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文档简介

滨海银行核心业务系统需求投资银行理财业务产品（增加）科目应用示例（讨论稿）发售：借：1001现金（其他科目）贷：20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款）减：9101重要空白凭证--代客理财协议（单位客户理财协议）2、募集结束扣款时：网点会计分录为：借：20110401个人结算账户存款、201101单位活期存款或300103同城清算系统清算资金往来贷：2241其他应付款---代客理财资金一01个人理财款项(或02单位客户理财款项,以下同）分行：借：20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款）贷：300103同城清算系统清算资金往来日结时分行的内部往来清算：总行分录：借：30019201行内往来(总行)分行一般资金贷：300103同城清算系统清算资金往来分行分录：借：300103同城清算系统清算资金往来贷：30019101行内往来(分行)分行一般资金3、当对外投资时，会计分录为： 借：2241其他应付款---代客理财资金一01个人理财款项）贷：100301准备金存款、1011存放同业收：表外理财资产4、当对外投资到期返还本金时，会计分录为借：100301准备金存款、1011存放同业贷：2241其他应付款---代客理财资金本金返还一01个人理财款项5、当总行收到对外投资的相关收益时，会计分录为：借：100301准备金存款、1011存放同业贷：2241其他应付款---代客理财资金收益返还一01个人理财款项贷：其他投资收益（差额部分）6、产品到期日日终，系统自动根据到期理财产品编号，按期次分品种批量结清理财账户，收益款项自动划至客户在开户时预留的活期账户中。会计分录为：借：2241其他应付款---代客理财资金本金返还一01个人理财款项借：2241其他应付款---代客理财资金收益返还一01个人理财款项贷：20110401个人结算账户存款、201101单位活期存款、或300103同城清算系统清算资金往来减：表外理财资产分行：借：300103同城清算系统清算资金往来贷：20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款）日终清算总行分录：借：300103同城清算系统清算资金往来贷：30019201行内往来(总行)分行一般资金分行分录：借：30019101行内往来(分行)分行一般资金贷：300103同城清算系统清算资金往来7、如通过其他应付款核算需增加科目：（表外核算）在2241其他应付款下设：（1）2241其他应付款---代客理财资金；（2）2241其他应付款---代客理财资金本金返还；（3）2241其他应付款---代客理财资金收益返还；（4）表外科目理财资产(代客理财资产(或单位客户理财资产))。8、重要空白凭证增加:

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