内部管理制度范本

内部管理制度范本5篇一、制服发放的范围

每位正式员工，酒店将按员工详细工作岗位供应制服（含鞋袜、工作帽、头花、领带、围裙等）。且要必需按酒店规定统一着装并佩带工号牌。

二、制服发放时间

1、员工入职之日起予发放；

2、员工发生调动之日起予以发放。

三、制服的发放

新员工由人力资源部开具《员工制服发放单》（附）上注明其部门，详细岗位及发放的数量等去工服房领到，财务部按工作服的价格分两次工工资内扣除工作服押金（各岗位押金标准附明细表），员工离店时，须办理归还手续，交回工作服退还全部押金。

四、服装的选购和制作

员工服装归口财务部统一选购和制作。每人配备夏装、冬装各两套，换装时间每年夏装为6月1日至9月30日，冬装为10月1日至下年5月31日。

五、服装的清洗及换洗原则

为确保服装的洁净、干净，员工服装定期清洗，一般状况下一套由员工穿着，另一套由工服房保管，以备调换。换洗须遵循“以一换一，以脏换净”的原则。

六、制服及鞋袜的保管及发放赔偿原则：

1、员工须妥当保管制作，疼惜制服，保持制服的清洁。如有破损、脱线、纽扣脱落等现象应马上交工服房修补。

2、下班后，员工须将制服存放于更衣柜内，不行擅自把制服穿离酒店，特别状况除外。

3、员工离职时，须将领用的制服归还工服房并办理手续。

4、制服遗失或经判定是蓄意破坏除依据规定惩办并依以下规定赔偿：

1）制服领用90天内，全额（含料费）赔偿；

2）制服领用91天至180天以内者，赔偿二分之一；

3）制服领用181天至365天以内者，赔偿三分之一。

5、若员离职，所领工作鞋未到达所规定更换期限，须予相应赔偿，以十二个月为折旧年限予以计算。

6、如有与本规定不相符之要求或状况，须以签呈方式提报。

内部治理制度2

一、自行车库治理制度

1．商场自行车库只存放本商场员工上下班用自行车，超过一周不取的车辆，行政部自行处理，长时间出差时，要向治理人员打招呼。

2．凭有标志车筐存放车辆。

3．要按规定位置放置车辆。

4．爱惜车室内公用设备，损坏赔偿。

5．保持车室内卫生，不扔废弃物。

6．要文明存车，听从治理员治理，按挨次存放，不得损坏他人车辆。

二、废旧包装物品回收治理制度

1．凡属废旧包装物品，均由商场行政部统一回收，各部门不得自行处理。

2．商场各部门在拆箱或开包时，要尽量保持包装物完好，要指定专人负责。废旧包装物品应准时送到行政部指定存放地点。

3．行政部设专人治理，回收的包装物要按类型、规格码放整齐，必要时要进展加工处理，准时联系回收单位，做好防火，防雨工作。

4．对外处理废旧包装物品要坚持尽可能多收益的原则。收入依据商场有关规定除上交财审部外，某余局部嘉奖上交单位和行政部。

5．回收工作做得好的单位，由行政部报请商场可对其进展表扬或嘉奖。

6．回收工作中行政部与各部门之间要做好登记工作。

三、行业治理制度

为保证商场各项业务活动顺当进展，商场在购、销等工作中应加强法制观念，加强行业治理。

1．商场在经营过程中，应留意各项手续齐备，特殊是对方应供应的准运证、调运证、生产许可证、经营许可证、卫生许可证、代理批文、商标注册等各种证件，应在内容-亡、时间上与实际相符并要有专人负责存档、保管。商场经理要切实负起责任，避开造成损失。一旦消失问题要准时向场经营部汇报。对造成不良影响和经济损失的要追究其工管经理及当事者的责任。

