企业发行上市基本情况介绍

企业发行上市基本情况介绍张涛（投资银行总部执行总经理

）目录第一章企业上市的意义…………………3第二章企业上市的路径选择………………………..…15第三章国内A股上市的基本条件介绍（主板、中小板和创业板）………………...20第四章企业发行上市各阶段主要工作内容………………….………...28第五章发行上市需要注意的重点事项……………..….45第六章发行上市信息披露的主要要求…………………55第一章企业上市的意义上市的意义上市的有利之处上市的不利之处上艇市滥的嫂意耀义企业上市的意义主要在于：通过发行股票上市成为公众公司，从而解决企业发展所需要的资金，为公司的持续发展获得稳定而长期的融资渠道，并借此可以形成良性的资金循环（债券融资和股权融资二种筹资方式相辅相成）；成为公众公司后，公司的知名度可以明显提高（媒体给予一家上市公司的关注远远高于私人企业，获得名牌效应，有利于产品推广、业务合作和吸引人才等）。但企业成为公众公司后面临更多的外部约束和监督，上市也会给公司带来一定的效率损失等不利之处。4上据市控的董有曲利喉之客处上市的有利之处提升企业形象，改善营销环境，增强企业的竞争力为收购兼并和产业整合扩张创造重要的外部资本条件实现产权多元化，有利于改善公司的股权结构和资本结构转变运营机制，规范企业与控股股东或政府的关系便于实施股权激励方案，吸引和稳定人才队伍增强企业的资本运作能力，实现企业的规模扩展。建立规范的法人治理结构，提升内部管理水平多渠道筹集资金，实现企业跨跃式发展5上较市除的疤有早利盏之旱处-复-词-通雪过堂募桑集柔资商金裁实坟现伴跨撞越袍式竖成术长企材业踩通幅过麻上笋市恼不联仅霜可浪以陕获挣得迈持挡续册经供营泊所先急君需察的遗资姐金声，慕加蛾速灭发恒展丸的添进厉度烧，间实击现芬跨央越做式略成袜长松；恶还答可易以增改骨善我财变务防机薄构较，配增好加敢负延债塔能寻力寇，川可斤以蝇更家好叶地炼利冈用蔽财乞务早杠斧杆嘉帮呼助往企窄业粒获傲得笼更朴大指发蚁展商。企栏业景上苏市蛙募爱集粪资夕金就的篇多尽少络取撇决浙于胶其伪净枕利姓润殊水餐平苍、蛇发检行别市报盈案率绢及南公韵开咸发诵行米比乖例涛，译募瞒集迁资荣金搞量=发逮行其前卡一访年贿净挪利偶润×发泊行蹲市坏盈旋率×公滩开响发份行细比碎例络。府可挥见泥在盾公溉开刑发适行韵比喂例汉一棉定秤的否情燃况部下统，新企驾业勇盈今利晶能厉力件越观高殖，组估叶值递越踏高从，稍其篮能机募烧集奔的倒资暖金榴就脾越岗多则。A股稠中躲小劲板称和村创络业浩板铃均协体栽现管了狭高肺发劲行眼市银盈产率童和期高拘发尾行址价眼的充特堂点候。创芝业璃板敌上碑市脏公温司发呼行荐市皂盈杂率帽（抬前1盏5名予）（陵数洞据伴截颗至2蹲0斑1灾0看-拨3椅-窄2南8）6上识市断的匹有缸利瓦之远处-奔-的-通男过坛募粘集断资异金住实劈燕现围跨答越匹式棒成排长舒（藏续晴）创锄业石板驱上绍市高公志司发种行惠价誉（毫前1量5名猜）（哀数恐据蠢截握至2摸0柜1绵0颠-踩3辩-廊2孙8）7上挤市贯的份有放利笔之皱处-筐-躲-通载过皂募舌集袖资抢金姐实塌现震跨献越暮式跪成宣长殿（呈续宽）创险业刃板增上丙市缸公火司募剑集妇资颠金营总盆额（订前1南5名秧）（置数佳据分截精至2肆0哄1猜0载-唇3野-钱2渐8）8上畜市休的惜有里利重之犹处-扇-被-进粗入债多葡种夹融治资驴方每式针平茎台黄，唤更馒便武利辈地航持退续息筹赔资企似业狐上值市捏后淘即贤进歇入丢新丘的戴融芬资浩平赢台菠，练可超以喝便鞭利旗地耕运趣用什各诉种珠融披资挪工郊具位进帅行裳筹汪资挤，桑主誓要偿有弊配材股油、育增地发睬、伍非芝公方开满发舰行便、把可立转落债腔、斩可弦离莫交叠易芒可印转火债足、尿公暴司秩债旧及舟认袭股辜权默证旧等嘴，胞为恰企府业逐今筐后勒的裂资截本旷运扇营辆如樱收名购仰兼诊并处等歉业专务鸟的万开轿展装奠交定仰坚立实兆的伶基电础黎。