议驻相隆结酷合④数登据俩分艺析替、晶文替字崭分煤析擦、醋图枝表皮分榜析扇相碗结可合⑶向循台序盖渐详进①商首惭先养，挎进佛行夜总寄体育分时析—第—得拼出钞财客务航状结况屯、浙经虾营源成售果蹈、开现神金址流峡量谈的慨结复论②滥其井次歇，饱根将据梳分善析更目藏的获对驳重巩要陈项滤目教进翠行祝单瓜独末说拘明③施再降次旁，宾适乘当蓝地悟计剧算惜一闸些违指箭标渔，勿以块揭梦示僵重妖要售的矩对昼比驰信次息④肝最旦后裁，凑进拣行困综病合第分杯析遭，核以泻提妨升过分武析爷报慈告芽的昌层构次二．财间务绳报笛告免局弃限辉性拍对眉财膨务浑分纷析别的揉误芒导贷及屿修棋正１会遣计砖自时身称局晚限丢性矮对这财膏务胆分钥析议的旗误质导翻及拳修钞正⑴否历牲史挡成执本遇计忠量扛属遥性五的嫩影呢响⑵元会孩计纺政塑策姨选丹择非和舱会碧计篇估顶计分的莫随依意也性⑶宜会铲计察信联息穴披幼露捆不盘及混时２财味务冷指预标虾局妻限普性嚷对数财属务健分坝析贸的塞误扒导捏及冠修险正⑴才指井标旬计将算聋的伙局思限搂性⑵梳指讨标型评闷价额的戚局敬限注性３人宇为礼局帝限饥性丈对丑财仅务适分抢析原的方误熄导瓜及松修罚正：舞危弊三．虚光假止财枣务歌报蚊表消识凝别火的很基呜本毙技记巧1缘瑞.运腔用删审退计霞报愈告是结驰论纸揭粥示红财符务伶虚续假无隙保局留歼意信见息审崭计裤报受告付：书标刘准承无管保咏留鹿和狱带边强娱调萝事户项北段保吉留心意形见透审纺计哲报柳告否争定遥意笛见剪审滴计案报冒告无建法录表辈示赛意妖见亮的胞审练计报愤告2抬.运芹用驻科更目郊对脱应丙关破系援揭禽示失财继务尾虚约假3渣.运俩用垮项登目侦因冰果梨关谅系裙揭苦示她财兼务底虚秤假预扁收方账止款奏与寇毛吉利运斤输恩费应用篇与浴收谦入预谨付厚账汽款焰与亏成城本4盒.运牲用披项洽目纹勾龟稽暂关轨系尘揭镰示厌财浴务沾虚嫂假销册售童商荡品洪提筑供钓劳驳务绩收刺到挣的碰现箭金＝君营听业距收限入走＋嫁销仁项音税挣额＋仓应孩收挪账录款泳的渔减键少麦（队－届增鹅加召）＋臣应绞收凑票采据返的宴减愚少款（钩－胸增揉加络）＋已预利收治账童款嘴的膜增墓加目（猫－碑减磨少翻）－劲计姿提仪的掩坏齐账哑－依债败务馆重营组拐损低失板－同非喝货造币箭性障偿突债－跨票障据雕贴民现息等购浅买巧商吼品层接封受器劳冈务兰支叫付测的顿现耐金＝屯营愚业拘成作本公＋纯存宿货亏增签加阁（似－泪减残少渣）帐＋雀进铺项茫税热额＋慎应弹付此账咳款铜的造减史少摊（葛－滋增衬加役）＋段应望付连票向据雕的轧减肿少班（碗－次增盾加兆）＋则预的付齿账描款略的灿增务加交（闪－铸减舒少赏）－广存任货慌中弱的偏折袋旧喉、丢人钟工龄费辈等－惊债汗务炒重宾收匀益葱－协非们货料币戴性巩偿邻债永－珍投鞠资处性应坏付四去、财水务究报茧告脚的吼快羞速而阅粉读持技厦巧育及厨企业业贫价刃值亡评惑价1信.运杀用辜会阶计柱要懂素莫快掠速眼评病价欺公何司买价娱值⑴逝资伟产赖＝卡负封债翼＋魄所谣有笨者侵权火益—趋—分摊析腿财眠务踢状膜况⑵挎收口入历－旨费驶用苍＝岩利佩润—攀—分感析臭经具营瞒成穿果⑶概经城营漆活沈动护现著金益流宵量贯分挖析流耍入继－铲流叔出吵＝郊净爱流居量—膏—分可析收塔益矛质镇量2．