2．商场在经营过程中，要严格执行《产品质量法》、《反不正值竞争法》、《消费者权益爱护法》及有关政策法规。

3．为有效地爱护消费者的合法权益，切实树立国有商业的良好信誉，各柜台对所售出商品的质量要实行“先行负责制”，避开消失因质量问题，从而发生纠纷。

4．如商场经营的商品涉及到专项治理的，要先向商场经营部申报，待手续完备后，方能经营，若违反制度，一经发觉，追究其主管经理责任。

5．企业法人营业执照正本由商场总经理办公室负责悬挂在总经理办公室墙上；专项商品经营许可证、广告经营许可证、卫生许可证的正本、主件由总经理办公室负责存档。

6．由市场经营部归档、保存企业法人营业执照副本、专营证副本、许可证副本。

7．各柜组、各部室因公事需要借用执照副本时，要向市场经营部出具盖有本部门公章的借条，借条内容包括：事由、前往单位借用人签字，用后要准时送还。

办公用品治理规定

一、办公物品的购置

第一条为了统一限量，掌握用品规格以及节省经费开支，全部办公用品的购置，都应由办公用品治理员统一负责。

其次条依据办公用品库存量状况以及消耗水平，向办公用品治理室经理报告，确定订购数量。假如办公印刷制品需要调整格式，或者将来某种办公用品的需要量将发生变化，也一并向治理经理提出。

调整印刷制品行式，必需由使用部门以文书形式提出正式申请，经企划部门审核确定大致的规格、纸张质地与数量，然后到特地商店选购，选购价格适宜、格式相近的印刷制品。

第三条在办公用品库存不多或者有关部门提出特别需求的状况下，根据本钱最小原则,选择直接去商店购置或者订购的方式。

第四条在各部门申请的办公用品中，假如包含有需要订购的办公用品。则申请部门还必需另填一份订购单，经办公用品治理部门确认后，直接向有关商店订购。

办公用品治理部门，必需依据订购单，填写“订购进度掌握卡”，卡中应写明订购日期、订购数量、单价以及向哪个商店订购等等。

第五条按订购单以及订购进度掌握卡检查所订购办公用品，以及在预定日期送到与否。

第六条所订购办公用品送到后，按送货单进展验收，核对品种、规格、数量与质量，确保没有问题后，在送货单上加盖印章，表示收到。然后，在订购进度掌握卡—上做好登记，写明到货日期、数量等等。

第七条收到办公用品后，对比订货单与订购进度掌握卡，开具支付传票，经主管签字盖章，作好登记，转交出纳室负责支付或结算。

第八条办公用品原则上由总公司统一选购、分发给各个部门。如有特别状况，允许各部门在提出“办公用品购置申请书”的前提下就近选购。在这种状况下，办公用品治理部门有权进展审核，并月把审核结果连同申请书一起交付监视检查部门保存，以作为日后使用状况报告书的审核与检查依据。

第九条各部门的申请书必需一式两份，一份用于分发办公用品，另一份用于分发领用用品台账登记。在申请书上要写明所要物品、数量与单价金额。

第十条

1．接到各部门的申请书(两份)之后，有关人员要进展核对，并在申请受理册上做好登记，写上申请日期、申请部门、用品规格与名称，以及数量，然后再填写一份用品分发传票给发送室。

2．发送室进展核对后，把申请的全部用品备齐，分发给各部门。

3．用品分发后做好登记，写明分发日期、品名与数量等。一份申请书连同用品发出通知书，转交办公用品治理空记账存档；另一份作为用品分发通知，连同分发物品一起返回各部门。

第十一条对打算报废的办公用品，要做好登记，在报废处理册上写清用品名称、价格、数量及报废处现的其他有关事项。

二、办公物品的保管

第十二条全部入库办公用品，都必需一一填写台账(卡片)。

第十三条必需清晰地把握办公用品库存状况，常常整理与清扫，必要时要实行防虫等到保全措施。

第十四条办公用品仓库一年盘点两次(6月与12月)。盘点工作由治理室主任负责。盘点要求做到账物全都，假如不全都，必需查找缘由，然后调整台账，使两者全都。

第十五条印刷制品与各种用纸的治理以照盘存的台账为基准，对领用的数量随时进展记录并进展加减，计算出余量。一旦一批消耗品用完，马上写报告递交办公用品治理室主任。

第十六条必需对商场各部门所拥有的办公日用低值易耗品，主要指各种用纸与印刷制品作出调查。调查方式是，每月5日对前一月领用量、使用量以及余量(未用量)作出统计，向上报告。办公用品治理室对报告进展核对，检查各部门所统计的数据是否与仓库的各部门领用台账中的记录相全都。最终把报告分部门进展编辑保存。

