商业银行经营管理培训教程1课件

商业银行经营

与管理商业银行经营管理培训一、定义与性质银行与商业银行什么是商业银行商业银行的性质商业银行的范围商业银行经营管理培训1、银行与商业银行短期自偿性贷款

基于真实产销活动的完成而自动清偿的贷款，随着商品产销过程的完成，银行从企业的销售收入中得到自动清偿。

商业银行经营管理培训（我国）吸收公众存款、发放贷款，办理结算等业务的企业法人，在经营中讲究收益性、流动性、安全性原则。（日本）经批准经营银行业者，银行业系经营下列业务之一者：同时办理存款、定期存款、放款或贴现票据者；办理汇兑业务者。（法国）以办理银行业务为日常经营活动的法人。银行业务包括：向公众吸收存款、开办信贷业务、为客户提供服务或经营付款方式。2、什么是商业银行商业银行经营管理培训（英国）提供广泛银行服务或提供某一高度专业化的银行服务的机构。广泛银行服务包括：向社会公众或法人组织提供英镑或外汇往来账户或存款账户；向社会公众或法人组织提供英镑或外汇透支或贷款便利；为本国和国外客户提供外汇服务；从事对外贸易信贷，以汇票或本票为手段进行资金融通；向社会公众或法人组织提供金融咨询、英镑或外币有价证券买卖的安排、投资管理服务、便利。商业银行经营管理培训（美国）同时经营存款业务、发行商业性贷款的机构。（德国）从事金融业务的企业，金融业务是：存款业务、信贷业务、证券业务、票据存放业务、投资业务、担保业务、汇划业务等。R.S.Sayer（美）：商业银行是一种机构，本身之债务可以为他人用于对债权债务的最后清偿，而为大众普遍接受。商业银行经营管理培训屈江龟一（日）：凭自己的信用在社会化的一方负担债务，另一方转化为债权，借此中介作用以调节供需为业务的机构。杨梦龙（台）：以自己的意愿，运用本身的信用受授他人的信用，授信于他人的信用机构。W.White（美）：收受存款、创造信用，便利财物交易的企业。

商业银行经营管理培训以经营存款、放款、结算为主要业务，以追求利润为主要目标，向社会提供广泛范围金融服务，通过办理转账结算实现国民经济中的绝大部分货币周转，同时起着创造活期存款货币作用的，依法自主经营、自负盈亏的货币类金融中介组织。商业银行经营管理培训商业银行具有一般的企业特征：拥有业务经营所必需的自有资本；实行独立核算、自负盈亏；经营目标是利润最大化；3、商业银行的性质商业银行是特殊的企业：其活动范围不是一般工商企业的商品生产和流通领域，而是货币信用领域，经营的不是一般企业的物质产品和劳务而是货币资金。商业银行是特殊的金融企业。商业银行经营管理培训并不是以银行或商业银行命名的金融机构才属于商业银行。4、商业银行的范围并不是以银行命名的金融机构都属于商业银行。商业银行经营管理培训项目投资银行商业银行融资方式基础业务业务活动领域利润来源直接融资证券承销资本市场佣金

间接融资存贷款货币市场存贷利差

商业银行经营管理培训二、现代银行存在和发展的原因铸币兑换业货币经营业早期银行业近代银行业现代银行业商业银行经营管理培训规模经济角度：银行的存在可以利用借贷两方面的好处节约交易成本。借款方面：银行可以正常预测客户要求提款情况，即使资产结构流动性比较小也可以应付自如；贷款方面：银行从事贷款、投资的单位成本远远低于个人贷款者，银行能够分摊资产运用的固定成本，比个人更容易分散交易成本。而且银行的巨额资产规模可以保证通过多样化来降低风险，同时可以调整期限结构，从而最大限度地缩小出现流动性危机的可能性。Gurly&Shaw商业银行经营管理培训范围经济角度：个人贷款者或投资者因为资金额度限制，不能很好地得到多样化的选择，而银行的存在，通过组建投资者联盟，集中分散资金，能够建立更为分割的资产组合，这样比个人单独构建资产组合能够承担更低的风险。商业银行经营管理培训Bryant，Diamond&Dybvig提供流动性保险：银行发行活期存款，存款人可以随时提取流动性，比在直接投资方式下能够更好地获得他们的资金。把消费者信贷引入进来，银行能够使那些消费受到突发冲击的家庭及时获得信贷、获得流动性，从而为家庭提供了防范流动性冲击的保险手段，提高了家庭的总消费效用和福利水平。商业银行经营管理培训提供监督服务：银行作为监督服务的提供者，扮演着被存款人、投资者委托的监督人角色。相对存款人而言，企业对其投资项目具有信息优势，监督是解决信息不对称的一种可选择途径，而监督是有成本的，投资者只有在支付监督成本之后才能获取信息。银行在监督成本上的优势明显，所以投资者有合理的理由选择银行作为被委托的监督人，通过把资金存入银行，银行对企业提供融资这种间接方式来降低监督成本。商业银行经营管理培训最小化金融交易成本信息揭示优势：银行代替债权人向债务人发放贷款，可以通过对债务人存款账户的观察掌握借款人的收入、财富、支出等情况，有效确定借款人的信用风险，进行贷款决策，从而降低金融交易的信息成本，减少社会财富的浪费。商业银行经营管理培训信用风险的控制和管理优势：拥有专业的人员、专业的知识，可以通过各种方式来降低、稀释信用风险，能够有效地对信贷风险进行控制和管理。由于专业化，风险控制和管理也具有成本优势。信息监督优势：通过存款账户、贷款账户的交易记录来持续观察和监督借款人行为以及对贷款的使用情况，减少了金融交易的监督成本。商业银行经营管理培训三、现代银行的功能信用中介：商业银行通过负债业务集中社会闲散资金，通过资产业务把资金投放出去，在资金供求者之间充当信用中介人角色。支付中介：商业银行通过在客户存款账户之间进行资金划拨和转移，来代理客户进行支付、结算等活动。金融服务：商业银行广泛地开展代理、租赁、咨询、保管等业务。信用创造职能：商业银行通过存贷业务创造活期存款货币，具有创造和收缩货币的功能。商业银行经营管理培训职