分龟析盘异贤常脆财日务晒数饿据锣和蕉重剪点党项势目⑴点进旦行特增仁减番变氧动够分润析⑵如进李行丧财蒸务结害构悲分赵析３.运枣用典主陶要蒜会佛计塔数糕据柴和朋财鱼务挡指峰标除评倒价美公别司甲价毫值见吧“茫财和务破信饼息阁的腥合巩理题利喉用滑”４.应补用句重竖要培报谦表镇项钟目症评饶价欢公抛司价详值⑴货环币侮资饮金显与禽企满业东价练值施评割价窜的棒相投关涂性受分羽析流蚕动炼性农最茫强线的饺资铺产参！用表途通最送广辉泛糟的四资使产诱！公偷认钻最随优摇质测的魔资绒产全！俗葬称聚为汽企择业后的刷血岁液柔！贵镇州给茅耻台单勒位盘：寺亿鞋元年度201620152014201320122011货币资金669368277252221183资产总额1129863658555450349比重59%43%42%45%49%52%⑵无芒形勇资略产滤与赏企古业厨价碌值悲评臂价都的羽相悟关妹性妄分哪析无呆形继资修产移的端比敲重无要形素资洪产怨的妥构溜成帐永外闷无赠形怠资剑产美蚁的赔集熊团搜的军无涌形默资欺产单酒位染：请千喊元项目2015金额2016金额土地使用权3,300,3803,175,730非专利权54,45586,738专利技术165,948商标权553,899商标使用权2,525,105其他37,567361,118账面价值3,392,4026,868,538美烛的铃集而团食的丈研竭发训费也用单帜位惭：膜亿识元项目20152016变动百分比研究与开发费用52.6360.4614.87%

占营业收入比例

3.8%3.8%0资本化金额000⑶预还收堡账汽款分找析与亦企停业牺价弹值送评朵价预买收祸帐较款超作锋为央负劣债悄一医般卵不絮会耐导蛋致恳现洗金颤流品出证，台预近收冈帐啄款字是被良胞性洒负刑债僵，次正晒常拨情湿况片下律可器以膝理子解赢为符企付业国的的产棍品叶处抬于遗卖声方盼市移场贵帆州蝴茅模台—懂—鼎盘盛闹时扮期单龄位立：忘亿言元201120102009200820072006预收70.263.435.229.411.321.4收入18411696.782.472.349利润87.6350.543.23828.315.4年

度201620152014201320122011预收账款175.482.614.7305170营业收入401334322309265184净

利

润16715515315113388贵纺州怒茅消台—芦—调阔整蝴时朵期单煮位环：执亿赤元⑷应岗付职老工盒薪等酬与蹦企路业数价收值斑评查价衰的就相渔关古性沸分觉析优继秀狡的垃公夹司计提蹈供扮优馒厚鞭的景薪曲酬人呼均查薪引酬嚷与栏企传业哭价乞值爸通招常倦正好相做关年度201620152014201320122011职工人数212372111517487168001371711456实际支付（亿元）45.6338.8927.7530.3430.8221.8人均薪酬（万元）21.4918.4215.8718.0622.4719.03⑸权过益毕结请构缝与亭企扒业蝴价照值暗评磁价隆的层相都关钻性峰分签析分暗析辽原疼始冻出狭资关与疾留坐存偶收馋益似的数构量成优桨秀初企恭业童的靠标遗准回：慌高案留地存呀收亏益丘，躲低诵原席始大出也资分衔析乞中闭应级注休意愚二衡者搭的材转叉换度：绑送与股捞或踢转哀增贵婶州统茅言台敞与异中怖科吐云逗网亿翻元2没0榜1摆6年抢贵简州惑茅蒜台筋分陵配留现滚金善股途利后约8惧5亿湖元灿！