华彩-中捷集团经营责任书管理办法

PAGE广东汕头超声电子股份有限公司业绩责任书管理办法PAGE1北大纵横管理咨询公司母子公司管控体系制度汇编之中捷控股集团fillin"请输入文件封面标题"公司经营责任书管理办法服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制经营责任书管理办法PAGE2PAGE1目录TOC\o"1-3"\h\z第一章 总则 2第二章 经营责任书的制定 3第三章 经营责任书的签订 6第四章 经营责任书过程控制 7第五章 绩效评定办法 8第六章 业绩考核后续管理工作 9第七章 附则 10附件一：经营责任书制订流程 11附件二：中捷控股集团公司经营责任书 12

总则目的为保证战略的顺利实施，使公司高层管理者把精力集中在对公司价值最关键的经营决策上，以责任书的方式体现业绩考核的严肃性，特制定本办法。经营责任书适用范围经营责任书签订对象（受约人）主要是对集团公司及各子公司整体经营业绩负有直接责任的管理人员，包括集团公司总裁、各子公司总经理。下属人员可由经营责任书受约人按自身的经营责任书分解成不同职责分工人员的关键业绩指标以督促、考核下属人员。经营责任书的期限经营责任书的有效期为一年，具体签订日期根据公司的经营周期、会计核算等特点确定，通常情况下经营责任书的有效期可以设为每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期结束前，通过新一轮业绩目标谈判签订下一年的经营责任书。经营责任书的效力经营责任书一旦被签署就具有约束力，在有效期内不得擅自更改。如遇到对公司经营影响重大、不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变），经双方协商，集团公司董事会批准，可以酌情予以调整。中捷缝纫机股份公司经营责任书由总经理与缝纫机股份公司董事长签订。

经营责任书的制定经营责任书的作用 经营责任书作为绩效管理的有效手段，有助于：提高公司内部管理的透明度，有利于对业绩进行监督和及时反馈；将个人对业绩负责的做法制度化。经营责任书的设计原则以价值为驱动：连接股东回报与公司经营业绩，建立以价值创造为核心的企业文化；以岗位职责为基础：全面体现各岗位关键业绩成果，充分反映岗位特色；与战略密切结合：充分体现公司发展战略方向和目标，业绩指标及其权重的设定以公司战略为依据。公平一致性：上下级进行开放、充分的沟通，对经营责任书产生认同。经营责任书核心内容经营责任书主要由四个组成部分：关键业绩指标类别关键业绩指标指标权重指标量化目标关键业绩指标类别考核指标分成两大类：定量指标：统计指标是指可以通过数据收集来计算的定量指标；定性指标：评议指标是指无法通过数据收集来计算、只能进行人为判断的定性指标。统计指标包含四个维度：财务类：包括利润、销售额、期间费用、应收帐款周转率客户类：包括老客户保持率、新客户开发率、重要客户满意度内部运营类：包括年新产品推出数量、订单按时完成率、退换货率、存货周转率、年度安全事故数学习成长类：包括人才流失率、员工满意度、企业文化建设情况、技术创新能力关键业绩指标的设定关键业绩指标的界定范围关键业绩指标是对公司战略目标的分解，随公司战略的演化而被调整、修正；关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数；关键业绩指标是对重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映。关键业绩指标的作用使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况；使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动；有力推动公司战略的执行；为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础；使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。关键业绩指标的选择原则指标应是所衡量的重要驱动因素，并与有关单位的使命/活动的战略方向一致；指标能够测量或具有明确的评价标准，可量化分析；受约人应有能力影响指标，并改进业绩；指标必须有明确的计算方法和数据来源；尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。关键业绩指标的权重对关键业绩指标权重的设计有以下要求：对公司战略重要性高的指标权重大；受约人影响直接且显著的指标权重大；每一项指标的权重一般不小于5％，否则对综合业绩的影响太微弱。为体现各指标的轻重缓急不同，指标之间的权重差异最好控制在5％以上。关键业绩指标的目标值确定关键业绩指标的目标值，应遵循以下原则：具有足够的挑战性；综合考察多方面的信息依据，如历史业绩、对未来发展的预测、对下属子公司的控制要求、同行业竞争对手的业绩等；发约人和受约人共同商讨而最终决定，当双方对目标设定无法达成一致时，发约人具有最终的决定权；目标一经设定，原则上不再轻易改变。

经营责任书的签订经营责任书制订流程见HYPERLINK附件一。每年十二月上旬，战略投资管理中心根据公司下年度经营计划，对公司整体目标进行分解，提出关键业绩指标的目标建议值和权重；每年十二月中旬，战略投资管理中心、各子公司对目标建议值确认、修正并进行反馈；每年十二月下旬，战略投资管理中心根据反馈意见进行修改，拟定经营责任书初步样本，报集团公司董事会审核，形成经营责任书样板；每年十二月下旬，财务中心提供经营预算，战略投资管理中心依据经营预算编制经营责任书初稿（详见HYPERLINK附件二）；每年十二月下旬，董事会根据薪酬考核委员会建议提出业绩考核办法，并组织实施；每年一月份，经营责任书双方进行讨论，董事长（发约人）与集团公司总裁（受约人）就经营责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书；由集团公司董事会秘书负责存档。中捷缝纫机股份公司董事长(发约人)与股份公司总经理（受约人）就经营责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书；由董事会秘书负责存档。集团公司总裁(发约人)与其他子公司总经理（受约人）就经营责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书，由集团人力资源中心负责存档。