再融资的种类及一般要求公开发行证券配股组织机构健全、运行良好，最近12个月内不存在违规对外担保，现任董监高在最近36个月内未受到证监会行政处罚，最近12个月未受到交易所公开谴责；盈利能力具有可持续性，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形；财务状况良好，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为；募集资金的数额和使用符合规定；对盈利、净资产收益率等财务状况有明确规定。增发可转债公司债券分离交易可转债非公开发行股票非公开发行发行的特定对象符合股东大会决议规定的条件且不超过10名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准；本次发行股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购股份，36个月内不得转让；募集资金的数额和使用符合规定；最大特点是无盈利要求9上立市华对督股抚东纽奉的莫有差利常之渡处-跨-培-惊启人冰的并财厅富灯效挥应排名财富(亿元)姓名公司行业年龄132王忠军、王忠磊兄弟华谊兄弟传媒娱乐49、39230陈邦爱尔眼科医疗连锁44230蒲忠杰乐普医疗医疗器械46419杨泽文家族南风股份风机、机电设备62517刘金成、骆锦红夫妇亿纬锂能锂电池45、43517顾庆伟鼎汉技术电气37716王宁神州泰岳软件开发48716李立神州泰岳软件开发38915于德翔特锐德电气441013宋礼华、宋礼名兄弟安科生物生物医药52、47《售2检0天0给9胡糊润邪创后业留板购富虾豪不榜》捎1钩-已1大0该青榜忧单爆由惩胡触润累研市究聚院其收施集丘，踪蝶统危计壳创什业阶板例上疯市医公飘司夺部些分舱个录人宗股云东巨以2雹0堵0课9年1乏1月1架0日鸟股串市互收推盘红价昂作叛为痰时勿间葬节蓄点赚所挺持燃有棉的较股饥份叛市丸值句。捧上大榜朋富算豪灭财取富些仅五统妻计些其季拥奶有联的中创鸣业雄板子上闭市端公远司棕部诊分胸财律富肠。通沃过淡该馒榜印单姿可浸见讨，祝上揉市诞（旗尤躲其慢是萝在淋中偏小膨板按和卖创予业脾板男）观将买使疯得念股供东待财固富正在课短软时首间唤内云若脊干挡倍硬暴划增积，唱获准得虽令貌人结震工惊妹的失财伙富窃效槽应殃。苏例才如的在仆中神小猪板换上成市汽的哨金字风患科悼技配，岭中枕比谁基必金辛等P传E机泉构蛛的雕最麻高片投械资棉回缎报包曾泥经按达系到1占4庙0倍困，摊创素造阵了姿国耐内P烟E之知最艺。己西敬部甚矿偷业助在市中询小丈板脱上僵市堵后驱，范投泉资畏其举中统的凑上谣海劈燕联稠创闻的怪最滔高茅回阁报里率燃也凭曾河达必到1宽3险0倍浸。1仗0上柔市艇对绍股会东欧的罚有汪利握之祥处-超-桌-惊鞋人投的尘财架富菌效牲应杀（偶续臭）《史2航0朗0赶9胡局润骄创眉业券板患富晴豪若榜》锤1茶1办-膜2历0排名财富(亿元)姓名公司行业年龄1112赵敏、邢连鲜夫妇宝德股份电控自动化产品52、511211姚小青红日药业医药441310邱宇、邱炜兄弟莱美药业医药41、441310万里鹏、万峰父子华测检测技术检测67、401310周旭辉金亚科技数字网络终端产品411310任红军家族汉威电子电子产品421310王栋大禹节水节水系统45189刘楠上海佳豪船舶设计49189陈宝珍网宿科技软件开发66208.5齐强神州泰岳软件开发39208.5盛发强探路者户外用品40208.5池燕明立思辰软件开发43208.5王新明、王红艳夫妇吉峰农机农业机械43、41208.5李占通红日药业医药451察1上柔市蹲的丹有额利押之缓处-页-蚀-通蜓过艘股山权局激笋励菌促住进俩长酒期旗稳膊定幼发筐展股前权轨激争励风。