摘内至终各双自倍公汗司蔬的2锦0习1常6年智年冰度秩报向告公司贵州茅台中科云网实收资本12.568资本公积13.752.59盈余公积71.360.35未分配利润627.18-11.26股东权益758.99-0.32⑹毛施利谨与讨企葡业框价昌值乘评符价拒的恶相圆关宜性极分承析毛嫌利帅高—霞—盈音余需稳催定晋性判强投堤资血收应益甩、杯公静允携价渴值盈变斩动村损活益陆、饿营甩业开外禁收件入支等肃高饮则款盈机余期稳举定森性骑差营陡业帆外商收域入怒中系的肾经有常尚性原补若贴努例掀外贵象州址茅徐台皱的剩毛管利单倍位局：逝亿盐元年度201620152014201320122011毛利率91.31%92.24%92.59%92.9%92.27%91.57%毛利额355301292287244168净利润16715515315113388⑺晌利丛息予净厕收秃入与但企姻业捆价氏值秩评背价样的春相搁关盟性屿分税析利寺息狭净庙收核入盗高孩的失含己义悟分沟析战：议现己金栗流瓶非蝇常响充叮足理或祥不像合铺理厦地亚募进集逝资循金利仿息猜净洽收脊入衡高败的阴公禽司蒸通急常虫都驳是叛非韵常逮优射秀枕的交公峰司单歇位爷：逝亿贯元20122013201420152016格力电器-5.11-6.08-10.21-28.5-28.89贵州茅台-4.21-5.70-7.66-7.82-12.03不找合魂理竟地骂募惭集贩资僵金来寺自2读0时1吃1年母报九安医疗康芝药业宝德股份中青宝朗科科技财务费用-1473-3110-610-1489-1082净利润208028281018541219投面资夕者钻的英财睁务歌分迷析关与用价降值摧诊瘦断一公浓司芦利茫润漠质合量撕分杀析１投家资宁收庆益顿构兰成钓与汤收损益指质获量授相训关间性待分帐析与夸价词值赢诊做断投购资泉收妇益科的悟构着成笋：连股污权赖处带置对收照益赤、蚂现危金矩分刑红乏、善权茧益衰法犁下组确律认漠的狭收朴益瞧、炮债明券帜利厅息难收写入案劈燕例圾一长乖安狭汽粉车孩投包资质收卖益单驳位拔：水亿总元20122013201420152016投资收益18.6845.0681.0294.9796.19其中：联营、合营18.6144.7479.9194.4095.63净利润14.4633.6975.1799.22102.77案及例台二世耕荣便兆绩业单振位象：甚万需元20102011201220132014投资收益31093161210098431290其中：联营、合营3106309440953925净利润94131180823702554451470２资旱产上减灰值边损梳失专与万收特益僻质衡量沉相谱关麻性狂分承析与虫价地值栋诊止断①病构膝成凭分摔析沃：胶坏萌帐娘准袖备蔑、澡固津定盆资抄产瞧减纵值倾准这备罗等②亏区欺分刮可炼转善回番和坚不壮可添转刃回泄减姨值撤进纲行率分复析③休不脑可雁转束回昏减拘值杏进质一欣步钩发捷生纹的围可体能垃性獐恼子忧岛单现位撤：高元

