精英九十班账务测试题② 18.4.25

精英7班账务测试题2（题目）考生姓名：题1：广州市白云区XX服装工厂（来料加工，个体查账）11月总账余额如下：科目方向余额库存现金借596银行存款借63201.5应收账款——AA服装公司借70000应收账款——BB超市借41005应收账款——第八零售店借6500其他应收款——李四借12350预付账款——C布料工厂借8000应交税费—应交增值科—减免税款贷909.62预收账款——CC电子商贸公司贷10000应付账款——A拉链厂贷5000生产成本—基本生产成本—直接材料借630010和11月账务已经完成，账本余额如上。12月业务发生如下：（注意税金问题，该企业有印花税,0.03%，无需结转年终本年利润）收入10月自开票收入-第八零售店6500元（含税），代开收入-BB超市41005元（含税）11月未开票收入24010元（不含税）12月自开票收入-CC电子商贸公司15655元（含税）二、费用（现金支付）景区门票：6张（每张20元）市内公交费：350元打印机：1800元电脑设备：4500元办公椅：800元过路费：52元本月工资：3人（其中：张三、王红是工厂人员，注意个税问题）张三3700李四5100王红4800银行12月银行明细如下：明细方向发生额余额法人李四入账贷1235075551.5BB超市入账贷41005116556.5手续费借35116521.5第八零售店贷10000126521.5社保费借3362.85123158.65备用金借2500098158.65注：社保，单位795.58元/人个人325.37元/人请根据以上信息，完成该工业企业12月的账务处理精英7班账务测试题2（题目）考生姓名：题2：广州市XX财务咨询有限公司（小规模，查账）11月总账余额如下：科目方向余额库存现金借977银行存款借30988应收账款——A贸易公司借1500应收账款——B策划公司借25000应收账款——C服务公司借6500应收账款——D餐饮公司借900其他应收款——甲借2000预付账款——AA事务所借8000应交税费—应交增值科—减免税款贷2041.46应交税费—应交个人所得税贷50.48预收账款——E贸易公司贷8900应付账款——BB企业管理公司贷1500其他应付款——法人丙贷1000010和11月账务已经完成，账本余额如上。12月业务发生如下：（注意税金问题，不需缴纳印花税，无需结转年终本年利润）一、收入10月自开票收入-B策划公司9000元（含税），代开收入—A贸易公司1500元（含税）11月未开票收入53000元（不含税），自开票收入—C服务公司6500元（含税）12月自开票收入-F公司15000元（含税），代开收入—E贸易公司8900元（含税）二、费用（现金或往来支付）市内餐费：390元AA事务所服务费：8000元外地住宿费：680元飞机票：1790元办公室空调：2000元停车费：69元BB企业管理公司咨询费：1500元本月工资：12人（注意个税问题,其中甲乙丙三人购买社保）姓名金额姓名金额甲3800D3500乙4900E2890丙5200F2234A3680G2000B3600H1895C3500K1895合计39094三、银行12月银行明细如下：明细方向发生额余额法人丙入账贷300033988A贸易公司入账贷150035488C服务公司贷500040488D餐饮公司贷180042288上缴个人所得税借50.4842237.52上缴12月增值税借259.2241978.3账户维护费借1041968.3BB企业管理公司借300038968.3社保费借3362.8535605.45利息收入贷20.5635626.01甲入账贷200037626.01注：社保，单位795.58元/人个人325.37元/人请根据以上信息，完成该服务企业12月的账务处理

精英7班账务测试题（答题纸1）考生姓名：题1答题纸（50分）页码1

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题1答题纸（50分）