经营责任书过程控制阶段业绩汇报阶段业绩汇报有利于经营责任书双方总结和回顾责任书目标完成情况，提出改进措施；每季度结束后，集团公司总裁向集团公司董事会汇报上半年经营责任书完成情况；每季度结束后，中捷缝纫机股份公司总经理向股份公司董事会汇报经营责任书完成情况；每季度结束后，其他战略型管控子公司总经理向股份公司董事会汇报经营责任书完成情况；每年七月份，财务管控型子公司总经理向集团公司总裁汇报上半年经营责任书完成情况；阶段业绩汇报的详细规定见《中捷控股集团公司述职报告制度》。业绩指标目标值的调整当阶段实际业绩明显高于或低于责任书预期目标时，经营责任书受约人需详细陈述导致偏差的原因。如属于外部环境的重大变化或自然灾害等不可抗力原因，战略投资管理中心在进行充分调查的基础上，预测外部环境变化的趋势，及时提出业绩目标的调整意见，报集团公司董事会/总裁。发约人听取受约人的汇报后，分析导致偏差的原因，审议业绩目标调整意见，经集团公司董事会批准后，调整受约人的业绩目标，签约双方重新签订经营责任书附件并备案。业绩改进计划当阶段实际业绩低于预期目标，不属于外部原因时，发约人与受约人共同分析产生偏差的原因，协商提出业绩改进计划和具体实施方案。发约人听取汇报后，审批业绩改进计划和具体实施方案。发约人指导、跟踪受约人业绩改进计划的落实情况，监督业绩改进效果。

绩效评定办法公司每年一月上旬对经营责任书进行考核，比较全年实际业绩与全年经营责任书目标差异，经营责任书总分作为受约人浮动薪酬与非物质性奖惩的依据。经营责任书数据收集集团公司财务中心负责收集、核实全年财务数据（投资回报率、利润、现金流量、销售收入、成本、管理费用等）；集团战略投资管理中心负责收集、核实全年非财务报表数据（特大事故、员工满意度、企业文化建设等）。经营责任书分值计算计算各项关键业绩指标得分，累加即可得到经营责任书分值。业绩考核每年元月份进行年度业绩考核会，确认年度考核成绩。当受约人在责任书期内调离原职或担任新职，则应将其在任期间的实际业绩与其在任期间的责任书目标进行衡量比较。当实际业绩超过责任书目标时，实际业绩不会自动成为下一年度的业绩目标，以确保受约人继续保持良好的进取动力。

业绩考核后续管理工作业绩考核结果的反馈发约人通过面谈形式，把业绩考核结果以及考核的评定内容与过程告诉受约人，指出过去一年中取得的成绩与不足，并指明今后努力方向，改进方法和发展的要点，以及相应的期待、目标等。业绩考核结果的应用董事会/人力资源中心根据薪酬计算方法，参考经营责任书总分计算受约者个人年度奖励年薪。董事会/总裁依据经营责任书分值，决定对受约人的非物质奖惩，如职务任免、晋升、培训等。业绩考核结果的保管业绩考核结果由董事会秘书/人力资源中心存档，作为下一年考核对比依据，以及其他人力资源管理依据。

附则经营责任书关键考核指标、指标权重、营运类计算方法由集团公司战略投资管理中心负责解释。财务类计算方法由集团公司财务中心负责解释。经营责任书综合分值及操作流程由集团公司战略投资管理中心负责解释。本办法经集团公司董事会批准后发布执行，集团公司战略投资管理中心负责制订、修改并解释。此前有关集团公司对控（参）股公司管理的规定，凡与本办法有抵触的，均依照本办法执行。本办法从下发之日起执行。

附件一：经营责任书制订流程协商签署经营责任书确定关键业绩指标的目标值制定经营责任书样板协商签署经营责任书确定关键业绩指标的目标值制定经营责任书样板集团公司董事会/总裁集团公司董事会/总裁签订责任书签订责任书薪酬与考核委会/战略投资管理中心薪酬与考核委会/战略投资管理中心集团财务中心经营预算集团财务中心经营预算签订责任书反馈意见反馈意见签订责任书反馈意见反馈意见子公司董事会/总经理审核责任书初稿经营责任书样板经营责任书初步样板权重绩效指标审核责任书初稿经营责任书样板经营责任书初步样板权重绩效指标

附件二：中捷控股集团公司经营责任书 责任书编号:受约人姓名：发约人姓名：职位：职位：责任书有效期：年月日至年月日为使公司年经营计划落到实处，经双方商定，同意签订年经营责任书。业绩指标如下：关键业绩指标权重单位年度目标财务类A%…%客户类A%B%…%营运类A%B%…%学习成长类A%…%发约人将依据本经营责任书对受约人年度经营业绩进行考核，年实际完成数以经审计的年度公司财务决算为准。发约人根据责任书完成情况，按相应的规定给予奖罚。受约人