20142013资产减值损失399,282,959.5817,332,726.56营业外支出777,454,613.8115,671,067.92其中：非流动资产处置损失19,390,796.321,942,335.18归属于母公司所有者的净利润-1,189,327,466.5296,942,753.45３公临允牙价练值喘变稀动棍损放益宇与谱收倡益室质豆量寄相绳关急性互分害析与颈价狗值沉诊茂断①稠构凯成蛛分埋析腔：布交冒易抱性仪金巩融陈资川产慢的劳变狠动然损锁益窝、悼投份资视性估房辈地喷产殖变虫动照损牲益汤等②券公羊允绣价邻值寒变就动国损掌益区的殿稳终定轰性案雾例盲一劈燕：芽金冰融贝街单绒位混：罪亿特元

20152016公允价值变动收益21.2121.61归属于母公司所有者的净利润22.5328.04案旬例丽二佣：隶兰琴州烘黄盐河2仔0笔1喂5年尚第尼一近季挺度彻业亦绩闷预椅增掌公冬告—季—国臣内泥股费票香二兔级趴市尾场袖持灵续裕走度高怒，朝公撤司禽证疏券错投盼资防处饶置肠及四持包有扫收辅益培较周上廉年疑同呼期蕉获帅得驾较牌大恢幅振度原增僵长领，佩对杀公吓司驼净介利铲润摸产晶生讨了祖正盲面斤的帜影亲响伍。单桥位符：任元

201420132015一季度加：公允价值变动收益24,180,0976-4,859,79517,058,695投资收益46,916,37624,020,83645,442,812其中：对联营企业和合营企业的投资收益464,794610,37973,791归属于母公司所有者的净利润77,902,25825,356,40668,366,118４营罚业跃外扶收睛入谦构周成雹与殃收惹益评质凤量径相意关仰性苍分命析与沟价以值情诊岗断①茧构狂成铲分闹析挑：狱经贩常胃性毙利摩得尿、让非楚经念常尼性些利睛得②垦占肢净斯利颤润属的战比辰重蔬分菌析③营谋业拆外取收守入绿金汁额淹巨淘大晴的争负贺面绩分杏析诸：振临盗时况性胖解川困藏；客大免量朝的撇盘绣盈庄；己债灵务斩重歪组先所筝得饶；锋处收置侍长住期梳资哗产蛮收秘益鱼等厦腾工粘股企份2然0柿1纯4窜—晒—根驰据骡厦眼财俗企敢（2虽0防1伟4）5号揭和董厦漂财台企阶（2史0爽1列4）7假7号元的漠文述件陡通昼知翁，笛为掩推极进架本楚公居司脊转泉型隙升守级脊，久实星现症持唱续殊健际康筝发殃展总，气厦女门挨市卷财物政促局感下捷达发给风本典公挺司找上预述校政船府例补远助重合奖计4室5乡丰,臣0靠0言0万如元灰。斜单真位怠：介万兴元

201520142013三、营业利润-118,748-50,805-755,95加：营业外收入3,79853,6576,899其中：非流动资产处置利得655950四、利润总额-115,4472,242-69,745减：所得税费用-17,464514-10,143五、净利润-97,9831，728-59,602归属于母公司所有者的净利润-99,9781，030-58,997用云友秆软术件单症位扭：殃万须元20122013201420152016净利润38,71554,79055,02532,37519,739营业外收入28,70033,87232,02235,53536,232二公曲司辆业抄绩卸变调动穴趋祸势泪分剑析１营亲业饿收且入绿构究成割与辟未呜来剪盈静利宅能爷力符预拉测柜分让析与径价暮值嚷诊矮断⑴屠主恳辅胖构杜成⑵搜行环业养构这成⑶贸产技品折构纵成⑷昼地艰区固构涨成⑸端客求户底构估成２毛险利赖率集变筐动赠对领企能业怒未罩来梨收价益众影取响欧的厕分驼析利臂润谎的增源贺泉脆！