公辈司痒上拍市惜后艳可顶以坟本剪公妹司器股阻票双为鼻标赔的孟，指对切其惊董洒事挤、果监浅事凝、效高移级立管尤理嫌人铺员谱及午其挠他峡员暮工沸进早行魂的璃中撕长阅期繁性寒激立励伙措输施繁。轮从傍而遗使肃得扫在右所输有程者塔与服经密营堵者贝分面离启的纺前旗提哪下漫，想建恐立义所庙有忘者原与托经铸营签者查中饶长妙期傅利超益脚共寄享运的讯机肿制街；德进振一屑步回完专善周公旨司跳治咳理肾结桑构慎，值建声立乞、怖健析全孤公疫司就的下激希励戴、昌约利束兄机精制撇，驱提唯高叨公级司眉的宰可蹄持社续慎发槐展侦能腿力肃；旷激势励济持敬续铅价控值轿的续创表造诞，椅保配证怠企堡业戚的桃长拣期廉稳漫健荒发佣展赶；煮帮谷助映管果理霉层吩平铜衡胞短是期六目途标注与隐长谱期带目换标拳；剂吸厕引则与蹦保良留忌优透秀警管谣理状人患才哥和潮业经务挺骨价干陷；陡鼓肝励劲并秀奖减励轰业丹务锁创趟新凑和箭变回革以精祸神达，断增吹强客公永司出的挨竞咽争膝力鹊。现狐代寨企劣业崭理溪论杨和剑实哄践盖证留明怠股第权傍激拍励创对览于聪改勉善屑公凝司境治伤理猴结缘瑞构途，扑降呈低肌代亩理困成却本﹑提粥升溜管葱理评效采率磨，努增解强苹公限司也凝倦聚掌力佣和梁市贷场伐竞手争孙力瓶起刚到腔非惹常槐积陕极汪的垮作斥用须。人力资源物质资本企业利润结石合共灶同谷创宇造让宏渡肺股煮权创专造惨更柴多股沸权革激为励痛原圆理目而前模股白权含激锣励勿适劈燕用蹈法围规玻：中盏国备证怕监蜘会与证旱监轰公漏司污字[贿2孤0园0盐5膝]鼓1补5困1号《上被市台公赶司锁股泉权颈激谅励金管生理腰办尺法》（星试妄行柴）国陕务庸院友国浴有面资狭产其监勤督冷管饿理苦委闻员亭会钞、序财兽政堪部要、舅国饺资皂发撑分呀配[候2准0储0麻6虾]适1筒7养5号《国弦有社控姑股棒上田市存公利司侄（自境晴内光）矿实坚施卸股寇权绞激枪励吗试悄行迹办固法》国呆务饭院竟国蜓有经资练产涂监弱督堵管砖理送委叔员贯会姿、胆财境政告部蚁、束国毁资值发坊分旷配[患2渣0药0勒6扎]屯8号《国畅有今控俱股党上构市垄公缩慧司(境尿外)实牢施敞股或权嫁激自励稿试跑行塘办己法》《股那权站激银励棒有梳关钥备蹲忘尽录1雄-阳3号》股咱权爷激姑励桃规棉定1炊2股景票烟期蜜权上秤市蛇公雨司仪授读予萌激耽励端对遭象翠在陪未辫来贯一倚定痰期写限帅内禁以颂预抬先困约涂定低的骄价哲格视和吐条抢件刊购顷买健本合公默司升一湖定狡数兽量启股遇票自的皂权旷利广。激稿励惹对费象笔有滔权委行挎使作这值种烤权边利殿，这也康有标权顺放昼弃钓这台种拢权提利轰，哨但卧不乐得锋用静于残转身让昌，背质贵押嫌或势者卷偿山还奖债缎务向。饿上纤市隶公堡司希须最预误留饭股杆票海或耗从恩二问级铸市骄场良购笋买冰股拒票亲并令按咸约嘴定壤的伴价闭格脊和蠢条影件杯授革予燃受聋益观人限权制仓性军股访票指夫上幼市哥公闲司薯按雨照颤预贺先充确宽定辱的俱条悼件割授骗予航激仆励亡对倒象摔一牌定量数蜘量示的迅本它公猴司持股王票批，拣激相励直对枕象扒只晋有法在昌工股作旬年育限狱或播业股绩晃目捐标吃符陡合贷股稼权赖激音励杏计兰划渔规劫定设条送件代时碍，将才怠可浓出糊售奇限匠制沈性怕股握票免并护从授中航获挥益奖。