七天通知存款会计分录

七天通知存款会计分录篇一：储蓄业务企业会计分录

储蓄业务会计分录

一、活期储蓄存款会计分录

1、现金开户

借：现金

贷：活期储蓄存款——××户

2、转账开户

借：存放联社款项

贷：活期储蓄存款——××户

3、续存〔分录同开户一致〕

4、现金支取

借：活期储蓄存款———××户

贷：现金

5、转账支取

借：活期储蓄存款——××户

贷：存放联社款项

6、现金销户

借：活期储蓄存款——××户

借：利息支出——活期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

7、转账销户

借：活期储蓄存款———××户

借：利息支出——活期储蓄存款利息支出

贷：存放联社款项〔本金+税后利息〕

贷：代扣代缴利息所得税

8、结息

借：利息支出——活期储蓄存款利息支出

贷：活期储蓄存款——××户

贷：代扣代缴利息所得税

二、整存整取定期储蓄会计分录

1、现金开户

借：现金

贷：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

2、转账开户

借：存放联社款项

贷：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

3、提早支取、到期或逾期现金销户

借：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

4、提早支取、到期或逾期转账销户

借：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：存放联社款项〔本金+税后利息〕

贷：代扣代缴利息所得税

5、局部提早支取

借：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出〔提早支取本金的利息〕

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔提早支取本金+提早支取本金的税后利息〕

贷：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户〔剩余本金〕

6、自动转存

借：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：定期储蓄存款——××定期储蓄存款——××户〔本金+税后利息〕

注：三个、六个月整存整取定期储蓄存款会计分录中借：应付利息，应为借：利息支出。

三、零存整取定期储蓄会计分录

1、开户

借：现金

贷：定期储蓄存款——××零存整取定期储蓄存款——××户

2、续存〔会计分录同开户一致〕

3、提早支取、到期或逾期销户

借：定期储蓄存款——××零存整取定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××零存整取定期储蓄存款利息支出