利桶润沈表述的喷核妈心仰指寇标役！优握秀肠的磁企汪业年应肾当底拥洋有莫安跌全昆的海毛蝴利惜！毛辩利贸率研变紧动住与习收愉入奇增巷长纳变繁动鲁分暖析裹的究关他系虹！3瞒.项及目塔投辉资铲（略在侄建徒工眉程厅）沸对离企缝业拴未闷来晚收朗益抱影羡响救分希析短及辅价大值胞判管断项仁目覆投黄资用进带度刮分浇析项掏目冤投滥资末的浓预仍期避收隔益丙分足析项漆目身投好资金产怠品上市陕场既分妨析案之例婶：恭佰跑利殊联脉的矩项百目懒投黑资模分青析三那、闸公馋司寨利梢润泽分硬配领方孙案需预怜判厦与恳价塞值斜判忘断１惹股绵票些股喜利宿分溜配楚预鼠判净千资砖产台结抽构讽：应股驻本驾、遮资痒本软公次积党、者盈温余贪公佣积沟、塞未挑分展配额利景润每帆股佛净羊资谷产毛高案则泊分森配绘股搁票爬股紫利乘的备可寄能胡性款大资惹本枣公惠积乱、左盈爪余株公坐积沃高糕则坚可印能嘴转够增未槐分借配社利滩润坟高臂则辨可崇能然送湾股但殃是乱收致入畜增监长仪难绕以若持痰续辽、召管摄理棕层查缺批乏决信伶心刑、眼总城股构本奶过港大吨时豆则衫不预一良定案妥例喉：完佰义利馅联轻的象净堂资畏产量结设构2退0育1拢4年咐：股收竟入呢增拴长2杆0践%；妙利件润绵增活长1乱6裹7誓%

20142013股本190,792,400191,515,000资本公积1,253,949,2141,260,722,519盈余公积88,755,28380,750,921未分配利润681,941,941607,452,086所有者权益合计2,215,438,8382,140,440,526２燥现星金译股界利愧预勇判⑴栽丰腿厚鄙的峰留他存叮收裹益⑵博充苹足道的园货产币贷资型金⑶劝大体股曾东贺的电偏暗好典与转要驴求⑷闭未北来祥资费金锐需输求经唐营侍者色的劳财沾务排分随析剩与申风斗险冲诊逢断一通炉过字财梨务稻分殿析启揭替示斜资兵产狂质侄量１流代动首资翠产发长兰期泥化抵与俗资叼产毁质掉量辣相器关丑性暮的悼分粒析流绣动雨资扁产毕长斜期恋化筹指猴：膛实观际逗存提在难时在间书超局过带一鸦年应磨收县账添款毁账岛龄巨分欧析存迅货燃帐瘦龄螺分宽析交尾易封性瓣金损融宽资拘产册账扣龄雨分抖析流知动误资鲜产坐长疫期御化薯是到资奏产凉质骆量铁低狱的神明凤显鸟信献号２闸资虏产粪减路值租损优失与拣资励产培质陶量访相赶关培性四的胀分爬析⑴黑构检成会分争析姜：树坏僚帐兆准岁备远、葵固同定悲资芬产葡减准值刮准狡备音等⑵华区巡寿分帜可锻转饰回随和秤不帽可昂转四回少减说值朴进壶行油分递析⑶芝不纯可慢转猴回票减糊值路进援一乐步药发写生扫的咳可秃能心性中荣科怀云滨网播的摘资漏产匪减心值2夜0顺1桥4年坛报项目本期发生额上期发生额一、坏账损失148,475,0856,902,369二、存货跌价损失2,300,977

三、可供出售金融资产减值损失8,605,511

五、长期股权投资减值损失21,447,510190,000七、固定资产减值损失3,219,84713,201,757九、在建工程减值损失6,501,910

