某某投资公司(分公司)重要管理制度汇编

0 某某投资有限公司(**)1 公司管理基本规范----------------------------------------------------------------------------2公司主要经营目标----------------------------------------------------------------------------3公司组织架构----------------------------------------------------------------------------------4部门职能和主要工作任务-------------------------------------------------------------------5-----------------------------------------------21-----------------------------------------24-------------------------------------------------------27--------------------------------29业务流程指引---------------------------------------------------------------------------2业务档案参考---------------------------------------------------------------------------5费用管理办法---------------------------------------------------------------------------37制度2 某某投资有限公司(**)管理制度汇编公司管理基本规范一、诚实守信，遵纪守法，爱岗敬业。二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。五、注重学习，提高素质，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。七、乐于奉献，密切配合，全局为重。八、人尽其能，物尽其能，资尽其力。3 公司主要经营目标按照公司经营范围，开展投资咨询业务，针对企业资金创投公司，信托、证券和股权交易所的机构，根据客户资源为客户配置适当的资金扶持，解决生产经营中的资金问题。实现资金双方当时的权益最大化。4 公司组织架构公司实行经理负责制，围绕公司经营目标的实现，根据管理严密、高效快捷、科学分工、防控风险的原则，按照经理领导下的副经理、风控专员、财务总监管理机制，设立办公门、业务部、风控部、财务部等职能部门和业务经经理会风控部业务部财务部办公室财务总监经理为保证公司正常运转，在确保业务部、风控部、法务风控专风控专员财务总监5 风控专风控专员财务总监部门职能和工作任务一、业务管理委员会职能和工作任务：业务管理委员会是公司的最高决策机构，由公司经理、副经理、风控专员、财务总监和业务部、风控部部门经理组成。采取表决制、实行三分之二表决制对公司的重大事项进行审议、决策。公司经理为业务管理委员会会议召集人，或者有过半成员要求下召开。1、审定公司各项规章制度。2、审核公司各项业务的开展。3、审定公司重大财务事项。4、审定公司薪酬标准。5、审定公司其他重要事项。6 办公室是公司领导的办事机构职能部门，主要工作任务是负责公司的文秘、总务后勤、接待、档案和安全保卫等工1、负责公司内部日常事务的处理和综合协调、服务保2、负责起公司有关规章制度、工作指导思想及重点、工作计划、总结等文书资料的管理。3、负责公司各类工作会议的组织、记录工作。4、负责管理公司对外宣传、业务广告和接待工作。5、负责管理公司档案和保密工作。6、负责公司各部门工作目标责任制制定、执行、考核7、负责管理公司资产工作。8、负责需以公司名义对外交往事项的安排。9、负责公司安全保卫工作。7 10、办理公司领导交办的督查督办工作和其他事项。业务部是确保公司实现经营目标的职能部门，主要工作任务是负责公司业务拓展、业务信息搜集、对客户的尽职调查、评价、业务谈判、投资及资金回笼等工作。1、负责公司业务管理制度、流程的制定、落实，提高发展和管理水平。2、根据公司制定的工作目标，结合实际，分解实施工作计划和指标,最大限度地发挥公司的业务潜力。3、负责客户的市场开拓，发展新客户，建立并维护良好的客户关系，以保证公司经营目标的实现。4、负责客户分析评价和资金投出、回笼工作的组织实5、负责本部门人员业务学习、人员分工及劳动组合，绩进行评估。6、负责配合风控部对业务的跟踪管理、风险管理和监8 7、重大事项及时向分管副经理、经理报告。8、负责信息管理，收集市场和客户需求信息，做好市场拓展和业务开展工作。9、密切与当地行业协会和大客户的关系，以保证年度10、完成总经理交办的事项。风控部是公司的法律事务和风险防控的职能部门。主要工作任务是负责公司各类对外业务合同的审查、内部各项操作规程的审定和对公司业务的全程参与、预警，确保公司各项业务依法合规、规范经营和发展。1、负责公司各类合同、函件等法律文书的审查，对相应法律文件进行法律风险提示。2、负责公司各项业务制度、流程的审定。提出和完善风险管理办法、合理优化风险管理相关各项操作规程、业务3、负责公司内部法律法规学习和普法宣传教育活动、4、参与公司业务项目的谈判，提出法律意见和建议。