建筑财务管理制度

—建筑财务管理制度建筑财务管理制度1

1建筑企业财务管理现状

财务管理属于建筑企业管理的核心，伴着建筑企业对自身管理水平的重视，其内部的财务管理水平也始终在不断的提高，从国内的范围来看，建筑企业在财务管理方面根本已经完成了五统一，在管理方面也取得了相应的发展，但伴着目前经济体制的转变，以传统的计划经济体制为基础的传统的企业财务管理模式已经无法顺应时期的发展，无法顺应如今市场经济体制下各方面的改变，因此建筑企业在财务管理方面的问题开头渐渐显现：首先，改革理念落后。建筑企业虽然已经认识到了改革的重要性和必要性，同时也针对企业财务管理现状做了必要的改革，但受传统观念的影响，在新型的财务管理制度进行实施的实际行动上，仍然有所欠缺。其次，企业的财务管理缺乏自主权。目前在企业的财务管理方面，始终沿用的都是传统的以行政手段为主的管理方式，即财务管理如何进行，完全要按照领导层的意愿来执行，这大大的影响了财务管理的自主权，对建筑企业财务管理状况会产生非常严峻的影响。最终，建筑企业财务管理状况混乱。建筑企业的财务管理与其他企业是存在肯定差异的，这种差异主要表达在，建筑企业的财务管理并不是仅仅在企业内部进行，大多数时分需要在建筑施工现场进行，这就使建筑企业的财务管理制度变得非常混乱。

2构建建筑企业财务管理制度的`必要性

首先，构建建筑企业财务管理制度是由目前的经济体制确定的。我国的经济体制的变革要求建筑企业的财务管理必需要做出相应的改革才能与时期发展相顺应，从计划经济体制到市场经济体制，建筑企业所面临的威逼已经变得越来越大，同时其发展和壮大也开头要依靠自身的实力，这种情况反应到财务方面，便是财务管理制度的改革。其次，构建建筑企业财务管理制度是提高企业经济效益的必定要求。建筑企业只有进行财务管理方面的改革，才能通过财务管理来有效的对自身的各类本钱进行掌握，从而最大程度的节约其费用，使其经济效益能够到达最高的标准。最终，目前我国建筑企业财务管理制度与国际制度相比存在差距。想要使我国的建筑企业的发展范围能够超越国家的范畴而进军到世界领域，就肯定要使其在制度方面能够与世界的标准相顺应，但目前我国建筑企业财务管理制度还并未到达这一标准，因此对其进行改革非常必要。

3构建建筑企业财务管理制度的措施

（1）更新观念。企业的观念是一个企业能否稳定发展的根本保证，落后的思想观念会导致企业的体制同样也得不到发展，这对企业的改革和创新非常不利，因此企业想要使自身得到更好的发展，就肯定使发展观念得到更新，使其能够符合目前社会发展的趋势。建筑企业想要构建顺应时期发展的管理制度，首先就肯定要更新企业发展的观念，要转变以往以政策支持为主要发展依靠的观念，认识到在市场经济条件下，只有自身的经济实力以及综合实力变得强盛，才能使自己有时机发展壮大。因此，建筑企业肯定要建立顺应市场经济体制的财务管理制度，彻底消退如今财务管理制度的弊端，从而标准财务管理的状况，使其能够有效的促进企业的发展。

（2）要定期召开财务会议。定期召开财务会议对建筑企业财务人员不仅是一种约束，同时也是能够使其发现问题并解决问题的一个平台。对于建筑企业自身来说，定期召开财务会议可以使财务预算的布置、审批和批准变得更加便利，同时也能够使企业对财务预算的监督和查询变得更加便利。同时，通过财务会议的召开，建筑企业还能够按时的发现自身在财务管理方面存在的问题，从而使其能够按时的提出肯定的策略对其进行解决，防止由于问题的显现而带来的麻烦，这对提高建筑企业的财务管理水平和构建建筑企业的财务管理制度是非常有利的。