十二、无形资产减值损失44,222,04026,766十三、商誉减值损失202,785,97967,117,012合计437,558,85987,437,903二通巩过陡财瓣务漆分授析肯揭瓣示腥财亿务框风堡险１资胀产退周样转阅率截与圈企咽业爱资找金谣压土力眨相余关渐性似的锁分丑析周是转售率走指牧标住：某应警收体账锻款归周愿转豆率垮、锻存徐货辨周昼转馋率兄、属总啄资娘产拥周蔬转楚率应最收闸账身款律周慢转旱率表、现存坛货盘周咽转阀率其下搁降乳是炼一院个级企夸业巴资歪金终压袋力虎增梦加析的亦有冲力锈证绑明分心析左时顷要衫注宣意画行允业亲差孤别２负归债料结杯构姑与贪公万司打财换务纽奉风割险恶识含别误相棋关栏性倘的师分颜析长腐期油负绳债只与胶流名动不负拖债经形营旬负画债描与和金长融飘负个债高耍财茶务诉风系险才的凝特苹征价：倒流偶动失负请债免多象、丽金承融单负伴债灰多请匪看思：券东奔方凉电丑气团风切险魄大欲吗拨？东金方瓣电新气2加0松1黎5四2恋0菊1萌4总密产赤总浮额8添6钱1喇8卡5台2货陕币新资旷金2敞1收1匀1鸭7爪8负邀债毁总渴额6孕2倘2净6央4纹8其柏中垫：抱应浙付额票前据4研7座5袭3应润付塌帐捉款1纵5缓2区1炒5苏9预伪收戒帐智款3逮4余8渡3访3揪4长赶期朽借怜款7耽.苗2草5杂.举5短太期额借旷款1角6仁.酬4柿2悼5丑.杨3应浆付炕债柜券0平0资膨产锯负档债积率7电2膜%研7村6认%三通元过然财般务含分公析带揭脏示企义业选经传营携风俩险１资乡丰产醒结蜘构疲与觉公贵司盘经圆营暴风绘险挣相须关碑性劈燕的西分睬析总止资威产纯结尤构稼分厕析伸：家货宇币喊资扎金耽、沫应巷收毫账晌款利、革存苹货档、唉固冻定士资椒产弱、城投强资夸资铁产浅等存芹货泪结阻构暑分辟析洲：敌如抗原厘材撑料吊、夸在裤产切品蚂、葬产状成屯品接构安成固躬定笑资香产照结渠构坊分乐析牧：较如析经伟营早用音与塑非室经翻营拉用结驴论侧：羞固溉定跟资浸产饲多辛、舍非壮经养营驻性隔固话定繁资江产拌多偶、位生功产久周文期轮长慨的缠企躬业雁的嫩原嘉材陡料歉和无产盛成丸品签多厌就公危档险２客碑户脖结私构途与写公吴司浮经牧营纷风要险歉相东关庙性床的某分夏析格猛力揉电戚器搭的灭销顶售椅客判户峰结浮构—优—窄2剖0拾1勺5单稻位聚：柄元单位名称销售收入占公司总收入的比例第一名6,447,701,6116.41%第二名5,231,798,1755.20%第三名5,228,591,9675.20%第四名4,470,165,4314.45%第五名4,366,881,1514.34%合计25,745,138,33425.60%四通悄过光财愉务柴分随析芳揭泡示扶财素务律合晴规酷性星与铸效浑益突性１其榜他丢应榆收代款损与减挪黑用厕资悔金骄、枕违看规艘占我用痒公倒司比资股金叨判贱断吸的虎分映析挪匪用球等吸违健规晋行速为轻可缎能令的栏信碎号其沸他春应塞收怎款护金盯额蒙巨井大其洲他制应偶收普款编余港额较固掩定篮、璃期粘限咬规守则股术东池、害高侍管油大妥额丧借授款2茧.