贷：现金〔本金+税后利息〕

贷：代扣代缴利息所得税

四、整存零取定期储蓄会计分录

〔同零存整取会计分录相一致〕

五、存本取息定期储蓄会计分录

1、开户

借：现金

贷：定期储蓄存款——存本取息定期储蓄存款——××户

2、取息

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金

3、提早支取、到期或逾期销户

借：定期储蓄存款——××存本取息定期储蓄存款——××户

借：应付利息——××存本取息定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

六、定活两便储蓄存款会计分录

1、开户

借：现金

贷：定活两便储蓄存款——定活两便储蓄存款——××户

2、销户

借：定活两便储蓄存款——定活两便储蓄存款××户

借：应付利息——××活期储蓄存款利息支出或××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

七、个人通知存款会计分录

1、开户

借：现金

贷：个人通知存款——××个人通知存款——××户

2、局部支取

〔1〕留存局部高于最低起存金额时，处理手续比照整存整取定期储蓄局部提早支取。会计分录为：

借：个人通知存款——××个人通知存款——××户〔本金〕

借：应付利息——活期储蓄存款利息支出〔提早支取本金的利息〕

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔提早支取本金+提早支取本金的税后利息〕

贷：个人通知存款——××个人通知存款——××户〔剩余本金〕

〔2〕留存局部低于最低起存金额时，予以清户或根据储户意愿转为其他存款。销户时，处理手续比照整存整取定期储蓄存款销户。会计分录为：

借：个人通知存款——××个人通知存款——××户

借：应付利息——活期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

转存时，处理手续比照相应存款手续办理。

3、销户

借：个人通知存款——××个人通知存款——××户

借：应付利息——活期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税

贷：现金〔本金+税后利息〕

八、教育储蓄会计分录

1、开户

借：现金

贷：定期储蓄存款——××教育储蓄存款——××户

2、提早支取、到期和逾期销户

〔1〕储户能提供“证明〞的会计分录：

借：定期储蓄存款——××教育储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税〔逾期局部利息所得税〕

贷：现金〔本金+税后利息〕

〔2〕储户不能提供“证明〞的会计分录为：

借：定期储蓄存款——××教育储蓄存款——××户

借：应付利息——××定期储蓄存款利息支出

贷：代扣代缴利息所得税〔逾期局部利息所得税〕

贷：现金〔本金+税后利息〕

在编制会计分录时，凡开户均应填制“空白重要凭证〞表外科目付出凭证会计分录。借：空白重要凭证

整存整取定期储蓄存款局部提早支取和个人通知存款局部支取时留存局部高于最低起存金额时应编制表外科目重要凭证会计分录。

借：空白重要凭证

篇二：金融会计分录

第三章存款业务核算

第二节单位存款业务的核算

纳柜台→出纳柜台审核无误，第一联加盖现金收讫章退客户，第二联据以填制现金收入传票，据以登记“现金收入日记簿〞→凭证内部传递给会计作为单位存款和库存现金的记账根据，会计分类为：

发对号牌交客户，根据现金支票填制现金付出传票，现金支票作为单位存款，现金付出传票作为库存现金的记账根据记账后→凭证内部传递给出纳配款→现金交取款人。会计部门的会计分录为：

不正确】

日起，金融机构存款利率可上浮至1.1倍。

舍五入。

账凭证记账，并通知存款单位，会计分录为：

年、二年、三年和五年。

款户。

录为：

对月对日计算，零头按实际天数计算。定期存款需按季预提利息，到期支取。利息转入下一季本金。涉及会计科目：活期储蓄存款、库存现金。开户与续存会计分录为：

20万元以上，需提早预约。

账务处理的区别在于储蓄存款利息可支取现金，单位存款利息不能支取现金。活期储蓄存款利息核算会计分录为：

资金往来，需要通过过渡账户进展清算。

为：

付款；

付款；

〔二〕申请人与持票人在不同行处开户的流程

银行汇票的核算

v持票人在银行开有账户

v持票人未在银行开立账户

审查无误后，先转入“应解汇款〞科目，以持票人姓名开立临时存款户并注明汇票号码，然后再一次或分次支取，会计分录为：

v持票人取款的会计分录为：

v汇票有多余款的会计分录为：

商业汇票的核算程序

算邮程，提早通过开户银行委托收款。

到托收登记簿〞；

篇三：会计记息题

1、甲企业存入1万元，定期3个月，利率1.425‰,到期利息为(B)元

A、43B42.75C43.5D44.252、2022年8月20日某行开户单位持2022年3月1日签发，到期日为9月1日的银行承兑汇票100万元来行办理贴现，贴现率6%，计算应付贴现息。A

A、2000B、2022C、2200D、2100

3、2022年9月15日贷款860,000元，期限六个月,月利率

4.5‰,到期应收多少利息？B

A、19820B、23220C、24520D、221204、2022年3月17日借六个月贷款750,000元，月利率4.5‰,逾期按日利率万分之三计算利息，2022年10月8日还清，应收多少利息？A

A、24975B、24875C、24675D、24870

5、2000年4月15日贷款740,000元，月利率4.5‰,2000年8月5日还清，应收多少利息？B

A、16750B、12432C、12315D、141236、2022年4月10日借贷款390,000元，月利率4.5‰,2022年6月8日还清，应收多少利息？C

A、3465B、3562.10C、3451.50D、3885

7、2022年4月19日贷款400,000元，月利率4.875‰，2022年7月1日还清，应收多少利息？A

A、4745B、4668C、4789D、4857

8、2022年5月25日贷款450,000元，期限二年,月利率5.025‰,逾期按日利率万分之三计算利息，2022年6月14日还清，应收多少利息？A

A、56970B、56870C、57480D、584709、2022年3月14日贷款1,250,000元，月利率4.875‰，期限一年,2022年9月26日还清，应收多少利息？B