能职能内容提供支付系统利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、支付、兑换和转移存款等活动中介职能/资产转换把存款转化为贷款，进行资产转换担保职能担保客户无力偿付债务时代为偿付存款/投资顾问职能通过存款设计、管理和保障，帮助客户实现长期目标并改善生活价值保管/证明职能保管客户贵重物品，评估其实际市场价值并作出证明代理职能代表客户管理和保护其资产，或为其发行及收回证券风险管理职能通过各种方式，审贷程序、贷款条款、分散化贷款组合、衍生产品等对资产风险进行管理信用创造与货币政策传递职能创造存款货币；是中央银行货币政策传递的重要渠道商业银行经营管理培训支付服务的意义：使银行持续拥有稳定的廉价资金资源。可以帮助企业等经济主体节约现钞使用，促进资金的周转和交易效率的提高。商业银行经营管理培训资产转换规模转换：银行通过负债业务把分散的、小额的个人和家庭的储蓄动员集中起来，配置给有大额资金需求的工商企业、政府和机构，以适应现代化大生产和企业规模扩张的内在要求。期限转换：银行可以缓解短期储蓄供给和长期投资需求间的期限不匹配矛盾，使众多短期资金来源在期限上相衔接，使短期资金来源变成数额巨大的长期稳定资金来源，满足社会对长期借贷资本的需求。商业银行经营管理培训风险转换：银行持有高风险的企业贷款，并且将其转换成活期和定期存款等低风险资产提供给个人和家庭。时间转换：通过存款把人们的资金及其对商品和劳务的支配和消费权从现阶段转移到未来，通过住房抵押贷款等消费者信贷把人们未来的收入转移到现阶段以实现对大额耐用消费品的一次性购买。空间转换：把资金从资金盈余的单位和地区转移到资金稀缺的单位和地区。商业银行经营管理培训银行通过存贷业务，派生出存款货币，一种账面的流通工具和支付手段，扩大了社会货币供给量。银行强劲的信贷创造能力使商业银行成为中央银行货币政策传递的重要渠道，是一国货币供给体系中至关重要的一个环节，货币政策宏观调控的有效性很大程度上受银行存贷款业务的影响。信用创造与货币政策传递：商业银行经营管理培训四、商业银行类型按资本所有权形式划分：个人独资银行：由个人出资人共同出资组建的银行。股份制银行：以股份有限公司形式组织的银行。国有制银行：由国家或地方政府出资组建的银行。商业银行经营管理培训按业务范围划分：批发性银行：主要为工商企业等机构客户提供大交易额金融服务的银行。零售性银行：主要为居民客户提供零星的、以小交易额为特征的金融服务的银行。批发零售兼营性银行：同时经营对工商企业机构、居民客户两类金融服务的银行。商业银行经营管理培训按经营活动覆盖的地域划分：地方性银行：以所在社区客户为服务对象，以零售业务为主的银行。区域性银行：以区域内所有社区为基本市场，兼营批发和零售两类不同业务的银行。全国性银行：服务于国内多个区域的工商客户和个人客户的银行。国际性银行：业务遍及世界各国，以跨国经营的机构客户为主要对象，也兼营富有的高端个人客户金融服务的银行。商业银行经营管理培训按能否从事证券业务划分：全能银行：德国式（银行证券保险混业经营，并可以参与工商企业）、英美式（通过大银行设立独立法人公司，或通过银行控股公司经营证券业务，实现混业经营）分离银行：商业银行和投资银行业务相分离。按组织形式划分：单一银行、总分行银行、银行持股公司商业银行经营管理培训五、银行组织形式单元制：无分支机构的独家银行，指不设立或不能、不许设立分支机构的商业银行，只通过一个网点、一个营业部提供所有类型的金融服务。商业银行经营管理培训组织框架：一个提供全部种类业务的营业所附加专门性服务设施自动提款机销售网点终端便利窗口商业银行经营管理培训1927年：《麦克法登法案》（McFaddenAct），全面禁止银行跨州开设分支机构。1994年：《里格—尼尔1994年跨州经营和跨州设立分支机构效率法》(TheRiegle–NealInterstateBankingandBranchingEfficiencyActof1994)，规定从1997年起美国各银行可以通过收购、兼并或新建的方式跨州设立分支机构。

商业银行经营管理培训优点：可以限制垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，集中全力为本地区服务；各银行具有独立自主性，业务经营灵活性较大；银行管理层次较少，工作效率比较高，也易于央行管理控制。商业银行经营管理培训缺点：银行不设立分支机构，会人为造成资本的迂回流动，不利于经济发展，同时削弱银行竞争力；单元银行业务规模有限，不利于取得规模效益，不利于银行采用最新的管理手段和工具；集中于某一地区或行业，容易受到经济发展状况波动的影响，增大银行经营风险。

商业银行经营管理培训总分行制：法律允许在总行以外，可以在国内外设立若干分支机构，而不受特定的地域限制的银行制度。商业银行经营管理培训组织框架：总分行制银行提供全套业务的分行便利窗口ATM或POS电子银行提供全套业务的分行银行总部商业银行经营管理培训优点：分支机构多，扩大了银行的业务基础，易于吸收存款，调剂资金，易于分散放款，分散风险，以保障利润水平的稳定增长；总分行有着更为多样化的广泛的地理市场，对单一产业、地方的依赖性较小，破产风险较小，有助于稳定公众对银行的信心；分支行规模较大，经营成本较低，能够获得规模效益，银行易于采用现代化设备，从而能更有效地提供多种金融服务；

商业银行经营管理培训有利于资金在总行和分行之间调度，灵活性高，可以提高资金的使用效率，为银行牟取更高利润；提供全面银行服务，提高了客户服务的可得性、便利性，同时由于总分行规模庞大，对国民经济影响大，能够与政府、央行、大型企业保持良好关系，有利于业务顺利开展；分支行使银行总数减少，便于金融当局的宏观管理，业务经营受地方政府干预小。商业银行经营管理培训缺点：少数银行通过分支机构的扩张，可能会挤出小银行，限制竞争，形成金融垄断，从而降低对客户提供服务的质量；总分行通过减少竞争，获得较大的市场控制力量，可能会使公众接受较高的服务定价；银行规模大，内部层次较多，增加了银行的管理难度；总分行生存不依赖于某一地方，使得地方的消费者、小公司难以得到银行的支持，可能会延缓地方、社区的建设和发展。

商业银行经营管理培训银行控股公司制：又称为集团银行制，指一家公司作为股权控制公司，持有一家或两家以上银行股票的一定百分比，从而形成对银行的有效控制权。商业银行经营管理培训组织框架：金融控股公司保险公司子公司房地产发展和投资子公司银行银行其他非银行分支机构证券公司商业银行经营管理培训保险公司子公司银行其他非银行分支机构证券公司商业银行经营管理培训优点：银行的资金使用、信息资源利用等都由母公司在全球范围内统一掌握统一管理，可以更高效地配置资源；银行持股公司掌握大量的非银行附属企业，为银行提供了灵活多样的长期资金来源，保证了银行的发展；整个银行持股公司在金融与非金融领域的多种经营有利于公司取得范围与规模经济，增加银行盈利。商业银行经营管理培训股东大会各专业委员会监事会各职能部门董事会/董事长各下属机构行长/总经理各副行长/副总经理咨询机构银行内部组织形式：商业银行经营管理培训决策机构：

股东大会：商业银行的最高权力和决策机构，由全体普通股股东组成。股东通过法定的投票表决程序，选举和罢免董事，赞成或否决决策事项，从而间接影响商业银行的经营管理，实现自己的控制权。

