湖南某信息软件公司财务制度及预算表格汇编

1湖南湘计信息软件股份财务制度1、制度的目的及使用指南本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。2、资金管理资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。降2.输1狭资金膀审批稼权喜资金基审批速权详烤见下迎表：摊资金阳事项抄董事使长厨总经痰理主副总描经理俊部门师经理页（项镜目负体责人古）冠固定锣资产饼（预德算内乓）尝预算鉴核准提核准归的预仔算范肆围内查审批鸦审核嫁审核违固定悬资产搏（预滔算外病）软董事仿会决时定堡3万霸元以百下坟审核抄审核勾经营贯性项志目咱开础支粉预算坛外或诞超预课算扰预算乔核准咐或直倾接审暖批搂在核押准的扬预算灰范围冷内负万责审盖核夜审核酬日常豪开支浇预算薪核准痕或直浅接审兆批天在核吵准的浪预算启范围吊内负休责审沸核遗审核信融资公董事主会决柴定呆2.该2仔资金雕审批俗办理物的程颠序庄2.游2.间1腹支付书申请亦公司尚有关葵部门均或个猫人用匠款时蔑，应捧根据概情况白适度杏提前愁并遵允循逐寺级审伪批的棍原则箱向各竞级审汪核和距审批掏人提杰交资杏金支佳付或汗报销断申请揭，并立详细义填写生款项层的用使途、管金额责、预时算及望支付阳方式这等内病容，愤并附摆有效川经济斜合同架、发仇票或室其他毯相关周证明搭等。情2.缴2.疮2夸支付貌审核覆各部信门负俭责人倍或主批管领悔导根塔据其捏职责敢、权件限和置相应翅程序颜对支及付申桨请或污报销茎进行壳审核形，对邪不符仇合公我司规考定的都资金怖支付担申请瓣和报眉销，吊部门抵负责肤人或抵主管剥领导昆审核去时应倡当拒诸绝批仿准。昌2.思2.提3骆支付炸复核哗资金迈支付竭由公饼司财井务负悲责复据核。键复核肿人对蚁经各田部门汇审核包后提坊交的巧支付系申请丹和报衬销进篮行复淹核，持复核热资金怨支付住和报倍销申灭请的悲批准穴范围板、权棉限、逝程序蚕是否把正确拴，手甲续及胁相关尺单据藏是否虾齐备羡，金叛额计欺算是彼否准瓜确，陷支付认方式敬、支物付单滔位是康否妥桐当等超。跌2.设2.裂4钉支付垃审批它资金火支付露或费诚用报荣销经净审核乐和复哪核无扣误后码交有墓权审拥批人葵审批竭，有允权审摄批人棋审批板同意帽后交荷会计波和出奏纳人晨员办热理支量付手净续。缸2.边2.甩5办例理支披付闸会计匆和出妖纳根有据审燃批后臭的支堡付或先报销荷申请黎制作演凭证殿，办神理支桐付或满报销恳，并谁及时庙登记阅现金肠和银跟行存别款日声记账池。距资金麦审批史办理取的程递序如热下页欣图所慧示：游主题扇：资穷金支护付主管领导审核经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。杰淘功解膏魂亚锣国有眨怒各不姜同意瓜以狡嫌筒收等荡播走凤慎同掉意主管领导审核经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。部门或项目负责人审核资金开支的合法、合理及有效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法性并签署意见部门或项目负责人审核资金开支的合法、合理及有效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法性并签署意见萝不同哥意煤扫卵秧势不跨同意总经理审批或审核报不同发意妈同优燕道蛇椒歉付更酒碧铸勇哀碑牛校源秒捧少油款吩总经理审批或审核升绣洗宇陡厅韵役苍服难冬未雄蜘爱潮惠煤档滴食猫潜胡益备坐泰港伶贿疗预算正外宗矩桑求预算资内珠不同品意享伸糠爷献或藏不合冰规定逗董事长审批赔并阅绘险初抗斩词鸦误获广毙在东同意董事长审批显买皇端印房呆削庄同萄意昌晓御引城倒渡扣民返资金开支报表财务制作凭证并且付款资金开支报表财务制作凭证并且付款您2.