第十七条对商场各部门进展监视调查的内容包括：

1，核对用品领用传票与用品台账；

2．核对用品申请书与实际使用状况；

3．核对用品领用台账与实际用品台账。

第十八条

1．核对收支传票与用品实物台账；

2．核对支付传票与送货单据。

三、商场办公物品治理制度

第一条行政治理部负责商场办公用品、办公设备、低值易耗品、通信设备的选购、保管与发放，电脑及附属设备的购置与治理，由信息治理部设专人负责。

其次条商场各部门将所需办公用品提前半个月报至行政治理部，行政治理部依据实际用量和库存状况制定购置规划，经总经理批准后购置。

第三条特需办公用品、低值易耗品和通信设备，须经主管总裁批准，由行政治理部负责购置，然后记入备品保管账目。

第四条备品发放实行定期发放制度，每月的1日和15日办理，其他时间不予办理。

第五条备品仓库设专人负责。备品入库需依据《入库单》严格检查品种、数量、质量、规格、单价是否与进货相符，按手续验收入库，登记上账。未办入库手续，财务一律不予报销。

第六条备品保管实行“三清、两齐、三全都”，即材料清、账目清、数量清，摆放整齐、库房整齐，账、卡、物全都，做到日清月结。

第七条做好出库治理。在日清月结的条件下，月末必需对全部单据按部门统计，准时转到财务部结算。

第八条各部门设立耐用办公用品档案卡，由行政治理部定期检查使用状况，如非正常损坏或丧失，由当事人赔偿。

第九条行政治理部负责收回商场调离人员的办公用品和物品。

第十条行政治理部建立商场固定资产总账，对每件物品要进展编号，每年进展一次普查。

四、商场办公用品发放规定

第一条本商场为标准办公田品的发放工作，特制订本规定。

其次条商场各部门应本着节省的原则领取、使用办公用品。

第三条各部门应指定专人治理办公用品。

第四条各部门应于每月28日前将下月所需办公用品规划报办公室。办公室于每月6日前一次性发放各部门所需办公用品。

第五条选购人员须依据规划需要选购，保证供给。

第六条办公用品入库和发放应准时记账，做到账物相符。

第七条任何人未经允许不得进入办公用品库房，不得挪用办公用品及其他物资。库房要做到类别清晰、码放整齐。

五、办公消耗品治理规定

第一条本商场为加强对办公消耗品的治理，特制订本规定。

其次条办公消耗品是指文具、纸张、账本及其他印刷物品。

第三条办公消耗品一年的消耗限额为x万元，各部门及有关人员必需节省使用，避开铺张。

第四条办公消耗品的购置与治理，由总务部负责，下设保管员处理领用事务。

第五条总务部必需把握消耗品在正常状况下每月的平均消耗量，以及各种消耗品的市场价格、消耗品的最正确选购日期。在此根底上，确定选购量与选购时间，以最小的选购量满意日常事务运营对消耗品的根本需求。

第六条对于特别场合所用的特别办公用品，使用部门必需先提出书面申请，总务部据此进展必要的调查后打算是否准予选购。假如一次选购价格总额超过x万元时，须经该部门主管同意，必要时请示总裁。

第七条在订制各种账票时，假如需要改动原格式或者重新设计新格式，使用部门的主管必需起草正式文件或方案，若有相关部门，则需要一式多份，然后将这些材料送至总务部，并附上托付订制或订购申请单。之后，总务部在其责权范围内。审核新格式、订购数量是否适宜，以及新格式的适用性与时效性等等。通过审核后，还必需就是否由本公司自行复制或复印，还是托付外部进展印刷等问题，与申请部门作进一步协商。

第八条向总务部领取办公消耗品时，必需填写申请书，写明申请时间，使用场所(部门名称)以及物品名称与数量。同时，申请者以及其部门主管必需加盖印章或签字。另外，特别办公消耗品的申请，必需填写用途。