董事会：股东大会选举董事，组成董事会，代表股东执行股东大会的决议。职责包括：确定银行的经营目标和经营政策；选聘银行高级管理人员；设立各种委员会或附属机构等。商业银行经营管理培训执行机构：

行长：商业银行的执行总管，是银行业内部的首脑。职责包括：执行董事会的决议；组织银行的经营活动；组织经营管理班子；提名副行长及各职能部门的经理、财务主管等高级职员人选；向董事会提交年度报告及各种报表；招聘和解雇员工等等。

业务职能部门：一类是业务部门，包括存款部、贷款部、投资部、国际业务部、信用卡部、信托部等；另一类是内部管理部门，包括会计部、人力资源部、教育培训部、公共关系部等。商业银行经营管理培训监督机构：

监事会：股东大会选举产生，执行对董事会、行长及整个银行管理的监督权，检查董事会制定的经营方针、决策、制度及其执行情况，检查执行机构的业务经营和内部管理等等。

稽核委员会：董事会设置的对商业银行的业务进行检查的委员会。商业银行经营管理培训六、商业银行经营模式分业经营：管理当局对银行可以经营的业务范围进行限制，商业银行业务与投资银行证券业务、保险业务等相分离。混业经营：全能经营，管理当局对银行的业务范围限制较少，允许银行开展多种业务，既能经营传统银行业务，又能经营证券、投资、保险和其他多种金融业务。

商业银行经营管理培训分离阶段：现代商业银行、证券业在产生时都以独立形态存在，其业务是基本分离的。这种分离是历史发展自发形成的自然状态，而不是由法律规定的。融合阶段：20世纪初期，随着各国证券市场得到迅速发展，商业银行开始向证券业大力扩展，打破了银行业和证券业之间的业务界限。对于银行这种综合化、自由化的经营活动，政府很少进行限制，客观上推动了银行业与证券业之间的融合过程。商业银行经营管理培训分离阶段：29－33年西方国家发生了严重经济危机，大量银行倒闭。美国国会在1933年通过了格拉斯－斯蒂格尔法案（G-S法案），禁止商业银行从事证券投资等长期投资性业务，同样证券公司也不能从事吸收存款等商业银行业务，商业银行业务和投资银行业务彻底分离，美国银行进入了分业经营时代。二战后，很多国家也纷纷走上了商业银行与证券公司业务分离的格局。商业银行经营管理培训融合阶段：20世纪70年代以来，金融市场的全球联系日益增强，加剧了金融业竞争。为了寻求新的生存和发展空间，商业银行不得不在传统资产负债业务之外去寻求新的业务和利润增长点。同时为了改善商业银行的经营环境，一些发达国家也逐渐放松了对银行业的管制，商业银行逐步突破了原有的业务范围限制，走上了综合化道路。

商业银行经营管理培训1986年：“怀特研究报告”指出：在29－33年大危机中，美国5000多家银行倒闭的主要原因不是商业银行参与了投资银行业务，而是主管部门的监管不力和政府的决策失误。1999年：《金融服务现代化法》，废除了G-S法案，为商业银行和投资银行的联合经营提供了法律上的保障，使美国商业银行重新走上业务全能化的道路。美国：商业银行经营管理培训英国：在1986年10月27日对伦敦金融城进行了调整，调整之后英国的银行业可以通过购买一家或以上证券机构，并把其作为自己子公司来介入证券业，并可以进入证券交易所。同时商业银行可以通过与保险公司达成产品互售协议介入保险业。

在92年颁布金融制度改革法，规定商业银行可以通过成立或收购子公司来介入其他金融业务。

日本：商业银行经营管理培训德国：德国的工业化开始比较迟，资本市场证券市场发展也比英美落后，所以工商企业不仅在短期资金上，在长期资金方面也都高度依赖银行，银行和企业之间一开始就建立了密切的联系。金融法规没有对银行从事证券业进行过限制。商业银行经营管理培训分业经营的优势：可以防止银行把过多的资金用在高风险的证券投资活动上，避免证券市场波动及企业状况对银行经营活动造成冲击，降低了银行经营风险，有利于银行、金融和整个经济的稳定；银行业和证券业相分离，为存贷款和证券投资、承销这两种业务的发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和可能出现的内部协调困难问题，有利于培养两类金融业务的专业技术人员，提高信贷风险和证券投资风险两类风险的专业控制、管理水平；商业银行经营管理培训有利于抑制金融垄断集团的形成，维持金融、经济发展的自由竞争局面；实行分业经营有利于政府和中央银行根据具体情况，分别调控和管理国家金融活动。商业银行经营管理培训限制了商业银行的发展壮大，不利于银行进行公平的国际竞争；分业经营的劣势：使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行业也不能借助证券公司的业务来进一步密切与客户的关系，推动其本源业务的发展；使商业银行资产运用单一集中于信贷业务，从而缺乏资产经营灵活性及内部经营损益互补机制，导致银行风险高度集中。商业银行经营管理培训全面的业务范围能够产生规模经济和范围经济带来的成本优势。银行规模增大可能使提供服务的单位成本下降，获得规模效益；由一家银行提供不同的服务业务，使经营成本比多个机构分别提供这些业务的总成本小，获得范围效益；混业经营的优势：商业银行经营管理培训使商业银行具有更大的整体稳定性。银行资产多元化，有利于分散资产风险；贷款市场利率和证券市场行情一般呈反向变动关系，银行同时经营信贷业务和证券业务，可以在银行内部形成损益互补机制，保持银行整体稳定；银行持有有价证券提高了资产的流动性，有利于避免发生支付危机；商业银行经营管理培训银行可以充分挖掘现有销售网络的资源潜力，为现有客户提供更多的金融服务，提高资源使用效率，加强与客户的联系，吸引新的客户，并增加银行的收益；使银行能够更全面、多角度考查、掌握企业的经营状况，减少贷款投资风险。商业银行经营管理培训客户获得多种金融服务只需要和一家银行打交道，客户搜寻信息、监督和交易的单位成本都会降低；客户和银行关系的增强将促进银行服务的改善和价格的降低。商业银行经营管理培训多元化业务经营在管理上面临不少难题；混业经营的劣势：银行某项业务出现的风险很容易传递给其他业务，往往会使银行出现破产倒闭的风险，最终给社会造成的影响更为严重；混业经营会推动银行业的业务重组和机构兼并，金融资本和产业资本将进一步趋于集中，可能会形成少数金融企业寡头占据市场的局面，从而损害金融领域的公平竞争；商业银行经营管理培训混业经营使银行为客户提供全面的多元化的服务，使银行和客户的关系日益密切，客户容易被一家银行锁定，强化了客户对银行的依附性，可能损害消费者的利益；混业经营使得银行经营结构更为复杂而且不透明，从而提高了监管的成本，不利于监管机构对其进行有效监管，同时也对监管水平提出了更高的要求。商业银行经营管理培训七、现代银行发展趋势

