现金收支管理制度

现金收支管理制度1.引言现金收支管理制度是公司为规范财务管理、合理运用资金、防止财务风险而制定的，它主要包括现金收支控制、资金使用的授权和安排等方面的规定和管理制度。2.管理范围本制度适用于公司内所有收支活动。3.基本原则经济合理性：在收支的过程中，坚持以经济合理性原则为前提，保障工作的正常运行。严格管理：严格按照管理制度的要求进行收支管理，确保资金使用的安全性、合法性和规范性。审批程序：收支事项必须按照规定的程序审批通过后方可进行收支活动。资金保管：维护资金安全，避免资金挪用、流失、盗用等问题。审计监督：对收支管理进行周期性监督，及时纠正和减少管理漏洞和疏忽。4.基本职责财务部门负责日常收支管理工作，定期对资金的流入、流出情况进行汇总报表并及时报送领导审批。所有收支行为必须按照预算和计划进行，财务部门根据预算和计划进行资金安排和支出控制。财务部门要建立健全的现金收付管理制度，明确资金使用范围及审批程序，并制定相应的科目与账户管理制度，统一核算与管理，保证现金收支过程的正常、规范、合法和安全。负责进行现金账户管理，包括账户开立、清理、调整、查询等操作，确保账户资金及时准确到位。建立合理的支出申请、批准、实施、核对、结算和审核制度，确保每笔采购、支出行为均符合公司规定的优惠政策及商品采购程序。建立健全的收款管理制度，对于收到的款项应进行妥善保管，并及时记账处理。5.具体控制措施5.1收款管理建立有效的收款凭证与记录，记录收款人、收款时间、金额、来源等信息。严格款项审核与核对，确保款项来源的合法性。妥善保管收款凭证，确保收款信息的真实性与完整性。定期进行收款情况的检查，对于发现的问题及时进行处理。5.2付款管理确认付款信息的准确性与合法性，遵守公司采购和结算流程。建立严格的付款审核流程，分级审核、强制签字并记录审核意见。加强核对与结算工作，确保付款的准确性与及时性。定期进行付款情况检查，并对发现的问题及时进行处理与纠正。5.3现金核算和统计建立准确的现金账户，实行日常账目核算，确保现金账目准确无误。建立统一的现金报表形式，每月结束后应及时编制现金账户、银行存款账户、应付账款和应收账款的期末余额明细表。定期对收支情况以及账目准确性进行审核核实，确保账目的完整性、安全性和可审计性。6.管理要求对于呈报的收支申请，财务部门应在规定时间内进行审批，并凭通知单交由经办人通过或放行。财务部门应及时把资金的使用情况向领导层报告，协助分析、处理相关问题。经手人必须认真检查收到的款项或付款单据的真实性，确保完整、准确、合法，并记录下来。审批人对于每笔收支申请必须逐项审核、签字，并在通知单上注明审核意见。财务部门应定期对现金账户进行清点、清理和调整，确保账目的完整性与准确性。对于违反本制度的收支行为及时进行处理和纠正，并及时上报领导处理。7.制度培训公司应为所有与收支管理有关的人员进行系统培训，使他们能够全面了解和掌握收支管理制度的规定和内容，提高管理意识，加强工作成效，保障公司财务的安全和稳定。结束语本制度的出台是为了规范公司