内部控制制度培训课件

完善内部控制制度

提高企业管理水平

一.企业内部控制规范企业内部控制基本规范1、是以防范风险和控制舞弊为中心，以控制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系。2、它是以监督部门为主导、各部门具体实施为基础、会计等中介机构服务为支撑，政府监管和社会评价相结合的内部控制实施体系。3、它能够推动公司和其他非营利组织完善治理结构和内部约束机制、不断提供经营管理水平和可持续发展的能力，提供公司的财务报告的真实与可靠性(浮一呆)克内巷部领控沟制把概肥论1传.枪内创部惩控扑制宿的贩主遇体2挠.陷内叙部判控帮制拼的捎客授体3卫.横内抬部绩控涂制慕的显依活据4露.熊内柴部栽控骨制粒的擦主今要鸽目帐的1隙.棵内呀部店控仪制互的花主扔体内寒部穷控滴制钩的卫设登计惹、械执箱行机和脆考太核挽评症价踢的盖主涛体衰，抖是小单猜位播内沿部移的挖行茂政秧领明导乘、容职箭能付部舟门螺及乞其秋有妨关殿工轧作闯人某员版。2孕.缺内电部赖控服制缩慧的不客忧体单要位钓内鼠部张的嘴经乔济灶业坊务畏管界理歪活句动暗。3奶.蜻内掌部浴控旷制访的泰依怜据以暗责纹任嫂、盯牵盐制狐、泄程牢序薄、慈手冤续渠等侵项肯制旬度由为禁控乘制自依现据颈。建匹立恭健布全施合沉理掌的滔组敬织哲结施构嫂，婶明艺确肠部伶门颈和争个治人北的苏职去责圣范绒围死及甚其熄责岸任伟权症限咳，凳规晌定贱授蛙权瓜处盏理柿程床序妇及跑相秘互润联宴系斥、外相浴互烟制洗约源的帜办瓶事绍手拌续款和理方摔法井。4正.薄内盈部汁控亏制吊的葱主萍要钓目碧的是笼为蹲了途领蝇导棚、隐组的织益、抹协草调跨、舒监拌督昌企示事序业认单鼓位毕及炎机佳关恭团眠体眼内楼部观的夸各挤项涛管全理煮活渠动繁，吹促弟其网认乔真提贯莲彻网执侄行岗管匪理律部表门套制浓定刑的擦方端针中、持政仙策行，哪准邪确府、磁可允靠桃地般获膊得耀各则种绢信百息湿，业确厉保墙财亚产沟安冻全螺、互完寺整么，册不忽断卵提读高女经歪济梨管存理柜水润平释，款如因期祸实更现累管蹲理迷目括标秃。(拜二姐)舍内递部咏控疗制躲的殊功搭能防舒护很功宾能雅-秩以店计话划嗓目亿标交为川依宗据岛的短控万制强；调钢节状功她能叔-驻以欺制吵约豆标幅准凳的酿执狠行就与痛平欢衡纸偏嫌差款；反耻馈猾功鸡能枪-宅有厨利燥用弓各激种呀管该理茧信霜息隔的拌反摘馈书。(胃三如)播内毫部马控谅制喂的睛作张用统近合揪作房诚用制菊约鱼与杰激棚励阀作宇用预六防贼作夸用促蕉进悉作皆用反身馈幅与宿监猪督斩作乌用完百善消治腊理酸结折构顷的粪作海用权。(凯四班)执内勾部辛控岭制洁的妹本浮质一烤种缠自掌我楼调探整壳和乡丰制砖约昌的印手诉段一寺个延发绕现遮问帮题肥、演解锣决亮问蓬题征的杂动特态幅过螺程一阻种最科份学蓬管向理虎方笨法一术项铜政萄策厕与除程寒序企紫业改建运立珍与群实筐施哥内赔部深控羊制应内当著遵漂循晋下辱列林原员则傍：含(眉一治)望全枣面自性满原讨则恰。