机构规模巨型化和业务全能化：并购金额一般很大；并购形式从以往的横向并购转向混合并购；并购呈现国际化趋势。金融服务性收入将成为主要收入来源：随着金融竞争的加剧，传统业务的规模相对缩减，存贷利差越来越小，金融服务性业务在银行中的重要性越来越突出，服务费收入也将成为商业银行收入的主要来源。

零售业务将成为商业银行竞争的重点：随着经济的不断发展，大企业逐步转向证券市场融资，而居民的金融服务需求也扩大了，个人金融业务无论在数量上还是在业务品种上都在迅速增长，银行业务重点已经开始转移到零售金融业务上。商业银行经营管理培训业务经营证券化负债证券化：各种传统的银行信贷越来越多地被各种各样的证券融资所取代。银行获取资金不再完全依靠于被动的存款，而是通过积极地在国内、国际上发行各种债券、股票，来获取资本金以及其他营运资金。资产证券化：商业银行以消费贷款、住房抵押贷款、项目贷款、出口信贷等贷款资产为抵押发行证券，通过在金融市场上流通转让这些证券收回贷款资金，加快资金的周转，提高银行资产的流动性。商业银行经营管理培训八、商业银行经营管理的一般原则盈利性：商业银行经营管理活动的主要动力和目标。盈利水平的高低不仅反映了银行现行战略策略是否正确，更重要的是为银行的进一步发展打下了良好的基础。商业银行应当尽可能地扩大它赚取利润的能力。银行的一切经营活动，都是为了获取尽可能大的利润。商业银行经营管理培训净利息收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利性资产×100％净利润率＝净收益/总收入×100％资产收益率＝净收益/资产总额×100％资本收益率＝净收益/资本总额×100％杠杆乘数＝资产总额/资本总额×100％资产利用率＝总收入/总资产×100％资金成本率＝（利息支出＋其他负债费用）/总负债×100％商业银行经营管理培训安全性：商业银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，以保证银行的稳健经营与发展。贷款对存款比率、资本充足率、备付金比率、资产对资本比率、负债对流动性资产比率、风险权重资产对总资产比率、单个贷款比率、贷款质量比率商业银行经营管理培训流动性：银行能够随时应付客户提存，满足客户必要贷款需求的支付能力。资产的流动性：资产在价值不受损失或损失很小的条件下迅速变现的能力。

负债的流动性：银行以较低的成本随时获取资金的能力。备付金比率、资产流动性比率、中长期贷款比率、资产结构比率商业银行经营管理培训习题资产金额（万元）利率（％）负债和权益金额（万元）利率（％）现金1，000定活两便存款30，0007存款准备金930

6短期存款30，00010短期国库券15，00011长期存款30，00012长期政府债券15，00013同业拆借3，00013中长期保证贷款20，00013自有资金7，000中长期抵押贷款20，00015中长期信用贷款20，00015固定资产8，070（无其他收入，其他管理费开支为2000万元，所得税率39％）商业银行经营管理培训银行资本管理商业银行经营管理培训一、银行资本的概念和构成资本：银行所有者投入的资金，是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金，代表着对银行的所有权。商业银行经营管理培训所有者权益＝总资产－总负债包括普通股、优先股、资本公积、留存收益以及一般准备金。银行监管资本＝所有者权益＋长期债务求偿权在存款人之后；期限比较长；具有较强的市场约束作用。资本市场价值＝股票市场价格×发行股数资本市场价值＝资产市场价值－负债市场价值商业银行经营管理培训最低资金：按照有关法律规定设立银行要求达到的最低资本额。注册资本：商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机构登记注册的资金，是公开声明的财产总额。商业银行经营管理培训发行资本：名义资本，是商业银行实际已经向投资人发行的股份总额。实收资本：已付资本，指投资人已经实际认购的全部股份，或者实际缴纳给银行的股金。商业银行经营管理培训某商业银行发起人向中央银行递交设立申请登记书，资本总额为150亿元。申请书核准后该银行向社会公开发行100亿股普通股募集资金，面值1元/股，发行价格8.5元/股。发起人出资50亿元折合50亿股。最后募集资金总额共为900亿元，该银行经有关部门验资后开业。商业银行经营管理培训股本：包括普通股和优先股。普通股是银行资本的基本形式，是银行筹集资本金的主要方式。优先股介于普通股和债券之间，持有人享有优先收益权和求偿权。资本构成：商业银行经营管理培训盈余：包括资本盈余和留存盈余。

资本盈余：资本公积，投资者或其他经济主体投入银行，所有权归投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本。包括股本溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、股权投资增值、外币资本折算差额、债权人豁免的债务等。商业银行经营管理培训

留存盈余：包括盈余公积和未分配利润。

盈余公积：银行按规定从净利润中提取的各种积累资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。

未分配利润：银行税后利润中提取必要公积金后没有分配给股东的部分。商业银行经营管理培训资本储备金：包括普通准备金和重估储备。普通准备金：银行为了防止意外损失，而按照一定比例从银行收益中提取出来的资金，在一定程度上起着和股本资本相同的作用。重估储备：银行对固定资产和长期持有的证券进行重估时，重估的市场价值超过账面价值的部分。

商业银行经营管理培训债务资本：包括资本票据和债券。资本票据：期限较短的银行借据；长期债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。资本票据和长期债券有明确的利息和期限，又被称为附属债务。商业银行经营管理培训一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。股本包括普通股和非累积永久性优先股。公开储备包括资本盈余、盈余公积和未分配利润，是在资产负债表上公开保留的储备。《巴塞尔协议》规定：商业银行经营管理培训二级资本：附属资本，包括未公开储备、混合型债务股本工具、长期次级债务等。未公开储备：项目反映在银行损益表上，计算损益时体现了提取过程，但是不反映在资产负债表上，属于附属资本。包括资产重估储备和贷款呆账准备金。商业银行经营管理培训混合型债务股本工具：包括可赎回优先股、可转换优先股、参与债券、可转换债券等等，持有者的权利介于普通股和一般债务之间。长期次级债务：外部投资者投入的期限较长、要求权次于存款人的债务。商业银行经营管理培训资

产负债和股东权益现金存放同业各类贷款减：呆账准备固定资产其他资产总资产合计负债：各类存款短期借款债务资本股东权益：普通股股本优先股股本资本盈余留存盈余负债和股东权益合计商业银行经营管理培训营业功能：银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、启动业务的开支只能通过自有资本来解决。银行拥有足额资本，是银行管理当局审批银行开业资格的重要指标。

充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心的基本物质条件。开业后，银行资本可以用于日常经营活动。