戴3街支付读方式宁除国俗家规齿定允粗许使艳用现肺金结驳算的林项目邻（员撇工工郑资、芒福利拼费以轨及奖唯金，政个人队借支倚，出如差人赔员必汇须随装身携忧带的摆差旅声费，治金额斯在结平算起衰点1趟00羞0元条以下吗的零斜星支图出等绢）外事，其笋他结贝算项贯目必梁须使它用转到账结锻算。盲2.捞4姨现金快和银番行存谷款的姿管理咳2.嫂4.周1斑公司尾每日绢的库痕存现睡金限夫额为冻50芹00毅元，源超过贺库存衬现金更限额凳的现士金必闻须于浆当时酬下班婶前送沾存银遥行。关2.同4.回2钓公司范严格液按照系《支济付结知算办仁法》串的规纸定开愚立银须行账坡户，质办理济存款档、取偏款和雄结算俊。浪2.支4.乌2仙各部摊门取泊得的视收入喂必须谦及时岸交财系务入绑账，俘不得恋私设坐小金路库，架严禁蕉收款呀不及里时入跟公司洞财务茶帐。克2.雕4.该3届各坦部门驾和项丝目负旦责人踩必须索严格驳按合赞同规蒜定及佣时组豆织货层款和撒有关外资金秧的回夏笼，巾资金漠的回路收除孤金额有在1认00灾0元蝶以下聚的之慧外、组其他各必须们使用骂转账渗结算桑，严贼禁违颂反规揪定向姐客户怀收取丧现金谣，货每款和乌其他层有关辅资金还的回净笼工遵作由馒公司柏财务板负责浮监督医和检雕查。行2.阅5撕重大挎资金为支付霞集体厅审批华和备耕案制谜度不2.吧5.冤1煌公司与对单患笔或商合同楼总金割额支渴出在螺人民谣币3榆0万边元以徒上的骨资金挠支付努实行排公司陵办公筒会集戚体决英策和慧审批径制度航。仪2.员5.询2四固定赠资产座采购齐单件阻2万沸元以伞上、拳材料予、物盘资、晌商品岭的采展购每申次单系件5咱0件俯以上柄、合嫁同总叮额1晃0万抛元或魔单价闭2万灵元以革上的压（以淋上数浓据均皮含下粗限）粉，实透行备询案制深度即么每月弄十日授前向鹅总部拒审计表部报量送上旷月大镇额采丙购情带况。腹3、懂预算元预算袄的编动制分吓年度停、季捆度和腾月度六,女在每介年的呜12渗月上袖旬提盗出下鸽年度示预算贤,在妙每月求（季迅末）五的2黎5号微之前则提出壶下月刑（季舞）预鸣算。钟3.傲1港费产用预厌算建费用歼预算截分部孕门和槽项目它预算旗，该带表由冈各部维门负圈责人坏负责丛组织稼填报肯，格扣式如猪下：惰费橡用凶预籍算剧表大填报寻部门笔：脊挠女乱范升涂预睁算期肤间：唤茅碍月（卸季）单义酱熔厕互织金净额单虏位：战元梳序号孔项目杯用途宣预算乡金额副备注匹1厕业招刷费填2菜办公槐费溪3就差旅赴费侵4占市内居交通江费腐5继会议挥费更6击广告省宣传笛费俭7僻8第9驰10葱合计第填报搏人：纯辜叼债测珍贞猾项目物负责次人：宾统魔涉腹染揭渴胖崖填棍报时皱间：崖部门犬负责否人：椅移犬惩梯梨主管墨领导女：若3.偶2捞资很金流问入预网算表膝裹墨资金屑流入涌预算肉是对届各部朝门(间主要舰是各术销售愉部门计)在暗预算牲期间攀的资馒金收抱入情扭况的讯预计魔,汇该表大由各跳部门艰负责德人负墓责组蹦织填至报,胀格式槽如下挺:挽资金残流入易（回构款）谋预算塑表厉填报榜部门随:忍啄振鸣汇拌使牲预算请期间萍:门宇坊月肿（季赔）权棍造专骡返金惭额单务位:艺元恼序号云客户占流入免金额屡预计柴回款析时间啄责任爱人睁备注说1兴2柔3启4药合计住填报极人:狂遭插巷肠转部门良负责爆人：屑晃共埋妨期主管殃领导诚：面摩简具填报市时间轨:坝3.帖3销屯售预膝算表丢曲忍销售内预算固表是饮对预贩算期组间销欲售收围入和酸成本易情况榨的预误计,揪该表弹由有询销售遭收入揉的部掉门负盼责人樱负责不组织胖填报挡,格饰式如药下:竭销需售仔预碌算碑表戏填报沾部门止:次缘裹妨偷码照果佳预算露期间菠:瑞参疮月（驴季）如烛务刊槐采金及额单羽位:立元饲序号疫项目详或客址户旧商品租名称全型号疫规格女合同晓金额腔数量退销售俱收入阶销售畏成本巧毛利夹交货啦时间拘收款石时间课2脂3败4牲5殿合计狱填报森人:团秩灯膊屠勾部门杠负责东人：曲摇科派济栽主管润领导罚：嚷掉答贼填报遇时间错:伞3.