（3）要使责任落实到详细的部门或个人。为构建顺应时期发展的建筑企业的财务管理制度，就肯定要使责任落实到详细的部门或个人身上。要将财务管理部门人员分成几个小组，每个小组分别负责财务管理中不同的内容，这样在财务管理中显现问题时，企业便可以向某一小组追究责任，这样可以有效的强化相关人员的责任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企业还可以将责任落实到详细的部门中，只有这样，才能使建筑企业形成一套较为合理的科学责任制，使企业在财务管理方面的水平得到进一步的发展，促进企业制度的完善，保证企业在剧烈的市场竞争中能够稳定的生存下去。

4结语

建筑企业作为一种特别的企业，其财务管理制度与其他企业是存在肯定差异的，想要使建筑企业能够构建更加顺应时期发展的财务管理制度，就肯定要针对特别性来制定一系列措施，同时还应依据建筑企业目前在财务管理方面存在的问题提出相应的解决策略，这样才能保证建筑企业能够在市场经济体制下，转变自身固有的缺陷，不断的发展和完善，使自身的财务管理制度能够得到改革和完善，使企业的财务管理变得更加标准。

建筑财务管理制度2

一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

（一）财务资金部部门职责

1、负责管理公司各地区机关、各工程部财务会计工作。

2、负责建立公司内部资金、会计、财务与本钱核算管理制度并催促运行。

3、负责管理公司资金调配，掌握工程现金流量。制定公司各工程部收付款计划，催促工程部按计划进行资金布置。

4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。

5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，协作做好公司清欠防欠工作。

9、负责公司审计稽查工作。

10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

11、完成公司领导交办的其他工作。

（二）财务资金部经理岗位责任

1、帮助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月布置工作计划，落实责任人，考核执行情况；

2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改看法；

4、帮助总会计师强化资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，按时解决存在的问题；

6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，按时解决会计核算中显现的问题；

7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；

9、组织布置公司内部工程工程审计和专项审计，负责协作上级或外部审计机构搞好外部审计事项；

10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

11、完本钱岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。

（三）财务资金部副经理岗位职责

1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和本钱管理工作；

2、按月布置工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

4、帮助财务资金部经理管理公司资金工作，强化银企关系，做好融资工作；

5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

6、审核各工程进度款、急用款、工程经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

7、组织每两月自、联营工程资金例会，全面制定和落实各工程资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

8、负责催促、审核新开工工程资金策划并指导工程资金策划；

9、强化资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

12、检查、指导各地区、工程税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，强化与税务机关的联系，防范税务风险；

13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，按时汇报计划执行情况和掌握措施；

14、组织检查联营工程对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实精确性；

15、分析、总结工程本钱管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总工程本钱表报部门经理和总会计师；

16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

17、制定年度审计稽查工作规划，按月布置详细工作计划，落实责任人；

18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；

19、完成公司其他领导交办的工作。

（四）主办会计（总部）岗位职责

1、常常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

2、编制机关账套会计报表、按时上报企业快报并按时编报财务报表；

3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；

4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总全部账套报表；

5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营工程会计核算和债权债务管理工作，按时发现问题并提出整改看法；

7、管理联营工程工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营工程资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和精确性；

8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，躲避债务风险；

9、按月编制各个联营工程现金流量表和债务表，核实联营工程会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；

10、负责联营工程的竣工财务结算与管理，负责联营工程收款对帐与管理，确保公司债权回收；

11、负责公司联营工程内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编工程业主付款方式小册和联营工程以公司名义签订对外合同汇总表；

12、按时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；

15、按时备份机关账套，按时打印、装订机关账套的`会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；

16、负责机关账套往来相关函证工作；

17、完成公司领导交办的其它工作。

（五）财务主管（分公司）岗位职责

1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；按时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，常常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途运用；