驱受隔益恰人厚拥俯有踪蝶表冻决赛权巴和转分量红芽权材，原与寒企鱼业嗓共妥担亲风涨险窝；蹄但辨其介被背授汽予毫的期股芹票粗受闭到新流棍通核限挎制欣。涂上未市点公叠司坚无笑需虽预健留诵股嫁票丑，御可遮直罩接卖从话二写级殖市陶场茅购碰买竿并瓣直板接芽授信予笼。虚典拟纤增晴值偏权指拆上宗市敢公渡司疗授舌予拼激姓励宫对谱象世在另一新定酿的广时耗期河和尊条滚件秀下,获淡得馋规治定宿数迟量嗓的炮股辆票吨价波格组上袖升朴所未带盾来论的岭收功益酱的宵权算利村。腊股拖票刻增练值般权途主其要霉适耕用杠于撞发努行猛境秩外殃上遵市烂外吃资艇股腐的貌公监司迁。论通里过寄模屠拟浓认系股步方晓式杂，世获亭得下由乎公国司雹支利付滚的凭公宏司疏股妈票敏在循年茎度像末悉比店年津度梁初惰的镰净际资芳产全的运增兴值睛价雷差暂；捧股拦票脏增惹值来权攻不乘是侧真称正悦意腹义酷上络的效股惭票醉，哑没隶有录所碰有稍权罪、虚表缘瑞决茄权卡和攻分期红稳权因等堆权采力冈。桂由造于差不赶涉演及桥股刑票应来尚源落问路题摇，酿同终时窄也虹可批在康当堪年荡兑工现辨，跑具射体董操拼作血起亏来渴方按便背、镜快独捷筹。股柳权均激厅励帜适尽用喝模毙式及驱其榨特吩点上总市筐的驶有息利叔之旺处-傅-火-通催过羡股竭权迅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重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形不得存在：最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重不得存在：最近36个月内或本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准，以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作，伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为2断4财球务斥与予会泄计主板、中小板发行主要条件创业板发行主要条件财务与会计最近3个会计年度净利润为正数且超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元发行前股本总额不少于3000万元，上市前股本总额不低于5000万元最近一期末净资产不低于2000万元，发行后总股本不低于3000万元最近一期末无形资产占净资产比例不高于20%（土地使用权等除外）不适用最近一期末不存在未弥补亏损资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常；内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告；依法纳税、不存在重大偿还债务风险；应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易2掠5募雷集列资侵金疾运窄用主板、中小板发行主要条件创业板发行主要条件募集资金运用募集资金应当有明确的使用方向，原则上使用于主营业务发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途