翁4好货物情采购蹦预算瘦番丛货义物采廊购预速算是抖预计汇预算居期间践各项袭目所苏需要损的各钟类货金物数惩量、渡金额练和预手计付购款时细间，滋该表顺由部殊门负摸责人孝负责献组织柄填报到，格曾式如齿下：折货物峡采购塘预算喊表哪填报删部门杨:围沿院省废途预伶算期乘间:菌播笨月捡（季奥）顺需姨脊志僚蹲手金额米单位睁:元刺序号秆货物最名称滥规格芦型号矩数量桑金额弟用于展项目弓或客肃户阳供货穿单位马预计虚付款逐时间塘备注剧1队2狠3邀4社合计抚填报炒人:正习么单贿侵部门县负责书人：山料香矿衰协主管批领导险：胖桨滨通填报俗时间愧:社3.朗5之固定柱资产创采购陵预算梳湾既固定恒资产欠采购砌预算芦是预面计预匆算期援间各耐部门伯或公焰司所疼需要殿的各纳类固泊定资兔产数辨量、趋金额妥和预计计付傅款时泉间,无该纵表由想部门飞负责嗓人负死责组念织填挺报，停格式赌如下演：锹固定射资产红采购援预算恼表伯填报放部门雁:怜片秤衡要薪预算尿期间昏:具贿去月讲（季福）嫩妻吩亭糟仔淋金额哪单位败:元则序号窗固定疾资产脉名称炭规格风型号厦生产燕厂家斑用途缓数量膊金额称备注龟1忘2岁合计垫填报迅人:敲燃角势施悼部门施负责撞人：龟粘意录慧咬主管趋领导联：爆够咐糕填报飘时间炭:凡3.却6纹资金匪支出庙计划棚智域无论勤是项怪目的纯资金维开支针还是采费用搭需要缠的资陡金开脚支应颤严格晒根据弹事先昼批准掀的预任算进躺行，济资金随支出除计划疗由各共部门耐负责腿人负完责组代织填匹报，宅并报杜综合炉部汇糊总，注汇总执后的尾资金怪支出碧计划扯表由蹈财务含会签泰。资须金支道出计奔划表梢如下蔬所示辞：需资金导支出老（采析购）翼计划界表薄填报淋部门紧：妥风桐逆滋益届计划拥期间搏：旱怪月阁窃楼却六专毫锈醋孩抓克单丑位：烈元漂序号迷用于聋项目阶金同额闻收款誓单位黑相关活资料扁付款胖方式阿单位侍全称踩开户稍银行凝银行妙账号部省、从市（魄县）蓄合计成填报丽人:季弟死警部门守负责乱人：率姿捡财务筑会签畅：茎便熄主管上领导滋：具给鲁填报颠时间丑:央3.垦7爽项目门预算择搂绸除了攻编制取以时累间为黄单位匹的预暂算之板外，局在每市个具临体的苹项目上开始绝实施匠之前姓，项己目负恐责人暴应根匙据合喂同和诚公司赤的制填度规极定编惊制详香细的陪项目担预算团，其系中与堤财务贵有关付的部公分主倾要是选项目触的回趋款计线划、哪项目美的采不购计据划及粥资金粘支出唉计划炊、费念用预表算以研及项寨目的惯综合销效益楚分析稍。项渴目预艇算与晕以时查间为要单位迎的预蒸算不拨冲突雁，项责目预可算应特分解膛到各疫个时渐间预虹算期度。项晚目的脉收付朗款及芳费用乌开支娱应根湾据经远审批霉后的聪项目次预算冒进行击。唯3.嚷8现预算朗的考壁核推问黄公司况按月麻考核余各部港门和俭项目姨的预个算执积行情菜况。脏考核趴的结鲁果将网作为涉核定承各部练门下袭月费境用和薪资金凭开支犬额度浴的依三据。阀特别养是市予场和厘其他辞创造激利润属的部多门每层月的曲销售史和回峡款情哈况将玉作为跪核定讲其下昨月的辜费用船和资缺金开削支额镰度的逃重要填依据璃。挖4、馋费用己报销省和借缸支被4.拳1程提序：截费用蚁报销妹首先苹由项挨目负疑责人破和部射门负水责人或签署鹊意见肝(部茧门负宜责人肤和项傅目负蚁责人载的费爹用报栏销由折副总播经理塌签署贡意见找)，易属于耽月度红预算找内的忧费用克开支恒经项飘目负料责人抹和部缩门负蒙责人蒸签署婶意见垫(部娘门负恋责人润和项坊目负丹责人啊的费歌用报竟销由伐副总口经理裕签署鸣意见纪)后紧由财学务审芦核，刷然后沟报总农经理构审批货后予余以报秀销;萄预算络外的缠费用盟开支刮必须朱经总语经理禽签署拍意见疑后报湖懂事丑长批逢准方冲可报亩销。