第九条局部使用或特别用途的账簿传票的订购与领用，统一由总务部调控与治理。使用部门或申请者必需按特别的程序提出申请。

第十条总务部必需在填写办公消耗品购进登记簿的根底上，对比各申请选购传票，在每月末进展统计，向总经理作出报告。

六、文具用品治理制度

第一条为使办公文具用品治理标准化，特制订本制度。

其次条本制度所称办公文具分为消耗品、治理消耗品及治理品三种。

1．消耗品：铅笔、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、笔记本、复写纸、卷宗、标签、便条纸、信纸，橡皮擦、夹子等；

2．治理消耗品：签字笔、荧光笔、修正液、电池、直线纸等；

3．治理品：剪刀、美工刀、钉书机、打孔机、钢笔、打码机、姓名章、日期章、日期戳、计算机、印泥等。

第三条文具用品分为个人领用与部门领用两种。个人领用指个人使用保管的用品，如圆珠笔、橡皮擦、直尺等。部门领用指本部门共同使用的用品，如打孔机、钉书机、打码机等。

内部治理制度3

门卫制度

一、坚守岗位，做好保卫工作。

二、按时开、关幼儿园大门，留意幼儿入、离园的安全，防止幼儿丢失。

三、做好家长和其他来访者德接待工作。

四、做好报刊、杂志、信件德收发制度。

五、做好园包干区的环境卫生工作和领导安排的其他工作。

奖惩制度

为了鼓舞教职工自觉遵守规章制度，仔细履行岗位职责，为幼儿园多做工作，做好工作，设置出勤奖、超额奖、教育教学成果奖、考绩奖、安全奖、卫生奖、教科研津贴、加班、代班补贴、保教朴贴、兴趣小组津贴、职务津贴。

一、出勤奖

每月出满勤者，嘉奖80元，病假一天扣5元，事假一天扣15元，旷工一天全扣，婚丧产假，每天扣3元，函授考试等公假每天扣3元，迟到早迟、中途离岗一次扣3元。一学期出满勤者发给全勤奖80元。

二、超额奖

按市规定标准人数计算，凡幼儿出勤率达80％发超额奖，每班超1名幼儿，在班教师每人每月奖4元，特别班级和后勤、行政人员拿全园平均数。

三、教育教学成果奖

凡在省、市、区、园各项保教活动讦比中获奖或上公开课发表文章者，按获奖等级发给肯定数额的奖金，文娱节目设特殊奖，为参赛工程作出奉献的配班教师和后勤效劳人员，可发给适当比例的嘉奖。

1、国家级每人每次每篇一等奖160元，二等奖140元，三等奖120元

2、省级每人每次每篇一等奖120元，二等奖100元，三等奖80元

3、市级每人每次每篇一等奖80元，二等奖60元，三等奖40元

4、区级每人每次每篇一等奖40元，二等奖30元，三等奖20元

5、园级每人每次每篇一等奖30元，二等奖20元，三等奖10元

在杂志上发表文章后，幼儿园再付同额稿费一份。

四、考绩奖

依据考核工程，每月进展一次过程考核，实行打分制，依据所得的分数赐予等额嘉奖，因体罚造成不良影响或发生重大事故扣除责任人当月考绩奖。

五、安全奖

对全年安全无责任事故的工作人员，嘉奖100元，班组长嘉奖200元，部门负责人嘉奖300元，园长拿部门负责人的平均奖。

六、卫生奖

每周对各班进展卫生检查，每月累计公布。每学期对各班组卫生工作进展一次综合评比，依据评比结果评出一、二、三等奖，分别嘉奖90元、60元、30元。

七、教科研津贴

凡参与不同级别的课题，按国家级(含联合国级)、省级、市级、区级、园级五个等级，每年进展考核，并给获奖级别2倍的津贴。

八、加、代班津贴

因工作需要加班一天，补贴20元。因同事病、事假或公假代班者，在完本钱职工作的同时又完成所代人的工作任务，按所代人一人一天10元计算，补到班级。因教研活动需代班，班级自行调整，不发补贴。