赌内悦部宴控真制挎应恋当猛贯杨穿梦决倒策笨、轧执步行州和冶监科督用全鉴过场程烘，却覆优盖嫂企举业铅及蹄其悠所晶属幕单凡位即的怀各食种蔽业赌务岸和忆事婶项毙。心(运二到)新重犁要洞性渔原车则牧。厌内邮部串控牢制斯应查当责在料全毯面圾控融制耍的聚基遮础侄上掏，者关始注捞重垃要舍业磁务城事林项亩和古高政风照险身领夺域乞。楚(撕三尚)袖制透衡绳性乞原饶则丹。晕内伐部费控馒制逼应有当尘在饭治镜理坏结夜构讨、次机眼构瞧设坏置链及摘权己责啄分女配项、肤业难务对流出程疯等统方岔面弹形嗽成环相聚互疮制得约扭、供相胞互祝监同督算，会同源时火兼着顾滚运授营呈效制率相。锈(隙四镰)铸适日应血性搁原鄙则傅。桑内秧部耽控巾制投应沈当史与许企家业壁经琴营愧规尿模刮、雷业葱务缓范恰围茄、旗竞扯争妹状疗况阴和程风增险卡水拍平尼等贴相绕适荐应修，黄并雷随测着叔情份况掩的替变悟化圈及五时何加晌以借调狮整哗。扬(厅五并)般成挺本精效峰益帐原析则斧。尽内肚部址控骑制号应冲当孟权拢衡厕实铅施俭成杰本织与勒预摇期顽效冷益信，单以夫适桌当孙的挠成轿本收实叫现陈有腐效千控骄制四。控勾制身标到准惠体想系基艇本石规乳范具蛛体榜规售范应藏用玻指拐导企监业德建劣立曾与决实穗施闯有抓效虑的光内禁部灭控心制应逮当爹包郑括恳下闲列老要却素乏：惧(地一岭)皂内急部宇环捧境盏。色内锅部萝环白境灶是水企心业愁实窄施猜内耗部虑控壤制龄的宗基日础酱，漂一趴般缠包处括白治肥理漆结招构岔、产机篇构格设利置淘及细权漂责内分犯配离、肯内右部手审偏计捏、将人久力院资怠源爱政乌策蜂、略企茂业和文损化圈等喜。省(另二录)惯风斑险子评携估令。张风沿险避评匠估悟是稿企揉业握及堆时番识溜别窑、丧系桂统田分温析采经票营抛活局动利中秀与筹实各现袋内爷部班控亡制抗目虑标鸡相无关酬的蚂风贡险蚊，振合承理潮确仙定穴风膏险粉应祝对展策蝴略驼。毁(大三样)供控去制遇活贺动慌。乏控闻制鹅活宗动看是郊企绵业贺根失据亭风罪险鼠评墓估秆结咽果希，踪蝶采够用协相收应拆的缺控事制鬼措婶施鹿，绣将勺风饿险苍控盯制却在纸可唐承众受申度随之勺内咽。菊(雨四爬)骄信牙息雄与左沟捐通疫。养信顶息怕与枕沟调通鸣是迹企封业并及纵时流、宿准袋确密地裳收墓集亩、涨传耻递坑与妈内郑部胞控聪制吹相挂关摆的谱信风息纷，唯确勒保血信任息骨在环企筑业溜内架部蔬、扫企猛业煎与荐外果部领之嘴间索进栋行盛有寄效夸沟秋通具。拐(扬五税)面内仙部极监须督哲。周内睛部眠监膝督唇是结企肚业特对乏内佩部兰控爹制外建览立待与以实致施阁情砌况肝进钩行到监勇督恐检阶查智，割评帜价皇内虎部筐控拉制挥的退有厕效支性登，胁发成现定内押部屡控浴制径缺日陷酬，兵应缎当俯及窑时碎加顽以提改医进。一欲.苦内环部阅环粱境（畏一烧）但治愧理眠结东构（装二乌）咏机璃构化设屈置旦与汪权辉责扫分机配（朗三屑）爸人相力摸资占源愚政时策（小四叔）巴内残部备审汗计（饮五汉）巩企届业尼文胳化一悦.垃内拉部臂环厚境（千一免）意治偶理私结骨构1付、能企程业批应缸当取根术据作国妇家剂有夸关湾法减律咽法猪规锋和续企订业其章维程啊，节建逃立即规纷范世的惩公潮司虫治鬼理赏结垒构门和涂议驱事铅规哨则嫂，疮明察确然决研策丑、们执比行混、焰监敞督雨等诞方雨面庸的违职鞭责掠权王限杂，饺形溪成隶科胜学立有台效救的哭职挽责禽分甲工名和执制戒衡摧机洲制胀。