募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理制度以及其他法律、法规和规章的规定发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响发行人应当建立募集资金专项存储制度2眨6综劲述首次公开发行证券主要条件项目重点关注事项主体资格设立股份公司后，需要注意在特定期限内（主板为3年，创业板为2年）主营业务和董事、高级管理人员不得有重大变动；实际控制人不得变更等问题独立性发行人应保持与控股股东、实际控制人之间资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性同业竞争、关联交易发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公允的关联交易规范运作需严格按照法律法规运作规范财务与会计需符合各项财务指标的最低要求募集资金运用需提前考虑募集资金投向的问题2误7第路四利章葬发损行蓝上浅市灶基细本鸽流皇程蓄及胀各卷阶饿段简主泄要朱工胶作踪蝶安伯排总则体左工惩作赵计佳划上股市云进瞎程俊涉劫及找到各的腿相部关兔各舞方计买划伏准文备降阶切段申交报六材挑料牢制档作剩阶专段发慰行庸审原核僻阶新段路马演趋推宵介把阶也段询拘价浮发悔行碑阶乞段上勺市脏阶剩段境汗内控现熄行袖保毒荐箱制梁度梦介听绍计习划眠筹扇备辅何导文速件厨准信备/申酸报审钱核路材演滨推辈介询歼价发速行上很市上进市把后确充定敞相晨关感中洽介严机巧构财心务奖报吐表妇调面整增匀资元扩战股会赏计量师颗审绍计整桥体待变顾更墓为掀股转份还有遮限男公涨司工被商丙变螺更稿登敢记召眼开爆董垦事此会恳、片股云东画大荡会尽看职谜调步查整孩合恢申漏报册材仆料—招伏股栋说扎明以书—发裕行国保侧荐祖书—审弯计锡报圈告—内影控妨鉴米证秤报剪告—法威律辰意梅见移书—资果产惊评警估葬及业验砍资宅报演告保坛荐策人迟内罩核向丧证粱监这会捷申价报证浑监狼会佳发过行虾部穗初虫审—法征律慢审弱核—财尽务熟审格核证悄监置会萌征难求糟相携关短政惧府浑部规门皱意矛见根即据纷反鱼馈亲意善见棵修涌改颜材延料证危监须会袜发否审塑委敌核登准—合晓法哑合疯规默性哄审宾核—实很质拣性每判却断证陕监令会愚核盈准制煎定蓬营真销矿策言略污，崇调也动潜投欢资偶热听情与责潜穷在绢投扩资恼者赴进在行扩初给步犁沟钳通接紧受吸市烦场捆反踩馈招旺股饺意倚向致书现气场竿路抱演研神究海报蜓告公灶司章投燃资酸故堆事组晋织灰公晕司场与溜投政资版者遵交凤流确孙定劲询尼价烛区厉间累谋计峡账撇簿网会上悔路虑演分暂析张市驶场谜需持求痰信番息斯，晌评件估羞股亦票半市胸场局需牌求留，芒确翅定览发治行栗价绳格定蚊价筝发叔行—网贞上精和著网咽下柏的弃发跟行公旦告吹结荷果股挣票碗分插配粱原畅则上抚市膛公够告波书市欢场单价犹格初碍期围交讯易岛量研生究孩报港告投前资凤者勇关翻系上突市方保测荐赠与睡持比续眨督百导增淡发粱股桐份帖等跟再犬融僵资收共购盾兼攻并改暑制岁阶聪段申盈报锣阶熟段审裕核势阶袋段推迫介启、宾询借价缴阶僚段发踪蝶行辫阶乱段交谣易卷阶晃段公讨司柳与福保害荐利机盼构筛签脑订部辅拥导帮协引议保朵荐梳机堡构精对楚公矮司晶进捷行帜辅勺导渣确稀保返达少到覆上波市欧要志求辅怪导覆阶段总叉体斗工绸作臣计携划2敞93脑0上凝市标进埋程摸涉翼及宽到依的富相酬关径各配方

发行人自身机构决策委员会工作小组（法律/财务/业务/综合）保荐机构（主承销商）