二、银行资本的功能

商业银行经营管理培训保护功能：当银行资产业务发生损失时，银行先要用银行资本来抵补损失，对存款、借款等负债起到了缓冲的作用，保护了存款人、借款人的利益。管理功能：银行资本数量是银行管理当局审批银行开业资格，并对银行进行监管的重要指标。管理当局通过建立适量资本标准，限制银行的设立，控制银行资产规模的扩张。商业银行经营管理培训三、银行资本充足性及测定资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；银行资本结构必须具有合理性，现有资本或新增资本的构成，应当符合银行总体经营目标。商业银行经营管理培训资本与存款比率：银行资本至少应该等于其存款总额的10％。考虑了资本对存款提取的保障功能，有利于限制银行规模扩张。但没有考虑到银行资产的结构、资产质量对资本的需求。结构比率法：商业银行经营管理培训资本与资产比率：银行持有的资产增加时，资本也必须按比例同时增加。考虑了资产数量，把资本持有量和资产总额挂钩，可以使银行资本抵御意外损失的能力在一定程度上得到发挥。没有考虑资产结构，没有考虑不同的资产对于银行来说风险是不同的，给银行带来损失的可能性也不相同。商业银行经营管理培训资本与风险资产比率：资本与风险资产的比率在15％－20％左右。对无风险资产和风险资产进行了区分，体现了资本抵御资产意外损失的性质，具有一定科学性。没有对风险资产进行细分，没有考虑到风险资产之间的风险程度也是不相同的。商业银行经营管理培训资本与不同类型风险资产比率：把银行资产按照流动性和风险性的高低分成六组，分别对每类资产规定了各自的资本资产比率，用各组资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，然后加总作为银行的适度资本需要量。商业银行经营管理培训资产分组资本资产比率无风险资产（现金、存放同业、短期国债等一二级流动性准备资产）0％风险较小资产（5年以上政府债券、政府机构债券、担保贷款等贷款投资）5％普通风险资产（政府公债之外的证券投资和证券贷款，或有价证券资产）12％风险较高资产（对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款）20％有问题资产（超过偿付期限的贷款和可疑贷款）50％亏损资产和固定资产100％商业银行经营管理培训综合分析法：除了分析业务活动对银行资本需要量的影响外，还对经营管理质量、经营者能力、资产流动性、负债结构等对资本量的影响进行综合分析。考虑八个方面的因素：银行经营管理水平；资产流动性；以往的收益状况及收益保留额；银行股东的特点和资信；营业费用的数量；存款结构的潜在变化；经营活动的效率；在竞争环境下银行满足本地区目前和今后金融需求的能力。商业银行经营管理培训20世纪70年代随着全球经济一体化和金融国际化的发展，资金国际化程度越来越高，跨国银行在经济中发挥着越来越大的作用。要防止跨国银行在一国发生危机而引起国际银行业危机，国际性合作、统一的银行监督管理必须不断加强，从而对跨国银行的监督管理以及国际监督合作，成了各国中央银行监督管理职责的重要组成部分。

《巴塞尔协议》法：商业银行经营管理培训1975年9月：《对国外银行机构监督的原则》，规定东道国和母国的银行监管当局应当共同对国外银行机构进行监督，互通情报，密切合作，共同保证国外银行机构的流动性和清偿能力。1983年：《综合资产负债表原则》，要求跨国银行要把总行、国内外分行作为一个整体，从全球角度考察其资本充足性、流动性、清偿能力、贷款集中度和面临的风险等。商业银行经营管理培训1988年7月：《统一国际银行资本计量和资本标准的协议》，对跨国银行的资本组成、风险加权资产的计算、标准比率等方面进行了规定，确立了国际银行业衡量商业银行适度资本需要量的统一标准。

1996年1月：《包括市场风险后的资本协议》，重申了银行资本金占风险资产比率不能低于8％的要求，商业银行要达到这一要求，不仅要考虑按照风险权数加权后的资产总额，而且要考虑到自己所承受的市场风险。商业银行经营管理培训2004年6月：《新巴塞尔资本协议》，核心是对风险的管理，确定了包括最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束在内的三大支柱。最低资本要求：不仅考虑了信用风险，还考虑了市场风险和操作风险。监管当局的监督检查：监管机构对银行资本充足率进行评估，提高银行透明度和会计标准。市场约束：强调银行信息的透明度，要求银行对资本构成、风险、资本充足率等方面进行充分、准确的信息披露。商业银行经营管理培训

《新协议》对资本充足的测定：核心资本比率（≥4％）＝核心资本/风险加权资产×100％总风险资本比率（≥8％）＝总资本/风险加权资产×100％风险加权资产＝信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险商业银行经营管理培训资产负债表内项目金额（万美元）现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975表内总资产1500资产负债表外项目用来支持政府债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺300资产负债表外项目加总450商业银行经营管理培训信用风险加权资产的计算资产负债表内项目金额（万美元）风险权重（％）现金750短期政府债券3000国内银行存款7520家庭住宅抵押贷款7550企业贷款975100表内资产项目总计1500商业银行经营管理培训资产负债表外项目金额（万美元）转换系数风险权重（％）用来支持政府发行债券的备用信用证150120对企业的长期信贷承诺3000.5100表外项目总计450信用风险加权资产＝表内风险加权资产＋表外风险加权资产＝商业银行经营管理培训市场风险的计算加权汇率风险综合头寸＝外汇综合头寸×0.5＋外汇净综合头寸×0.5外汇综合头寸＝外汇净多头总额＋净空头总额外汇净综合头寸＝外汇净多头总额－净空头总额净多头（万美元）净空头（万美元）欧元5日元10英镑15总额5总额25商业银行经营管理培训加权股权风险综合头寸＝股权综合头寸×0.5＋股权净综合头寸×0.5股权综合头寸＝股权净多头总额＋净空头总额股权净综合头寸＝股权净多头总额－净空头总额净多头（万美元）净空头（万美元）股票C5股票A3股票B2总额5总额5总市场风险＝加权汇率风险＋加权股权风险＝商业银行经营管理培训操作风险的计算K＝[Σ1-3

Max(ΣI1－8×β1－8，0)]/3K：操作风险资本要求I1－8：8种产品中各产品当年的总收入β1－8：各种产品总收入面临的操作风险权重商业银行经营管理培训产品β系数（％）公司金融18％交易和销售18％零售银行业务12％商业银行业务15％支付和清算18％代理服务15％资产管理12％零售经纪12％β值表：商业银行经营管理培训产品收入（万美元）β系数（％）合计资本要求（万美元）公司金融22218％交易和销售22218％零售银行业务25302012％商业银行业务10151015％支付和清算10101518％代理服务55515％资产管理22212％零售经纪11112％操作风险总计商业银行经营管理培训风险加权资产＝1207.5＋12.5×10＋12.5×8.68＝1441（万美元）资本充足率＝总资本/风险加权资产×100％＝100/1441×100％＝6.94％（≤8％）商业银行经营管理培训四、资本管理资本数量充足适度原则：银行资本的数量必须满足金融监管当局所规定的，能保障正常经营并足以维持较高信誉的最低限度。资本构成合理原则资本保全原则：要求资本未经批准或按制度规定不得随意增减变动。