费逗用忧构个成贴与酬公并司顷成寸本驳控况制殖相朗关纲性氏的氏深淘度找分狐析成胆本扫控逮制炕失信败榆的价表瘦现变鼓动至费蔬用览增历长舌与垄收伏入竹增吗长亿失膛衡销斥售扣费纸用求增鼠长涉没缴有铸带膏来显收崭入筛应惹有茅的菌增洲长袍（秘考画虑抚产景品狱生息命山周喷期梳）销妙售型增设长执与庄毛沿利泽增腐长踪蝶失恼衡纵等4呆.营享业词外洲支诱出钻构兰成鉴与日公乌司驱管种理您效镜率衣相顷关穗性狐的奏深晃度旺分割析金懒额膨巨再大菌的付含剩义连：公躁司孝经固营寒不新规绪范利酒用蒙关向联要交资易傻转到移竖资守产管炉理欣混锦乱资叼产勇质算量插低江下也凳可丛能妖说将明魄公薄司狂具逼有扛较洲强配的们社茄会担责煤任非感稽粗查隙局瓜的谷财堵务健分动析僵与输涉生税荐诊迈断一两东套洞账遍的眨常秃见逝痕炕迹善分税析金与己诊榨断１未泊达键账间项雄与浴两梯套落账的姿诊吊断震分心析２其钳他更应杨付跟款蹄与石两蕉套您账的钢诊田断黄分梳析３现样金喜红偏字劈燕与修两抗套理账的巨诊驴断师分差析二重鸟要值资瓦产广增细减匹变骨动咱的托涉诞税捕分冶析与说诊细断１在当建开工欺程僻大巡寿幅匀增屑减佳的喊涉遗税祖分枪析与惭诊怒断⑴及暂宫估地转捷固教的筹问皆题⑵块借肤款狸费顽用难停远止糠资维本妙化距问渐题⑶毒房稼产诊税滥起灵征斗时拍间雄问融题⑷赶利住息神总介量迈、怕工坊程驳数胜量常与行进到度感、臣会橡计答核棉算喜分圾析２固比定潜资飞产塔大坡幅沾增禾减孙的雁涉茫税钞分惩析与炭诊士断⑴约账无面搞原齐值淘与培计诱税酬基河础漏的甩问隙题⑵剂进坟项乖税擦抵抖扣愉问眯题⑶育房另产奶税赴的丽计生税时基争础呆问欣题⑷孟处耐置矛损巧失并的遵申源报民问闸题⑸积处鲜置射收俱入洞的拦增塘值政税县问伪题３存收货吉大密幅另增盾减页的骄涉肯税秆分棉析与领诊室断⑴熟存杀货巧结童构吃及众其贫变船动剂分捧析⑵袄虚猛增静进搏项兵抵错扣权问符题⑶巡寿虚鼠增些成搂本您费佳用挽问敌题⑷胜损野失较扣送除雷问信题４递和延薪所关得元税赤资浇产伐（灶负抄债请）燃与失纳凳税肾申雾报驱正向确叔性调的席分率析与疫诊赌断⑴旁递折延划所讲得分税效资愧产逼的爹差得异底构春成⑵巴可牵抵风减阴暂益时衬性辩差奥异金发刊生氧的民时校间⑶灵可警抵狸减赖暂裂时手性伶差梁异挨转区回肚的隶时调间⑷匙可柳抵蜜减剥暂团时弃性防差妹异娃的怎纳维税波调钉整三往聚来见账模与播税雪务算舞喂弊绑甄园别刚的骂分笋析与新诊牛断１应亩收世账挖款洒与涉见税嘉问疤题的悉分撑析与帆诊船断⑴援虚堪开梅增彩值肤税趴票辆问弃题⑵牵坏臭账色损手失先的俊扣料除堤问膝题２预售付字账酿款摸与总隐围瞒滚利宵息品收骨入慨相择关逝性娱的周分存析与图诊谋断⑴筛虚哄假朴预腾付学隐读藏腊收春入⑵毅虚懒假外预馒付骗改普变栽收扰入犯性慰质⑶愈预亚付醉账窗款诉与按市排场脖状盾况摄结脖合鹅分穷析⑷谢预耐付课账牢款化退井回抬的描合若理督性摔分断析３其六他剂应莲收谢款涉房诚税鹿问航题的污深牺分志析与玩诊颈断⑴互股悔东悬借更款偷菠逃害个栽税问链题⑵前公誉司穗无榜息犁借言款乘的固营爬业甘税截问劫题⑶愧公匠司请无慨息决借萄款匀的锅所浩得往税百问解题⑷耍公芦司脚内扶部拔借岩款智隐梯瞒窑收乖入类的依问派题⑸捎经麻营野无嘴关屡借丧款愉的广损鸦失鸟扣专除区问晨题４预评收茄账溜款乘与长隐壁瞒举收性入园相钉关琴性额的老分宝析与疏诊炉断⑴爽通椒过臣预尤收议帐劳款片隐快瞒平收贩入千，刑企避图洁延庙迟撞纳免税姐；⑵伯将槐预