查并形成尽职调查报告；并做好事前风险把控、事中风险审核、事后风险预警和处理等工作的追踪风险检查。9 6、负责公司领导临时交办的专项、紧急、重大法律事7、对公司经营决策提出法律意见和建议。8、负责完成公司交办的其他工作。财务部是公司所有资产、负债、所有者权益和税务事务的管理和执行部门。工作任务是严格按照国家会计、财务、准确、及时、全面、真实公司经营状况。1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、加强经营核算管理，制定公司财务制度实施细则。3、参与公司的业务项目可信性研究和项目评估中的财4、负责公司资金管理、调度以及总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付款项。领导报告公司经营情况，做好会计报表、帐薄装订及会计资6、负责银行财务管理，做好支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。 7负责公司经理、各部门所需的财务、统计数据资料的财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。9、负责公司财务信息披露工作。10、负责完成公司交办的其他工作。一、公司经理岗位职责1、全面主持公司经营，制定经营计划并分解实施，协调公司各部门关系，保证公司健康高效运作。二、公司副经理岗位职责三、风控专员岗位职责四、财务总监岗位职责五、办公门主任岗位职责六、业务部经理岗位职责七、风控部经理岗位职责八、临时委员会岗位职责 信息交流和工作协调制度为加强公司内部信息交流，贯彻管理层的经营策略，强化部门间协调配合能力，促进公司业务发展，提高风险防范能力，进而使公司管理层能及时了解员工工作动态及业务人员项目进程，做出正确决策提供信息依据。(一)信息交流内容本制度所指“信息”是指所有与公司经营管理相关联的1、内部信息包括：公司经营管理有关的规章制度、办法规定；重要会议精神、重大决策部署和工作任务；公司经营管理成果、业务动态、有关改革创新举措和实施情况；各决定的具体措施；经营过程中遇到的各类问题和情况；各部 门业务经营中具有指导意义或重要参考价值的工作建议和先进经验；需要进行内部交流和对外披露的其他信息等。2、外部信息包括：公司经营活动有关的法律、法规、政策；监管信息；政府机构、监管部门的检查信息；系统外单位或个人的参观、访问、咨询、投诉；同业信息；国家和地方产业新闻、行业政策；地方社会经济发展信息；其他财(二)信息交流原则1、依法合规原则。拟交流的各类信息必须符合国家法律、法规、金融方针政策的有关规定。可靠，能及时反映经营管理的最新动态、最新政策变化，对公司经营决策和解决问题有实用价值。业务部、财务部负责相关信息的提供；风控部负责信息的审4、注意保密原则。信息交流必须遵守国家和公司有关(三)信息交流形式和途径信息交流主要采取电子文档和纸质材料等形式，涉及公段，可根据紧急程度、传递内容、范围等要求来确定。 内部信息交流须按照管理级次逐级报告；部门间横向交流的信息由部门经理负责。2、对外信息交流各部门应与业务有关的政府机构、监管部门和客户保持经常联系和交流，定期收集各类信息，并及时送至公司领导二、工作协调制度(一)工作协调范围推进工作落实等事项适用本制度；凡公司决策和工作部署或日常工作需要两个以上部门共同承办的，牵头部门为主办部(二)工作协调原则工作协调应坚持“服从全局、积极配合、协商处理、各配合，即协办部门应积极配合主办部门解的协调环境，以利于合作、协商，达到协调的最终目的；各负其责，即属于哪个部门负责的事项就由哪个部门负责，不得推诿，更不得将职责范围内的问题推给其它部门。 (三)工作协调职责务必明确责任，并按职责范围分解落实到各个相关部门、人员，做到件件有落实。各项工作的落实，按照部门的职责范围，实行主办部门和协办部门责任制。主办部门是第一责任部门，对承办事项负有主要责任，可召集、协调、组织相关部门共同研究实施承办事项；协办部门对承办事项负有“连(四)工作协调流程主办部门需要协办部门配合共同做好一项工作时，应由主办部门负责人及公司领导同意后，向协办部门提交工作协办申请，明确协办事项、办结时限；协办部门需指定相关的具体承办人承担此项工作，在规定时间内完成；协办事项完成后应由协办部门负责人及公司领导同意后提交主办部门。(五)对不执行本制度造成工作损失或延误工作等情形的，依照相关规定追究相关人员责任。 档案管理办法本办法所称业务档案是指公司在日常经营活动中形成的、作为历史纪录保存起来以备考察的文字及以其他方式和一、档案的范围档案包括业务档案、文书档案、会计财务档案等与公司管理关联的资料。业务档案包括项目投资考查及决策阶段档案、项目跟踪管理阶段档案、项目投资退出阶段档案等。项目投资决策阶段档案包括商业计划书、项目概况表、尽职调查提纲、尽职调查报告、阶段性工作报告、立项审批表、投资建议书、投资决策委员会决策意见表、投资协议以及企业所提供的相关资料。项目跟踪管理阶段档案包括企业月度、年度财务报表、季度访谈/项目进展报告、重要会议纪录。 项目投资退出阶段档案包括投资退出方案书、项目总结文书档案主要包括文件、会议记录、人力资源档案和其影像资料等。文件包括公司文件、有关部门来文等。会议记录包括公司经理办公会议、全体会议等有关会议记录、会议纪要、报告、总结等。人力资源档案包括公司员工花名册、员工档案以及员工考评及薪酬情况等资料。其他文字、影像资料包括公司与相关部门的非业务协议、合同、公司广告、活动等纸质、影像资料。