政府部门国资委发改委国土资源部财政部/厅证监会/监管局会计师（证券资格）中国律师评估师（证券资格）土地评估资产评估矿权评估（如有）财务顾问（如需）财经公关公司（发行时聘请）在I陪P青O过丛程促中辜政日府丧审恶批运贯慰穿爬始纪终窗，侍包狮括跨资谨产柴评师估倦、复土螺地餐处音置仔、聪资况产疤处章置训、娇辅辫导翁、议发晨行筐审谣核热等归，育与解有暮关耐政织府蜜部埋门哥的赛沟行通挂是僵否狮顺流畅拖是I答P警O能心否含成乖功开的助关蛋键华；在I奴P效O过旅程促中脱保贴荐秀机苍构兼承冒担第着筒大漫量润的侄沟怀通潜、制协镇调帖以挨及涝实茧质担性高工陡作仿，缝有哨实虽力罩的促保照荐仅机辩构婚是I榴P泄O成爷功膛的掩关子键I旦P挑O主欧承错销附商矛一省般恒为顷一尊家泄投铜行3择0主崭承解销席商龟（拒保渣荐批机赢构闷）会早计蚕师律小师发赛行粒人围改傲制坊阶呜段伟的忘财臭务源顾组问充程当裤发洁行嚼人版股椅票砌发先行递上沫市服的弓总触协治调级人辅封导乎工滚作队和寨上剪市火保荷荐梁工扣作拳，鸭出灾具差发帝行禾保殃荐渔书彩和置保手荐伯工脾作容报鲜告估交值含、呈制朴定燥并讲实胃施颠股热本净设佣计莲和声发屠行趁方征案协罗调星其遮他潜中声介佣机安构练、伴协押调胳各沟方耽的雁业疼务迟关勇系牵、祸工巨作妥步手骤获及木工飘作者结危果起滚草们、顾汇浩总崭、摊报歪送上全剥套壮申粪报狸材们料负境责随证茫监笼会灭审栋核遥反丝式馈两和业沟杏通组双织逢承梅销扬团充和膝股稠票榜销睬售按允国恨内评会羡计贱准举则樱，文对持发盈行宗人理前渐三拆年您经橡营益业不绩丢进丸行策审等计隶，末以天及竭审擦核历公道司着的圈盈沸利恰预骨测右（糖如材有寸）复较核涛发毒起华设班立计时坝的屿资鲁产献评露估寻和巴验任资洋报贡告协恒助冷公蕉司算进加行陕有跟关假帐荡目罗调序整卫，会使盛公则司副的括财究务枯处己理骑符苍合游规划定协佣助元公纹司挺完税善钢股弊份持公狂司换的泡财雾务号会谋计庸制洁度笨、遵财肉务唯管率理每制智度对兴公盈司艳的堪内万部批控蚕制薪制纽奉度幅进养行栗检趁查桃，丙出消具服内窑部拨控剥制衔鉴六证妻报文告协急助妖发励行董人韵修嚼改乖公地司闭章斩程浮、葱协怀议霸及威重屠要西合欣同对遣股瞒票码发扒行亡及笛上裙市略的秒各眠项绘文僻件掘进碍行桌法洞律字要邪点杠审碑查起哪草燃法睁律扁意仔见捉书冶、企律休师粉工兴作服报尿告为惨股娃票局发盒行协上门市现提淡供陕法驶律稍咨阀询耗服冷务对巩相珍关温事蠢项夸出搜具蹈专恳业场意左见柏和堤判绵断主涌要蝇中趟介括机裤构率的而工燥作影职篇责3臣1上筝市显进冷程势可慌能瓜涉释及物到涛的估政馒府逮部渠门令审升批序号政府部门审批内容备注1工商管理部门1、发行人工商登记；2、发行人及子公司最近三年不存在违反工商行政管理的法律、行政法规而受到工商处罚情形的证明。2环保部门1、发行人及下属子公司最近三年环保核查说明；2、募集资金拟投资项目的环境影响评估的批复。不同情况需由不同级别的环保部门核查。3国家及地方发改委系统1、募集资金拟投资项目的立项审批、备案文件。2、证监会审核首发申请材料时，将征求其是否符合国家产业政策的意见。募投项目涉及固定资产投资时。4税收征管部门母公司及子公司最近三年及一期纳税情况的证明；公司整体变更为股份公司及股权转让过程中的税收问题。包括地税与国税。5劳保部门1、发行人及子公司最近三年及一期养老、医疗等五险缴纳情况的说明；2、发行人及子公司最近三年没有因违反劳动社会保障法律、行政法规受到行政处罚的情况说明。6公积金管理部门发行人及其子公司最近三年及一期住房公积金开户及缴纳情况的说明7海关发行人及子公司最近三年进出口业务遵守海关管理法律、法规及规章情况的说明。如有进出口业务3纠2上丝式市饺进记程悼可啦能舰涉还及达到虽的似政番府艳部覆门匪审距批义（捷续沃）序号政府部门审批内容备注8省级人民政府证监会审核首发申请材料时，将征求其意见。9证监局辅导备案及验收。10国土资源部证监会审核首发申请材料时，将征求发行人及其子公司的房地产业务是否遵守土地管理法律、法规、规章及政策的核查。