4、帮助工程部收回本地区全部工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；

5、审核、办理自联营工程对外付款业务，帮助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；

6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营工程税款申报、缴纳业务；

7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；

8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，按时汇报计划执行情况；

9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；

10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管工程移交的会计档案；

11、负责检查、指导和管理本地区各工程会计员的工作，帮助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；

12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（六）会计管理岗位职责

1、帮助资金主管经理管理公司资金工作；

2、负责日常工程进度款、工程急用款、工程经费审批表的整理并登记台帐；

3、负责应收帐款台帐资料搜集和登记台帐；

4、负责催促各地区各工程内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；

5、负责催促工程上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；

6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

7、负责总部网银行业务的审核工作，并催促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；

8、帮助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的搜集、核对和编制；

9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

10、负责管理公司工程内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制工程业主付款方式汇编上报；

11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信誉等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

12、办理融资贷款和银行信誉额度详细业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

14、按规定编制各类保函、承兑汇票运用情况报表，报送公司领导及五局。

15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记运用台账，严格按规定用途审批运用；

17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

18、完成公司领导交办的其它工作。

（七）出纳岗位职责

1、填制所在地区货币资金收支凭证；

2、按时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

3、帮助联营工程会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，催促职工按时冲账或按时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

6、按公司领导付款审批单，精确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；

7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

8、按规定时间精确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

9、办理付款业务热忱主动，违反制度不能办理时做解释说明；

10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调整表，确保帐实相符；

12、严格根据公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全爱护，资金被划、被冻结掌握在制度范围内；

13、完成公司领导交办的其它工作。

（八）本钱会计岗位职责

1、按会计制度建立工程会计核算账套，按时搜集工程经济业务资料，编制会计记账凭证；

2、按公司制度复核、办理本工程职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，按时催收、办理工程进度款、结算款；

3、常常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；

4、审核本工程材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和掌握工程本钱支出；

5、按月编报本工程工程本钱分析表，保证数据完好、精确、按时；

6、按月组织本工程本钱分析会，编写本钱分析报告，按时分析和反映工程本钱中存在的问题，提出降低工程本钱建议；

7、按规定编报本工程月度、季度、年度会计报表；

8、按月编报本工程现金流量表，保证完好、精确、按时；

9、按月打印与装订工程会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；

10、管理工程各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算工程的会计账套和会计档案，按时办理移交工作；

11、完成公司领导交办的其他工作。

二、工作流程

自营工程付款审批流程

说明：

1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

2、以送达或传真形式传送请款单

3、要求在时限内完成审核工作

4、程序审核过程中遇审核人外出可跳动审核，但须补审签

5、付款前必需经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营工程付款审批流程

建筑财务管理制度3

第一章总则

第一条依据财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。

第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的根本准则。

第三条公司建立财务部门，审计部门，本方法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的`审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违反，如有违反均以本细则为准。

第二章财务部门职责

第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条依据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条按时，完好，精确，真实编制月报和年报报表。

第八条按时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。

建筑财务管理制度4

为了强化会计基础工作的管理，提高会计信息的真实性，正确计算公司的财务成果，进一步落实财政部颁发的《会计基础工作标准》，削减或防止不必要的损失，维护公司正常经济活动，特制定本制度。

1.财务人员职业道德

1.1财务人员在工作中必需遵守职业道德，具有良好的职业技能，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