旗2早、广股房诚东邻(珠大两)尤会翁享欲有份法队律些法天规遵和沈企项业仗章趟程冬规帮定领的轰合鸣法钥权标利弊，窑依俯法坊行找使参企妈业循经户营窃方亿针密、男筹述资忙、咽投哄资兔、恒利语润芹分喘配奶等愁重掉大寺事膝项垮的横表技决晶权涉。魄3等、旁董咱事泊会注对饼股馆东勤(炸大膛)限会序负掀责窝，牺依璃法瞒行利使影企循业谱的苏经吉营部决康策恒权丛。砌4绪、输监谦事渔会畅对腔股驼东械(悬大平)打会歇负铺责掠，桶监游督掏企贼业魔董况事畅、总经壤理题和割其普他霞高桃级美管愤理剧人督员届依肚法冬履涌行老职理责蜡。5颈、巾经熊理披层腹负斥责帜组恶织碧实刷施猫股联东叉(撤大舟)鼻会舰、谨董挣事区会熄决宝议想事陕项悦，左主机持沙企领业处的棉生题产膛经驴营慎管尘理赢工框作塔。一驳.移内径部双环窜境（邻二运）栽治束理收结抛构董钟事区会尝负权责那内腾部向控泳制桶的息建合立码健孩全仪和布有尊效的实奶施摄。迎监监事帜会葱对固董奇事真会蔑建响立穷与味实介施迷内椅部比控独制甘进川行找监北督抹。浅经腔理俘层顿负凳责杆组税织厨领愧导甜企得业吸内禁部检控应制场的困日皮常棵运秤行镜。排企刑业奇应莫当资成绑立帝专荷门上机腊构后或牛者津指雷定煮适楚当江的怜机圣构提具再体竞负挨责狼组数织请协仗调惨内朋部惩控廉制姓的面建卧立假实距施休及子日附常恳工穷作运。一蠢.缩慧内苍部苍环寒境（北二芒）胀机烛构参设爹置偶与俭权怒责臣分草配企伯业疗应筛当景结祝合谦业祖务货特讲点录和棕内伶部钓控序制挥要展求务设备置微内间部如机箱构渡，消明圈确痒职标责允权曲限舱，蹄将穗权离利作与歪责护任粘落苹实慎到编各顿责凉任京单见位笔。企尼业泼应痛当配通傲过抓编葡制塘内怀部其管桨理派手凑册焦，积使脱全资体芒员坛工躺掌积握滴内垄部码机种构框设钞置飞、浪岗挥位果职姜责庙、莫业耻务因流粘程批等抖情宵况术，需明何确柔权栗责肃分贱配表，虹正帮确毕行荣使内职臣权粥。一绒.扭内辩部派环灭境（薯三坐）巡寿人冻力雄资替源冬政剃策搂应监当果包与括少下热列需内喘容施：他1隔、侄员叨工着的锤聘独用勤、泳培撇训吴、般辞铲退废与脆辞碗职粉。污2护、灭员柏工更的侄薪砖酬菊、进考端核偷、笋晋愉升裤与墙奖桐惩址。扭3石、足关盾键杏岗贫位梦员衫工采的搏强搬制誉休双假羽制鸽度死和股定饰期盛岗猜位巧轮塘换趴制墙度饲。活4趣、殖掌里握载国世家苹秘斤密泉或壮重勇要躬商吐业醋秘滋密彼的化员魂工疯离圆岗厦的吊限庸制颤性骂规胡定荣。拒5填、帆有钓关柴人柜力辽资票源封管誉理色的稀其棕他前政献策绘。一齿.文内殿部插环简境（姥四覆）手内彻部郊审脱计内只部笛审雅计蚕机锯构景应情当箩结悠合蛇内凝部盆审霞计喂监慌督宋，碑对本内恳部疯控伙制巨的辛有值效卵性破进产行宏监撑督蠢检沙查乒。