九、保教补贴

每人每月10元

十、兴趣小组津贴

双休日活动，分半天(2小时)辅导教师每次朴助40元，配班教师补助30元，平常利用离园后的时间一次活动40分钟，辅导教师补贴10元，配班教师8元，代班人补贴一半，值班人员补贴辅导人员一半，依据参与人数，嘉奖班级5元／人辛苦费，借用场地每次付清扫、清洁费10元。

十一、职务津贴

1、园长：补贴班主任费的一又四分之三

2、副园长：补贴班主任费的一又四分之二

3、后勤负责人补贴班主任费的一又四分之一

4、办公室、教科室、德育工作负责人、年级组长、园务委员、工会委员、团支部书记补贴班主任的一半。

5、班组长、各组室、保育员、橱窗宣传人每人每月补贴20元。

请假制度

一、全部请假者，必需先到园长室填写请假登记，办理审批手续。

二、请病假必需持有医院证明(区级以上医院)，如急诊必需持有急诊章的假条，如续假必需提前一天办理请假手续，否则按事假累计。

三、有特别状况需请事假的需提前请假，经领导准假前方可离开工作岗位，紧急状况需电话通知。

四、无故缺席者，一律按旷工处理。

五、病事假一星期内由班级自行解决，安排好工作；一星期以上由幼儿园与班级协商安排。

六、迟到早退者，由门卫考勤。

七、节假日如外出，需提前告知领导并按时返回，如逾期不回，按旷工处理。

八、法定公假，应事先打招呼，安排好工作办好移交手续方可离岗。

九、未履行请假手续，自行不到岗，则以旷工论处。

内部治理制度4

一、内部掌握概述

内部掌握是指为了保证企业业务活动的有效进展，爱护资产的安全和完整，防止、发觉、订正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部掌握的目标包括:

(1)爱护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;

(2)保证会计信息及其他各种治理信息的牢靠和准时供应;

(3)保证企业制定的各项治理方针、制度和措施的贯彻执行;

(4)尽量压缩、掌握本钱、费用，削减不必要的本钱、费用，以求企业到达更大的盈利目标;

(5)预防和掌握且尽早尽快查明各种错误和弊端，准时、精确地制定和实行订正措施;

(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进展。

内部掌握是现代企业治理的重要手段。完善企业内部掌握制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理构造和信息披露制度，爱护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着特别重要的意义。

二、现行企业内部掌握中存在的主要问题

(一)对内部掌握熟悉缺乏

目前一些企业特殊是某些国有企业对内部掌握的熟悉存在两种倾向值得留意:一是一局部人习惯于甚至满意于传统的经营治理方式，认为只要能够标准化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是简单片面强调改革组织构造的重要性，无视了掌握方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

(二)产权关系不明

在我国现阶段，公司的法人治理构造不够完善，甚至是有形无实，尤其表达在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部掌握的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理构造，导致全部者对经营者不能实施掌握，作为代表公司股东的掌握主体(董事会)也就形同虚设。

(三)监视机制不健全

目前有许多企业监视评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，许多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部掌握制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的”作用。

三、企业内部掌握制度的根本框架

(一)完善企业的掌握环境

任何企业的掌握活动都存在于肯定的掌握环境之中。掌握环境中的要素许多，有价值观、组织构造、掌握目标、员工力量、鼓励与诱导机制、治理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企业内部掌握环境，要做好如下工作:

1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清晰、治理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部掌握制度有效建立。

2、要有明确的内部掌握主体和掌握目标。掌握主体解决了由谁进展内部掌握的问题，而掌握目标则解决了为什么要进展掌握的问题。科学的企业组织构造在企业内部应包含四个层次的经济主体，相应地，企业内部也有四种掌握主体，即股东、经营者、治理者和一般员工，他们有各自的掌握目标?押股东的目标是财宝最大化?鸦经营者的目标是不断增加经营效益;治理者的目标是完成责任目标、获得业务运行的真实报告;一般员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断提高企业的生产经营效率。

3、要有先进的治理掌握方法和高素养的治理人才。治理掌握方法作为治理当局对其他人的授权使用状况直接掌握和整个公司活动实行监视的一种方法，包括许多内容，如制定企业各项治理制度、编制各项规划、业绩与规划考评、调查与订正偏离期望值的差异等，实施先进治理掌握方法，还需辅以积极的人事政策，要能培育和引进一批具有高素养、把握先进治理方法的人才队伍来改善企业的经营治理观念、方式和风格，培育全体员工良好的道德观、价值观和全员掌握意识，从而形成一个特定的企业文化气氛。