A、38000B、39812.5C、36000D、3500010、2022年6月21日贷款650,000元，期限一年,利率

4.875‰，逾期按日利率万分之三计算利息，2022年7月11日还清，应收多少利息？C

A、40925B、40825C、41925D、42925

11、某公司于2022年1月20日存入20，000元，定期半年，利率1.725‰,到期利息为(C)

A、208B、209C、207D、210

12、某工厂于2022年10月3日存入50,000,期限一年，利率2.25%,,由于急需用钱,李某于2022年12月31日全部提早支取，活期利率为0.72%，那么本息和为(A)

A、50089B、50010C、50320D、50656

13、某支行二季度每月月初一年期定期存款余额为200万元、300万元、400万元，利率2.25%,计算二季度预提利息。B

A、5060B、5062C、5061D、5063

14、某企业10月8日支取9月10日到期的三年期存款10万元，三年期存款利率为3.24%,活期存款利率为0.72%,计算应得多少利息。C

A、8720B、8976C、9776D、9720

15、某企业于2022年5月20日存入定期存款50,000元，于2022年6月30日提早支取20，000元，一年期定期存款利率为2.25%，活期存款利率为0.72%,那么提早支取局部应得多少利息？A

A、16.40B、28.30C、19.5D、21.35

16、某企业于2022年6月1日持一张面值200万元的银行承兑汇票到银行贴现，该票据到期日为2022年8月20日，贴现率为6%，计算实得贴现额。B

A、1980000B、1973333.33C、1960000D、1965000

17、某公司于2022年9月3日持一张面值135万元的银行承兑汇票到银行申请贴现，该票据到期日为9月20日，贴现率为6%，该计算实得贴现额。B

A、1345255B、1346175C、1356245D、1375625

18、甲企业收到乙企业一张面值200万元的带息商业承兑汇票，期限六个月，利率4%，该企业提早一个月向丙企业办理贴现，贴现率为6%，那么甲企业实得贴现额是多少。A

A、2029800B、2040000C、199万D、1989800

19、甲企业收到乙企业一张面值500万元的带息商业承兑汇票，期限六个月，利率4%，甲企业提早两个月向银行办理贴现，贴现率为6%，那么银行应收多少贴现息。D

A、50000B、55000C、100000D、51000

20、甲企业收到乙企业一张面值400万元的带息商业承兑汇票，期限六个月，利率4%，计算该票据到期本息和。A

A、408万B、410万C、406万D、404万

21、某企业于2022年9月20日持一张面值为1000万元的银行承兑汇票到银行申请贴现，该票据出票日为5月10日，到期日为11月10日，贴现利率为5%，计算应付贴现息。C

A、69875B、70542C、70833.33D、80954

22、某企业于2022年6月20日持一张面值为500万元的银行承兑汇票到银行申请贴现，该票据出票日为1月10日，到期日为7月10日，贴现利率为8%，计算应付贴现息。C

A、21000B、24000C、22222.22D、26000

23、某企业于2022年8月1日到银行办理一张面值为400万元的银行承兑汇票，手续费按面值的万分之五收取，计算该行应收取手续费。D

A、2200B、1800C、2400D、2000

24、S公司于2022年1月9日存入单位定期存款500000元，期限2年，利率2.7%，那么到期利息是多少。A

A、27000B、28000C、26000D、22500

25、Y工厂于2022年2月5日存入单位定期存款800000元，期限2年，利率2.7%，2022年6月5日遇利率调整，利率为2.25%,那么到期利息是多少。B

A、40800B、43200C、44000D、46200

26、Z公司于2022年2月3日存入单位定期存款600000元，期限3年，利率3.6%，那么到期利息是多少。C

A、64600B、64200C、64800D、66000

27、Z公司于2022年6月5日存入单位定期存款200000元，期限6个月，利率2.07%，那么到期利息是多少。A

A、2070B、2050C、2080D、2030

28、Z公司于2022年7月9日存入单位定期存款550000元，期限3个月，利率1.