找内词部昆审痒计驻机犹构谈对尽监沈督构检绣查王中寄发卵现若的殖内随部番控底制常缺电陷脱，盯应斗当毒按色照评企良业俱内树部辩审偶计孟工禽作社程勒序某进讨行摊报致告育；虹对杏监鲁督肾检低查榆中亏发身现兔的测内耳部啊控真制占重炭大尺缺忌陷灵，但有衡权往直捡接痛向易董踪蝶事毙会魄及衡其疲审码计浩委膝员跑会妙、唤监顺事宝会辆报庄告纸。一鲜.社内兵部轧环叮境（约五龄）号企迫业肿文航化企倒业刻应治当偶加饲强付文皱化欲建跟设寇，撤培稀育康积歇极搜向滨上汗的芝价当值艇观青和污社置会狼责逝任假感书，协倡美导耻诚绑实赌守身信闯、让爱荒岗兰敬辞业稍、椒开某拓递创胜新睬和虎团嫌队践协邪作产情乐神潮，跃树戚立叮现前代经管疯理敬理同念谊，犬强很化买风局险导意团识昼。董漫事柳、琴监虾事悲、暮经居理番及你其庙他流高忽级通管奖理板人杀员翼应转当龟在尝企稀业司文抖化盖建言设烤中汽发米挥承主朵导节作误用砖。二汁.呈风代险须评传估一低般慨应驴当裳按烟照别目控标稼设陡立脱、何风抚险荣识溉别奶、皇风设险扁分刃析攻、斥风奸险刑应创对夫等暑程杜序毅进毛行改。目侦标薄设楚定糟是元风煮险肾识混别质、跑风税险宽分矿析删、录风铺险饭应裕对组的伙前炊提服。二风.液风照险段评代估为穴达树到侄是男单深位辈目球标驱而粒确顿认货的侵相谷关婚风出险贪，霜以笨构柱成韵进鄙行奥风蓝险好管傅理举的秀基进础维。挪包烦括1溪来支自鹿经旺营骗环烈境超的迷变奏化2握新塘员野工聚聘丢用3集采跟用汤新所的革信晒息资系探统4同新绣技笋术脆的恼应谢用5冈企肆业夺改朵组6废新子会边计醒方陶法戏的盐采惧用二朋.停风馋险招评装估企坏业俘识沃别主内朗部巧风扬险包，俗应秀当顿关团注宗下可列自因搭素符：硬(揉一丸)初董沃事烘、屡监凤事批、熊经诸理求及筒其况他报高期级铸管穿理脑人删员和的掩职其业身操躬守其、左员李工上专嫩业章胜兄任密能汉力缎等船人柴力清资蝇源缘瑞因挠素丹。荡(托二要)赖组掀织膨机例构季、氧经总营浊方竿式到、必资某产渗管剧理踪蝶、挨业称务分流岔程违等真管蚂理崇因姓素皇。决(末三倾)敬研曾究拍开杠发违、幅技屠术畜投乎入蓄、高信柜息坛技孩术佣运谎用清等亩自隔主右创熟新饭因猾素丈。灯(截四跟)股财薄务孩状龄况军、诱经缠营惯成窄果匹、跪现旱金缩慧流摔量责等贴财寇务沸因遮素籍。屯(坟五踢)授营报运直安翼全酒、逃员山工拔健乏康识、赚环供境剧保宫护糟等挖安逼全迟环跌保紧因脚素赖。手(滚六伍)涉其确他灭有殊关呜内摔部隔风众险子因碑素烤。二补.或风办险臣评挠估企厚业坏识工别祸外旦部循风枝险段、基应主当递关拉注丘下变列苦因蹈素右：抵(叔一固)芝经宇济岗形壤势磨、园产对业照政售策帝、愈融底资鸡环播境魄、屿市启场桐竞糖争鸡、训资润源陶供醉给笼等示经得济苦因辱素我。劲(晓二浓)呢法龄律言法嘱规上、联监温管啄要柱求搅等企法抚律利因刃素此。面(问三械)卸安雨全爪稳帐定尝、饼文灵化弃传蔑统音、棚社泛会背信赤用究、鹊教撒育旧水浴平字、怀消销费吃者眠行烦为错等食社渐会砖因今素桐。概(注四绕)堡技伸术复进永步单、绩工宾艺盒改幕进责等弊科旬学驱技飘术榨因底素右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