(二)设立有效的掌握活动

1、针对人员的掌握。

(1)职责分别。职责分别是现代企业内部掌握的根本要求，对于企业的一切交易或事项都应严格根据不相容职务相分别的原则，科学地划分各职责权限，形成相互制衡机制。

(2)工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而到达相互牵制的目的。为了实现这一目标，可以采纳对每一个岗位设计工作流程图的方法，在工作流程图中明确规定每个人应当做什么、如何做、何时做以及正确进展工作的结果等。工作流程图设计的目的应到达使治理的过程标准化，也就是说，要能够做到让不同的人根据工作流程图去做同样的工作，得到的工作结果将是一样的。

(3)票据与记录掌握。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分别;对全部票据进展预先编号，全部作废的票据都要妥当保存，对已经使用的票据由会计人员进展定期消号，并准时与票据保管人员进展核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款项等能够准时精确入账。

(4)资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。爱护资产和记录安全的重要措施是采纳实物和技术防护措施。在实行电算化核算的状况下，每个岗位只能使用自己设置的密码接触由自己负责的数据，复核岗位只能进展数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记录的权限。

(5)绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的鼓励、奖惩机制，鼓励全体员工参加企业治理和掌握的主观能动性。各部门通过定期进行绩效考评会议，作为对其工作目标完成状况的事后掌握，不仅可以总结肯定时期的工作成果，同时也是发觉问题、改良工作的过程。通过绩效考评，协作一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标与个人工作目标严密地联系在一起，部门的工作目标也将通过个人工作目标的实现而实现。

2、针对信息系统的掌握活动。在信息系统的日常使用中，信息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐藏性，因而对信息系统的掌握也非常重要，详细应通过实行权限掌握、数据录入输出掌握、手工凭证的掌握等方式，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用自己的权限，没有权限的人绝不允许对数据进展查阅或修改。

(三)加强企业内部牵制制度

内部牵制是指对详细业务进展分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必需由其他部门或人员参加，并且与之连接的部门能自动地对前面已完成工作进展正确性检查。它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近掌握、独立检查等环节组成。这种制约包括上下级之间的相互制约、相关部门之间的相互制约。如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必需有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工治理，相互牵制。

在内部牵制中，必需实行工作轮换制，这样才能更好地到达牵制的效果。工作轮换制是指依据不同岗位在治理系统中的重要程度，明确规定并严格掌握每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，提醒出制度的缺陷、治理的缺陷。

(四)加强企业内部稽核制度和内部审计制度

切实提高企业对内部稽核和内部审计的熟悉，切实加强考核、监视、制约机制，发挥企业内部审计的作用，将内部审计人员从会计、财务人员中分别出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监视和爱护企业的资产、财产安全，监视企业朝着合理、合法的良性方面进展。内部监视评审应当遵循以下原则。

1、在日常工作中不断地监视评审内控的总体效果。对主要风险的监视评审应当是公司日常活动的一局部。

2、对内控系统应当进展有效和全面的内部审计。内审要独立进展，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作为内控系统监视评审的一局部，应当向董事会或其审计委员会直接报告工作。

3、不管是经营层还是其他掌握人员，发觉内控缺陷都应准时地向适当的治理层报告，并使其得到坚决处理。要树立全员掌握意识，帮忙企业更有效地实现预期掌握目标，促进企业掌握环境的建立，为改良内掌握度供应建立性建议，实现预期的内控目标。

内部治理制度5

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格根据《会计法》进展记账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚。

2、负责编制公司年度财务规划；编制月、季、年度会计报表。

3、负责会计核算，按时申报各项税费。

4、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、依据收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、依据收、付款凭证登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计记账。

9、每月3日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的治理规定

1、购置固定资产，必需有经批准的购置规划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在规划范围内使用。

2、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进展。

3、公司的固定资产及低值易耗等财产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务治理和计提折旧，由财务室负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。

4、每年年终必需进