鄙收象帐释款贞提乒前睡确夸认酸为役收详入最，奏企渣图孝享欲受葱优厕惠危、芦弥茫补删亏殃损⑶注增钥加盛减米少更变郑动洲与饮应顽税莫收舅入主确孤认叮的尖关乐系⑷迹预更收乔账当款葱与男毛裙利叫率购变站动坊的暗关催系⑸驻预果收横账君款口与睁企快业禽利宰润谷增滑长疾的悬关霞系５预镜计吗负鄙债佛与晒税猴前枣扣遮除滥处图理蜘合猎规父性胜的华分仗析与企诊侧断⑴告增念加漠当跟期倾纳缓税枝调谊增⑵购减丘少引当鸣期筋纳颂税兄调存减四重享要城费掀用疯与辅收得入邮真惕实我性绵的床深纺度粱分懒析１运教输示费锣用清与涉瞧税挽问泽题的门深主度渗分抚析⑴蕉运节费锻构熊成管与佣进串项古税毛抵蝴扣看问薪题⑵夫运易费义价权格喊、个产初品腰价书格另变愧动侵分尖析⑶哨运贵费裙增调长旧与尤销昆售筋收粉入膀增与长刮的雁合烂理句性２销欢售副提湖成抚与宴收卸入贩真窗实庭性罪判滚断罗的刑深业度狮分鸽析⑴叮提绩成迫变耗性⑵篮提庆成颜与素收遣入舟不取一皮致⑶场销走售绝人破员盼构芽成腰、恳销忽售掘费般用钥构锻成观、致销勿售荒提矩成欺比铜率３材舟料河构纯成手与浑隐德瞒广产朱量读判伏断壁的号深笼度旺分钱析⑴殖隐漏瞒笔产搬品抗产视量付，责帐熔外旅销刷售⑵梁主代料躺和烫辅匙料被构轧成痰和嘱材柳料挂消膊耗纲率中分般析⑶始动自力售费版用宇与仰产净量颠的水关非系杀分惕析４应奸付护职拖工畜薪惹酬贵与螺利罩润浴真恭实首性西判秀断贯的纸深披度共分骨析⑴萍工科资纳与广利辜润豆不洽匹摊配姓问荷题⑵牺费替用灿工调资顶化摇问撒题⑶堪计扶提啊与偿发突放挽的添问宾题⑷芳人羽均拆薪趴酬绘分亭析⑸缝关粉键帝人炉员壤薪弦酬钓分遇析⑹半应繁付沸职逆工狮薪洽酬蒸余博额林异坦常怒增跑长石分泰析五纳勇税梅申腾报溉表劣勾嚼稽储关射系对的现分烈析与库诊呀断1基柄础侨信将息阶表识与耐纳柄税洋差悬错剖的闷分沙析与嫁诊贤断⑴嘉资秃产献、纯人跳数烛、消行陡业践代煌码—识—优驶惠剩条起件⑵惑主现要脆的侄会兰计泻政绢策底和对估艘计—冷—差听异少类业型浴、薪差仙错择可森能⑶浪前谣五艇位恶对沾外赚投姓资过变姥动—牢—股误权丧转菜让2瓣.费穿用挂明葵细穷表盟与浇纳威税笛舞绪弊贸的饭分拐析与渡诊饱断⑴季费醒用剪有脑机够构度成合分章析⑵赚费考用伸此喉增大彼定减琴分比析⑶族费暮用竟涉碗税仅问忘题启分泊析３纳寄税吵调挺整避明余细俘表历与伙纳桌税昆舞侦弊鄙的撤分压析与常诊凤断⑴艰项炮目华构宪成⑵积暂剃时油性份与德永脸久划性酒差邮异申构塌成４其纯他例纳冒税棵申惹报绒表耍与蛛纳扎税躲差愈错章的何分炕析与稻诊讽断⑴饥收餐入爹明衫细财表副构散成⑵奇成闪本译明拒细搭表户构父成⑶禁视需同宵销曲售际和册房载地触产染开劳发颈企灿业拔特瞒定钥业丸务居纳宇税德调么整榨明僵细茄表⑷煌未翅按深照丽权缘瑞责蒙发驼生幕制钳确库认剪收杀入君调音整阴明塞细狱表⑸驼专旱项马用妻途朵财绣政泽性坐资怀金控纳凳税穗调洲整颜明答细狱表⑹矮职貌工兰薪踏酬碰纳霸税麻调窃整后明强细里表划等债铸权档人翠的样财滋务捉分厌析摄与纯信都贷霜诊绵断一企溜业德偿县债绍能挥力英分如析１会锁计校利环润指、挺经条济浙利碌润换与餐信剑贷芳决臂策鞠的分公析乘与系诊按断⑴会剩计键利锄润巡寿＝慈息粱税虫前专利岔润耀－狗利灵息⑵宫经题济晓利垒润＝母息淡税踩前鬼利傍润禽－逃利