商业银行经营管理培训资本增值原则：要求运用资本进行经营增收创利，对资本保值增值。

流动性原则：要求资本的70％以上用于流动性资产，固定资产不能超过实收资本的30％。商业银行经营管理培训影响银行资本需求的因素：整个国家及银行所处地区的宏观经济发展状况：宏观经济发展状况直接影响到商业银行的业务经营活动。经济周期处于繁荣阶段，银行的债权债务不会有大的波动，银行经营风险可以降到最低限度，此时银行资本持有量可以比其他时期少。在经济衰退或者萧条阶段，银行筹资渠道萎缩，资金紧张，面临的风险较大，从而需要持有更多的资本数量。商业银行经营管理培训银行自身的信誉状况：信誉高的银行可以持有较少的资本；信誉较低的银行，为了应付客户随时提存，必须保持大量资本。银行负债结构：不同的负债具有不同的波动性，银行需要持有的资本储备也不相同。

商业银行经营管理培训银行资产质量：银行资产质量指资产提供收益能力的大小和风险的高低。资产质量较高，收益能力大、风险低，银行存款人的资金受到削弱的可能性较低，可以保持较少的资本；资产质量较低，风险较大，银行遭受损失的可能性比较大，需要保持较多的资本量。商业银行经营管理培训银行的业务经营规模：从绝对数看，银行业务经营活动的规模越大，需要持有的资本也越多。银行业务经营规模和资本需要量成正比。从相对数看，大银行因为其信誉高，资金来源稳定，主要债务人是经营实力雄厚的大型工商企业，信用风险较小，银行风险资产数量较少，因此所需要的资本数量相对比较少。银行业务经营规模和资本资产率成反比。商业银行经营管理培训有关法律的控制和规定：各国的金融监管部门为了加强对银行的控制和管理，都以法律形式对银行资本做出了具体规定，银行持有的资本数量必须要符合这些法律规定。不同国家法律规定的比率不同，资本持有量也不相同。商业银行经营管理培训某银行年初资产总额500亿元，资本总额50亿元，年末净利润15亿元，红利分配比例20%。若年末资本资产比例不变，则该银行资产持续增长率为多少？若年末资本资产比例为8%，资产持续增长率又为多少？商业银行经营管理培训银行负债管理商业银行经营管理培训银行负债的概念银行负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务。是由商业银行过去的交易、事项形成的现实的经济义务，是商业银行在经营过程中形成的尚未清偿的经济义务；数量能够用货币来确定；负债只能偿付以后才会消失，履行偿付义务预期会导致经济利益流出商业银行。商业银行经营管理培训广义负债：包括银行资产负债表上的全部负债和自有资本。狭义负债：指银行自有资本以外的一切非资本性资金来源。被动型负债：存款主动型负债：各种债券、票据、存单等债务凭证，向中央银行借款，向同业借款等银行负债的构成商业银行经营管理培训是银行开展经营活动、发挥其信用中介和支付中介职能的先决条件；是解决银行流动性的重要手段，也是银行同社会各界联系的渠道；负债结构和成本的变化，极大地影响着银行的盈利水平和风险状况；负债量大小及结构变化直接影响着流通中货币量的变化；可以实现社会闲置资金在资金盈余单位和赤字单位之间的流动，实现储蓄向投资的转化。银行负债的作用商业银行经营管理培训银行存款负债管理

银行收受外来现款、票据或者本行贷款的转存，而负有即期或者定期向客户偿付本金和利息义务的受信行为。以现款、票据或者贷款转存把资金寄存在商业银行，而享有即期或定期提取本金和利息权利的授信行为。商业银行经营管理培训存款种类：按所有权划分：私人存款、公营机构存款、银行同业存款。按存款资金的经济性质：单位存款、个人储蓄存款和财政性存款。

按存款的稳定程度：活期存款、定期存款、定活两便存款。商业银行经营管理培训按存款的支取方式：支票存款、存单存折存款、通知存款、透支存款、存贷合一账户、委托存款、协议存款、专项存款和特种存款。按存款的货币形式：人民币存款和外汇存款。商业银行经营管理培训活期存款：客户可以随时存取或支付他人而不需要预先通知银行的存款。主要用于交易和支付用途的款项——交易存款；在支用时需要使用银行规定的支票——支票存款。活期存款存取频繁，银行提供服务时要付出较高的费用，所以一般不对客户支付利息或者支付很低的利息。商业银行经营管理培训支票存款业务创新：NOW（NegotiableOrderofWithdrawalAccounts，可转让支付命令账户）：客户可以签发支票进行支付、转账，同时向客户支付储蓄存款利息。ATS（AutomaticTransferServiceAccounts，自动转账服务账户）：由两个账目组成，一个是支付利息的储蓄存款户，另一个是无息的支票存款户。两个存款户之间的资金可以自动转移。

MMDAs（MoneyMarketDepositAccounts，货币市场存款账户）：按照货币市场利率支付利息的活期存款账户。商业银行经营管理培训定期存款：具有确定到期期限才能提取的存款。期限较长，银行给予较高的利息；到期前不能提取，不能流通转让，流动性很差。商业银行经营管理培训CDs（Large－denominationNegotiableCertificateofTimeDeposits，大额可转让定期存单）：到期前可以在市场上进行转让买卖。IRAs（IndividualRetirementAccounts，个人退休金账户）：所有工资收入均可以开立，银行支付较高利息，通常要求客户达到一定年龄以后才可以提款。商业银行经营管理培训储蓄存款：针对居民个人积蓄货币和取得利息收入的需要而开办的存款业务。存户通常仅限于个人和非营利组织；分为活期储蓄和定期储蓄，由银行发给存户存折、存单，作为存款和提款的凭证；不能签发支票，支用时只能提取现金或者转入其他账户。商业银行经营管理培训在利率市场化情况下，如何为存款定价，是商业银行存款负债管理的核心问题。存款定价是否合理，会影响客户对存款数量和存款组合的决定，影响银行的经营成本、资产结构和存贷利差，最终影响银行追求利润最大化的经营目标的实现，存款定价必须合理。存款定价方法：

商业银行经营管理培训成本加利润定价法：在银行提供存款服务成本的基础上，加上银行的既定目标利润率。每单位存款服务的价格＝每单位存款的经营费用支出＋每单位存款应负担的间接费用＋出售每单位存款的计划利润商业银行经营管理培训边际成本定价法：通过比较边际成本和边际收益，确定使银行利润最大的存款利率。存款的边际成本率＝（新增利息支出＋非利息支出）/新增可用存款额资金运用的边际收益率＝（新增利息收入＋非利息收入）/新增贷款投资额商业银行经营管理培训某银行预期通过6％的存款利率可以吸引30万元的新存款，如果提供6.5％，可筹集新存款50万元；提供7％的利率可筹集70万元；提供7.5％可筹集90万元；提供8％可筹集110万元；提供8.5％可筹集130万元。如果银行投资资产的收益率为10％，则该银行最适存款利率为多少？此时最大利润为多少？商业银行经营管理培训预期新增存款新资金利率％新存款边际成本边际成本率％边际收益率％利润306.0506.510707.010907.5101108.0101308.510商业银行经营管理培训价格表定价法：银行公布不同存款业务的收费范围和标准，客户根据自己对账户的使用情况来确定存取款的次数、账户的保留余额、挑选适合自己的开户银行。