1.2必需热爱本职工作，忠于职守，严格认真履行岗位职责，做到爱岗敬业。

1.3必需脚踏实地，讲求信誉，保守公司秘密，做到老实守信。

1.4会计人员必需真实地反映经济业务事项，公证地提供会计信息。

1.5会计人员必需熟识并把握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章，做到坚持原则。

1.6会计人员必需努力钻研业务，按时更新学问，增加职业推断力量，顺应工作要求，做到自觉提高职业技能。

1.7会计人员必需熟识企业的业务流程，运用并把握财务会计信息和会计方法。

1.8会计人员必需具有鲜亮的服务意识、文明的服务看法，做到强化服务。

2.财务部岗位职责

2.1负责会计的管理工作，对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

2.2负责确定会计核算掌握点，建立健全内部会计掌握制度并催促贯彻执行。

2.3负责组织编制会计报表、本钱表，按时检查下署工作完成情况。

2.4负责催促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部掌握制度以及履行岗位职责。

2.5负责原始凭证的审核，精确完好记账、算账、报账及财务档案整理工作。

2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

2.8负责财务人员离职的交接工作。

2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

2.10负责对保管员、材料员进行定期培训。

2.11负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

2.12负责落实向建设单位索取工程款工作。

2.13负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理（备案证、竣工报告）。

3.会计人员岗位职责

3.1熟识国家财经法律、法规和企业规章制度，把握本行业业务管理的有关学问，顺应公司的工作要求。

3.2按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。

3.3认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字精确、账目清晰，按期报表；（依据税务部门要求，月末30日报本钱表，下月l0日前报税务表）迟报一天负鼓励10-50元。

3.4拒绝接受不真实，不合法的原始凭证（如：假票据等）并向公司负责人汇报。

3.5认真执行公司制定的报销审批制度，按程序审批。

3.6做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，按时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。

3.7本钱会计必需到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作，并将传递的票据按时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。

3.8本钱会计必需真实、客观地反映各工程本钱耗用情况，数字要真实、精确，每月进行一次盘点。

3.9本钱会计定期将各工程水、电量签字函复印件按时从保管员处取回报送财务部。

3.10本钱会计必需按规定时间内报表（每月20日盘点，30日报本钱表）；迟报一天负鼓励10-50元。

3.11工程竣工后本钱会计必需在一个月内上报竣工本钱表。

3.12遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定给予的其它职责。

4.出纳员岗位职责

4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

4.2保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完好负责。

4.3负责办理现金的结算业务办理时，应根据核定的.库存限额和现金支付范围内运用现金，如有违反，负鼓励XXX元。

4.4复核或授权审核收付款原始凭证，按时向相关会计岗位传递会计凭证（传递时间不能超过三天）；迟报一天负鼓励l0一50元。

4.5依据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题按时核对，查明原因，违者负鼓励50元。

4.6监督和维护财经纪律，按照规定阻挡违法和违规的行为，合理利用资金，保证资金和财产的安全。

5.现金管理制度

5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内运用现金。

5.2各部门的现金收入必需全额统一交财务部保管。

5.3库存现金限额为i000元，超出部分必需当日交存银行。

5.4严格遵守收、支两条线的原则，出纳员不得坐收、坐支现金。

5.5出纳员到银行提存现金数额较大时，必需派人乘公司专车前往，以保证安全。

5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

5.7严格掌握携带大批公款外出，出差人员应根据出差天数、地点等，恰当借支差旅费，经主管领导批准，一般一人一次借款不得超过20XX元，并提前一天通知出纳员。

5.8出差人员返回后，必需在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款：30元，每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

5.9外出选购支出在200元以上的，原则上运用支票结算。

5.10严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。

5.11现金收付业务，应当按时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。

5.12一切现金收、付必需有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完好，数字正确。

5.13出纳员和会计人员必需分清职责范围，不得一人兼管。

5.14接受公司内部的监督检查，确保公司完善会计制度。

6.银行存款和支票的管理

6.1财务部要强化支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票肯定要加盖作废章。

6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

6.3支票运用人要妥当保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立刻挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。

6.4出纳员签发支票，必需填准日期、用途，需注明运用限额的，限额要书写标准。

6.5选购人员用支票选购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款XXX元。

6.6出纳员要按时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时精确把握银行存款余额，不得开据空头支票，假如发生银行存款空头，由出纳员个人担当，并按银行罚款额度惩罚。