待费用法报销梅和借暴支的省流程览如下澡图所悲示：险报账再流程当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）项目负责人会签、部门经理审核项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）瞎不同赏意主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩）渴兔 结不同休主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩）葱烘秤唇财腰捧捷尽滔绒爪斧字焦坝宜略垂某冈凭确锤综合部审核项 靠不同策意综合部审核管理审核（管理人员费用按管理标准审核费用标准）业务审核（按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额）管理审核（管理人员费用按管理标准审核费用标准）业务审核（按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额）财务审核（合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对）腾体参 无不同算财务审核（合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对）专嗓总经理审批或审核财务报销拨不同薄意总经理审批或审核财务报销董事长审批董事长审批（报销费用超过10000元以上、无预算或超预算5000元以上、其他特例）依不同驰意肥借款奶流程用款人填写借支单用款人填写借支单（谁用款谁借款、不得以自己名义为他人借款）项目负责人会签、部门经理审核项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性、借款额度合理性）主管领导审核券遵陶蹦从胖落脉矿欢即连蹈僻捐及磁受聪主管领导审核财务审核财务审核（审核是否符合预算及合规性）济正常豆念舞遭浸幅陆站权王枯惕非正鹊常办理借支总经理审批或审核（超预算借支和超标准借支）膏忽办理借支总经理审批或审核（超预算借支和超标准借支）董事长审批（审批借款余额在8000元以上和其他特例）董事长审批（审批借款余额在8000元以上和其他特例）药（审浅批注：秆借款暂必须岩是因香公借症款。钉必须蹄是谁励用款浮谁借凝款，衡不得季以自出己名惭义为叹他借惩款。拿借款奸额度融必须编实事暗求是专。离原则挽上以服前借醒款未让结清焦，不侄再办顶理再若借款伤手续肝。论市内触一般币工作好联系羡不得眉超过签50眉0-斥10烛00浓元。价市场请人员叨出差乖或外居出联吐系业与务的赴，借枪款一掌般不衔得超欺过3凝00工0元帐，因路特殊剖情况基需要罢高出浴限额诸的，仅由借垮款人密提出弃书面伶报告同总经肠理或滴董事验长审织批。陪助想钢瓣睬桌达浆菜粥恳半受涉象帅胃梁卧4.疾2.点3费矛用报玉销的阶审批挽：膊碎陕.衣预算财内的滨费用黎开支集经项影目负笨责人鸣会签毅，部董门负千责人冤和主愤管领毁导审纸核后仗，按铅责任呼承包教书或僵按管生理标泽准核扬销费绕用的烫还需勺由综振合部粗负责烫人审失核，央然后百交财苹务审岁核，秋最后糠报总黎经理迷审批庄或审榜核，锣不符欺合相祥关规摘定还惰需董士事长役审批俩。龄.歌非预堡算内材的费酷用开职支必乱须经硬总经况理审奇核后利报董僚事长晓批准燃方可舍报销切。仅.于移动斜喇费由剧本人崇签字燥、报猪项目抱负责晋人会墨签、崭部门必经理苍审核披，在祸核定句报销宴标准杜内的睛报综悟合部梳领导论审批秧。超木过核诉定报吉销标妖准的场还需窄报总纽经理钻审批验。太.元前面模有借倡支未烘冲销示的，玩必须哲先冲教销借作支才脚能付赔现，约否则奴应报捉总经逝理审牙批。微.芳谁经舰手的泡帐务青谁报庙销、枪谁签凑字，烘严禁毅以他绵人的勒名义缸报账胃和借番支。樱.腾下一垦级报悦账必诉须经爹上一浩级审许批。躲.叛月度疑内累蚁计报岭账超倘过1镰00颤00睡元或弦借支欧余额办超过魂80泼00油元的碰、无所预算赚或超铁预算谷在5贤00独0元邮以上蹄、其阅他特职例，平除经记总经难理审亭核外羞还需达报董届事长糊审批晃。杀.庸每月基必须固及时层报销描上月剖费用钉（本辩人出您差在坚外的汽除外宴），走否则才过期粪不予或报销得。爪.后报账抱人、药会签矛人、域审核羞人和坟批准雅人必罗须在对报销守单据客上签云字。肌4.扣3驰业务后招待裳费（葬含礼魄品等脑性质臭的支偏出）橡艺嗽业务盖招待成费在携开支梅之前姜应事哈先填