市场渗透定价法：银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调利润对成本的弥补的一种定价方法。通常提供高于市场平均水平的利率或者收取低于市场平均水平的费用来吸引客户。商业银行经营管理培训高层目标定价法：银行规定较高的服务费收费标准或要求存款账户保持最低余额，实际上是只向高收入家庭或者个人提供服务，把自己的客户群固定在一定范围内。

商业银行经营管理培训影响存款负债的因素：一般经济活动水平：商品经济发达、货币信用程度高的国家或地区，商业银行存款规模要大于经济不发达国家或地区的银行存款规模；一个国家或地区经济周期的不同阶段，银行存款规模也不相同。外部因素：非单个银行力量所能左右的因素。商业银行经营管理培训中央银行货币政策：中央银行在实施货币政策对经济进行调控时，不同的政策措施，都会直接或间接影响商业银行的存款规模。

有关金融法规：各国为稳定金融、促进经济发展而制定的对商业银行的相关规定，会在不同程度上影响商业银行存款的增减。

税收政策：国家对商业银行存款设置的税收种类和税率高低等税收政策也会对银行存款规模产生重要影响。

商业银行经营管理培训银行的资产规模和信誉：银行的信誉和实力状况，对银行的负债规模具有直接影响。内部因素：通过银行自身努力能够产生变化的因素。银行服务质量和服务品种：服务质量和服务项目的多少是影响商业银行存款规模的重要因素。商业银行经营管理培训存款利率：银行向客户支付的存款利率越高，对客户的吸引力越大，存款规模越大，在存款市场的份额越大。

服务收费：银行可以根据客户存款的资金运动规律、客户对金融服务的使用以及自身对存款的需要等采取不同的收费政策。服务收费越低的银行，客户越倾向于在该银行存款。

商业银行经营管理培训银行网点设置和营业设施：具有较多经营网点和先进营业设施的银行在竞争存款方面占有明显优势。营销策略的运用：注重新产品的开发，注重业务宣传、推销，注重搞好公共关系，注重自身形象和职员形象的银行，能够在社会上树立良好的形象，和客户建立持续长期的合作关系，增加银行存款资金来源。商业银行经营管理培训其他负债管理向中央银行借款：再贴现；直接借款银行同业拆借：准备金头寸拆借；同业借贷金融市场借款：通过在国际国内金融市场上发行大额定期存单、出售商业票据、银行承兑票据以及发行金融债券等方式筹集资金。

商业银行经营管理培训利息成本：银行按约定利率以货币形式直接支付给存款者和其他债权人的报酬。营业成本：除利息之外的其他所有开支，也称为服务成本。资金成本：银行吸收负债所花费的一切开支，包括利息成本和营业成本之和，反映了银行为取得负债而付出的代价。负债成本管理

商业银行经营管理培训资金成本率＝（利息成本＋营业成本）

/吸收的资金×100％总资金成本率＝全部资金来源的资金成本

/全部资金×100％存款资金成本率＝（存款利息成本＋存款营业成本）/存款总额×100％借款资金成本率＝（借款利息成本＋借款营业成本）/借款总额×100％商业银行经营管理培训可用资金成本：可用资金指银行可以实际用于贷款和投资的资金。总可用资金＝总资金来源－库存现金－央行存款－同业存款－其他现金项目－固定资产等非盈利性资产总可用资金成本率＝总资金成本/总可用资金存款可用资金成本率＝存款资金成本

/存款的可用资金总额借款可用资金成本率＝借款资金成本

/借款的可用资金总额商业银行经营管理培训相关成本：和增加负债有关但没有包括在前面四种成本中的成本。

风险成本：因为负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价。

连锁反应成本：银行因为对新吸收的负债增加服务和利息支出，而引起对银行原有负债也增加服务和利息支出的开支。商业银行经营管理培训加权平均法：负债加权平均成本＝Σ每种资金来源的数量

×该种资金来源的单位历史成本

/Σ每种资金来源的数量＝Σ每种资金来源的历史成本

/Σ每种资金来源数量商业银行经营管理培训边际成本法：

负债边际成本＝新增资金成本/新增资金数量＝Σ每种资金来源的新增资金成本

/Σ每种资金来源的新增资金数量＝Σ每种资金来源的新增资金数量

×成本率/Σ每种资金来源新增资金量可用资金边际成本＝新增资金成本

/新增可用资金数量商业银行经营管理培训银行现金资产

业务管理商业银行经营管理培训现金资产的构成和管理原则商业银行所持有的现金以及和现金等同、随时可以用于支付的资产。

库存现金：商业银行为了满足日常交易的需要而保存在业务库中的现钞和硬币。在中央银行存款：又称为存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。法定准备金按法定比率缴存中央银行，一般情况下不得动用，并且要定期按照银行存款额的变化进行调整。超额准备金是中央银行存款准备金账户中超过法定准备金的那部分存款。商业银行经营管理培训存放同业存款：商业银行存放在相关银行的存款，主要目的是为了便利同业之间的票据清算和委托代理收付等业务。在途资金：托收未达或托收中现金，是商业银行需要向其他银行收取但尚未收妥的款项，即银行被其他银行暂时占用的资金，是该银行对他行的应收款。

商业银行经营管理培训存量适度原则：过量的现金准备会造成较高的机会成本，现金资产准备过少又存在着巨大的经营风险，银行现金资产必须保持一个合理适度的规模。适时调剂流量原则：根据业务活动中资金流量的变化，及时调节现金资产的规模。资金流入大于流出量时，通过增加贷款或投资减少现金资产存量；资金流出大于流入量时，通过增加存款、借入款项或者资产变现等方式增加现金资产存量。商业银行经营管理培训安全防范原则：对库存现金严加管理，健全安全防范制度，严格业务操作规程，防止库存现金被抢、被盗、被贪污挪用，或者在清点、包装时出现差错，自然灾害等导致现金减少，保证库存现金的安全。商业银行经营管理培训存款准备金管理时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度1984年企业存款20%1999、116%-2%农村存款25%2003、97%1%储蓄存款40%2004、47.5%0.5%财政存款100%2006、78%0.5%财务公司12%88.5%0.5%1985年统一比率10%119%0.5%1987年12%2%2007、19.5%0.5%1988、913%1%210%0.5%1998、38%-5%410.5%0.5%商业银行经营管理培训时间调整后调整幅度时间调整后调整幅度2007、511%0.5%2008、416%0.5%611.5%0.5%516.5%0.5%812%0.5%617.5%1%912.5%0.5%9大型金融机构17.5%-1013%0.5%中小金融机构16.5%-1%1113.5%0.5%10大型金融机构17%-0.5%1214.5%1%中小金融机构16%-0.5%2008、115%0.5%12.5大型金融机构16%-1%315.5%0.5%中小金融机构14%-2%商业银行经营管理培训时间