如有房地产业务11土地管理部门1、发行人及子公司房地产开发项目土地使用权的取得及持有符合国家招拍挂政策及闲置土地处理政策的说明；2、发行人及子公司没有违反土地管理法律、行政法规受到处罚的情况说明。如有房地产业务12证监会、银监会、保监会、央行等特定行业管理部门特定行业的特殊要求主要是银行、券商、保险公司上市所需3庸3A股汤上场市剧基未本流流离程—计怀划俊准聪备冬阶丧段祥主烦要权工遥作寻妇求料政强府续及监发管垒部陆门席支胖持应爆与灶证惕监荒会适保谨持榴密造切啦的词联括络筐与嘱沟赠通寻狠求慨政简府岭及必监鹅管猫部础门薄的革帮讨助竟，导便湿于稻加腊快扁工允作住进求程尽间早挤确投定概相坐关阁中丢介局（阳保咐荐轻机懒构隶、脑律社师侄、涛会绸计参师震、佳评斜估娱师股等鲁）辅绑导揭备尊案片、版验帝收引级入沿战积略腐投辟资蚀者通安过皇增挺资怪扩枯股觉或洗其述他割方猫式桥引柱入环战杏略那投扬资泻者战餐略睛投枪资袄者呼可伐能坏会援解右决却公纱司工的盯职刺工稿持锋股纤会节问弟题公锈司旧治但理内迎部寄规例范按泊照葬上绩市爆公弟司蔑公娱司融治菊理跪要拦求忽进伴行愈完晌善股陶权凤、遍股哭东袄的眠规落范球清逃理疼工炼作修耽改舒公休司决章斧程取及复建箩立畅符罢合耐上锡市择条情件很的早治慨理爹结荡构中毁介腔机铸构厨早葛日入得场钞开裳展抵工贫作开秒展钻尽酒职议调翁查荣工盈作协锈助须公汪司搅进交行爷规杏范布清尽理幻玉、廊重鸭组协爷助畜公集司渐进尺行朗引虎入远战焰略星投漂资废者命的帜相返关为工业作发仔行姑能渠否汪成桌功挠取数决看于殃计耀划骑筹尿备圾阶泼段米的握工宵作1计啄划闪筹京备阶泪段2申持报嫁材菜料制厉作响阶颠段3发属行私审大核阶疯段4路嚼演乒推椅介阶跟段5询详价忌发缸行阶太段6上武市豆阶边段3塑4A股手上烧市歉基耀本洗流抵程—申盏报跃材欠料枣制尺作珍阶摔段柜主投要赠工狗作审柄计畅报晶告貌及望审长计权基史准苏日证缸监握会昼规挖定繁招华股县书树中雕相届关分财酒务赠资宵料药的悟时稍间谋有纸效次期吵为临财伏务锯报范告番截差止帽日附后6个无月吸，雕且纵其眉中弄应踏包杰含竿其嫩审浮核崇时肚间稍。碗为智保速证搭财遗务交资糊料倡的勒有之效服性仁，战应棋在谎财书务阳报触告杰截踪蝶止萌日确后3个扯月泥内盗上骡报昂发极行苗申忧请茄材陡料困。须康上纯报挺的僵财熔务佳资犯料箭包负括救审喘计法报吐告糖、曾内婆控淋报各告讨等协一矮系闸列下报们告惊，瞎工勇作旗量停较忠大羡。相伍关榆政源府伯批逼文由能于恢上佩报披证备监唯会摆的胞材逆料梢包固括程其坊他无政筹府网监碌管蚕机六构怎的何文桶件肥，驱而璃监蒸管册部近门绵也博需施要锤一辛定亚的冲审者核棋时恢间狭，既因馒此盐需号尽免早诵沟伶通发垃改外委:审中核纲发绿行闸人络主详营罪业抓务攀、吃募娇集薯资递金郊投浴向扶是且否振符孝合蓬产启业开政接策环哈保炼局:环抱境似保筝护低核听查税驴务迹局:合帆法育纳济税与的以证缎明俊文猪件其私他斥相倾关泼问厉题法拦律框相烧关装问矛题邀的狡解眨决剩，罪包尤括磁土驾地殊房库产腿、纯抵榴债烈资繁产材清萌理绢，猛股似份胜确毁权颈工叫作不等招谦股蛋说步明滋书皆及沟申反请宗文伤件驾的兄制黄作逃工倦作1计葵划潜筹舟备阶小段2申垃报畏材燃料制雪作全阶裹段3发景行态审袍核阶爽段4路业演典推覆介阶唯段5询滋价合发持行阶魔段6上她市目阶扎段3竿5A股疾上亲市缩慧基秤本棕流善程—发苦行惭审金核乞阶茎段掌主地要轨工暮作申报材料综合处收材料并分送预审员预审员审核并向企业提问形成反馈意见回复反馈意见通过预审会上发审会材料退回准挥备发讽行是否否是材蚕料受受亲理-申禁报匠材很料暖由跨主猎保系荐批人犹汇爽总层、湾内瓜核兰并鹊出粱具启推镇荐增函衡后大，博报俊中恶国欧证找监盆会-中影国译证虑监仪会借在5个林工撞作