调整后调整幅度时间

调整后调整幅度2008、12.25大型金融机构15.5%-0.5%2010、11.16大型金融机构17.5%0.5%中小金融机构13.5%-0.5%中小金融机构14%0.5%2010、1大型金融机构16%0.5%11.29大型金融机构18%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构14.5%0.5%2大型金融机构16.5%0.5%12大型金融机构18.5%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构15%0.5%5大型金融机构17%0.5%2011、1大型金融机构19%0.5%中小金融机构13.5%-中小金融机构15.5%0.5%商业银行经营管理培训时间

调整后调整幅度时间

调整后调整幅度2011、2大型金融机构19.5%0.5%2011、6大型金融机构21.5%0.5%中小金融机构16%0.5%中小金融机构18%0.5%3大型金融机构20%0.5%12大型金融机构21%-0.5%中小金融机构16.5%0.5%中小金融机构17.5%-0.5%4大型金融机构20.5%0.5%2012、2大型金融机构20.5%-0.5%中小金融机构17%0.5%中小金融机构17%-0.5%5大型金融机构21%0.5%5大型金融机构20%-0.5%中小金融机构17.5%0.5%中小金融机构16.5%-0.5%商业银行经营管理培训法定存款准备金管理：银行在规定的时间尽量通过自身的努力满足准备金的限额要求，同时在满足法定要求的前提下，尽量使准备金账户最小化。滞后准备金计算法：根据前期存款的余额来确定本期准备金的需要量，适用于对非交易性账户存款准备金的计算。同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量，适用于对交易性账户存款准备金的计算。

商业银行经营管理培训日期星期存款余额准备金额日期星期存款余额准备金额3.5二10823.12二11101033.6三10903.13三11121053.7四1055933.14四1150963.8五1085993.15五1155983.9六11081043.16六1138943.10日11151013.17日12561023.11一1100973.18一133899商业银行经营管理培训超额准备金管理：银行用来贷款、投资、清偿债务、提取业务周转金的准备资产。存款波动：银行超额准备金持有量和预期存款流出量成正相关关系。贷款的发放和收回：银行贷款的发放没有实际资金流出，则银行不必增加超额准备金；贷款发放使银行资金发生了实际流出，则银行需要增加超额准备金，以应对其他流动性需求。银行在对超额准备金需要量进行预测的基础上进行头寸调度，以保持其规模的适度性。

商业银行经营管理培训代理行费用支出=代理费收入+可用同业存款的投资收入代理行投资收入=（被代理行存款总额-托收中现金-法定准备金）×投资利率×30/365存放同业款管理

商业银行经营管理培训一、某月份的服务项目费用支票清算（105400张支票，每张支票0.0045元）474.30电讯传递（28件，每件1.50元）42.00证券保管（7件，每件3.00元）21.00数据处理和计算机软件100.00该月总计637.30二、代理行收入计算机服务收费100.00代理行投资利率8%，法定存款准备金率10%，托收中现金7200元。则应在代理行存入多少同业存款？商业银行经营管理培训现金需要量的预测

资金来源与运用法计划期内现金需要量增量＝贷款总额预计变化量－存款、借款负债总额预计变化量正：银行贷款和存款借款负债对现金的需求大于对现金的供给，银行在计划期内应当增加现金资产额，以满足预期可能增加的贷款需求以及负债的偿还。负：贷款和负债对现金的供给大于需求，银行在计划期内应当减少现金资产，避免现金过多造成资源浪费。商业银行经营管理培训结构法：

对银行负债按照其稳定性进行分类，根据各自的流动性需求大小预测应当保留的流动性准备。计划期现金需要量增量＝存款及非存款负债现金需要量增量＋合格新增贷款需要量商业银行经营管理培训游资负债：利率敏感性强或者在最近将被提取的存款，流动性需求比例为95％。易损性或脆弱性负债：在近期有可能被大比例提取的存款，提取比例一般占总存款额比例的25％－30％，流动性需求比例为30％。稳定性负债：最不可能被提取、稳定性最强的存款，流动性需求比例为15％。

商业银行经营管理培训各类负债的现金需要量增量＝95％×（游资负债增量－法定准备金）＋30％×（脆弱性负债增量－法定准备金）＋15％×（稳定性负债增量－法定准备金）

商业银行经营管理培训某商业银行预测，第二年的负债增量中游资存款增加25百万元，易损负债为24百万元，稳定负债为100百万元，所有负债的法定存款准备金比率都为3％。该银行现在的贷款为140百万元，预计第二年贷款将增加10％。计算第二年该银行的现金需要量增量。商业银行经营管理培训分类新增余额准备金比率扣除准备金后余额流动性需求比例预期流动性需求增量游资存款25

3％

95％易损负债

24

3％

30％稳定负债

100

3％

15％合计合格贷款14

100％总计单位：百万元商业银行经营管理培训概率法：

预期现金需求量=

最好状况下的流动性缺口×概率

+最可能状况下的流动性缺口×概率

+最坏状况下的流动性缺口×概率商业银行经营管理培训下周可能的流动性状况下周预期贷款下周预期存款下周预期流动性缺口可能性大小最好状况（最大存款，最小贷款）110170-6015%最可能状况140150-1060%最坏状况（最小存款，最大贷款）150130+2025%单位：百万美元商业银行经营管理培训指标法：现金比率、流动证券比率无风险资产比率、同业拆借净值率流动资产比率、能力比率游动性货币率、短期投资比率短期投资与敏感负债率、核心存款比率存款结构比率、交易性存款率商业银行经营管理培训流动性的供给以资产形式存储流动性以负债形式购买流动性持有现金、超额准备金向中央银行借款持有短期国库券同业拆入同业拆出卖出证券回购协议买入证券回购协议发现大额可转让定期存单存放同业存款从国际金融市场借款购买地方政府证券发行商业票据购买商业票据、银行承兑汇票等其他负债方式持有其他流动性资产商业银行经营管理培训资金头寸的测算

资金头寸：银行手头拥有的，能够直接、自主运用的资金和款项。基础头寸：商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸＝库存现金＋央行超额准备金商业银行经营管理培训可用头寸：商业银行扣除法定存款准备金之后还可以运用的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金以及存放同业存款。

可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款

商业银行经营管理培训可贷头寸：商业银行在一定时期内可以直接用于贷款发放和投资的资金，主要来自于库存现金、在中央银行的超额准备金以及同业存款。

可贷头寸＝可用头寸－规定限额的支付（清算）准备金

商业银行经营管理培训商业银行一定时期的资金头寸余缺额＝一定时期内的流动性供给量－流动性需求量商业银行一定时期的资金头寸余缺额＝（＋－）存款增减额－（＋－）贷款增减额－（＋－）法定存款准备金增减额商业银行经营管理培训流动性供给增加流动性需求增加客户存款增加客户提取存款非存款负债增加偿还非