3、会计财务档案范围会计财务档案包括会计凭证、会计账簿、会计财务报表和其他会计财务资料等。辅助账簿，其他会计账簿。包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 其他会计财务资料包括银行存款余额调节表，银行对账会计档案保管清册，会计档案销毁清册。二、档案的归档档案由相关部门负责收集、整理。按事项办结日期分年文书档案、会计财务档案按类档案范围类别立卷。成册的档案应逐页编号，并在封面注明页码数。二、档案的管理办公室是档案的管理部门，各部门档案应根据公司要求和业务开展情况交由办公室统一管理。各部门通过“档案移交清单”移交档案，“档案移交清单”一式两份，一份交办公室，一分留部门保存。办公室应对档案专柜存放，确保档案不毁损、不缺失。阅人、原因、事项。调阅不得将档案带离档案室。4、档案的销毁 档案销毁应根据有关法规和公司管理要求，造册登记，由公司指定人员在指定地点进行，并对销毁过程进行记录。附：《文档移交清单》 序号文件名称数量用途一壹式份二壹式份三壹式份四壹式份五壹式份六壹式份七壹式份八壹式份九壹式份十壹式份 薪酬管理办法为进一步强化薪酬分配激励的时效性，充分调动员工积极性、主动性、创造性。根据公司实际情况，制定本办法。一、本办法所称工资包括每月基本工资、岗位津贴、奖二、工资分配原则1、以业绩考评为基础，坚持工效挂钩、奖优罚劣、奖勤罚懒、向骨干倾斜、多劳多得的原则。2、民主与集中相结合、物质激励与精神鼓励相合的原三、工资结构1、基本工资按公司职级序列核定。包括电话费和交通津贴，按公司职级序列核定。(1)电话费津贴 (2)交通津贴(二)奖励工资奖励工资是根据发展情况与员工直接挂钩的工作。凡是以公司名义签订的投资、咨询、财务顾问等业务收入，公司均给与一定奖励或提成，或者费用报销。奖励工资=单项业务收入-工资和其他费用-本业务利润-应交税金-10%风险准备金主办联系人奖励工资=奖励工资×70%；业务主办人奖励工资=奖励工资×10%；辅助办理人奖励工资=奖励工资×10%;主办联系人(第一信息)，是指本业务第一信息人，是业务主办人，是指与相关机构联系对接，整理资料，帮辅助办理人，指协助办理资料整理财务收费等与本项业 五、工资管理工资由办公室负责核定管理，按月编制工资花名表，经公司经理同意后，交财务部发放。 一、项目搜集公司的项目主要来源一是依托某某投资有限公司(总公司)在立足对本地市场客户开展投资、咨询、财务顾问等业务的基础上，对接国内各类基金公司，互联网金融，创投公司、信托、证券和股权交易所的机构，根据客户资源为客户配置适当的资金扶持，解决生产经营中的资金问题。二是依资、财富管理、产业园运营等业务业务。二、项目初审业务部在接到项目后，应确定专人对项目进行初步分析、调查，提出可否投资的初审意见并填制《项目概况表》。三、签署保密协议在要求提供完整的商业计划书之前，公司应主动与企业签署保密协议。若企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。四、立项申请与立项项目初审后认为需要对客户做进一步调查研究的，业务准的项目可以进行尽职调查工作。五、尽职调查 立项批准后，业务部、风控部联合对项目客户进行尽职调查，并填写完成企业《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目，业务部编写完整的《投资建议书》。六、项目审定项目由公司业务管理委员会审定，投资项目应取得委员会简单多数通过，当所提交讨论的投资项目赞成与反对票各占1/2时，由业务管理委员会召集人裁决。所有内部审查工作应形成《投资决策委员会决策意见表》。在项目投资具体实施的过程中，若因客观原因遇到与委员会通过的相关投资决策不符的情况，应撰写书面报告并提交业务管理委员会重七、签订投资协议业务管理委员会审查同意进行投资的客户或项目，经风控专员、风控部审核相关合同协议后，由公司经理或公司经八、对项目企业的跟踪管理在投资协议生效后，业务部具体负责、风控部参与项目快速增值。跟踪管理的具体内容有： 1、定期(每月或每季，视项目客户具体情况而定)取得企业财务报表、生产经营进度表、重要销售合同等，并分析整理为《企业情况月度分析表》；2、参加企业重要会议，包括股东会、董事会、上市工作项目协调会以及《投资协议》中规定公司拥有知情权的相3、每季度对企业进行至少一次访谈，了解企业经营状况、存在的问题、提出相关咨询意见并形成《企业情况季度九、投资的退出在项目立项之初，业务部、风控部即要为项目设计退出手段，然后随着项目进展及时修订。具体的退出方式包括出当风险公司经营状况不好且难以扭转时，解散或破产并进行清算是可选择的退出方式。IPO及出售将是本公司主要的退 项目进行初步实地调否投资的初审 业务档案一：项目概况表项目人员日期主营业务或主要产 业务档案二：企业所需提供资料清单情况调查资料提纲一、客户基本情况、历史沿革、股东结构1、公司(企业)设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出2、公司(企业)历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构；3、提供资料：营业执照、公司章程复印件，如设立或变更时经政府部门批经营状况1、公司(企业)主要产品及业务；2、公司(企业)主要产品的生产工艺流程；3、公司(企业)主要资产状况：土地、房产、主要设备等的数量、购置价GMP认证等文件(复印件)；6、公司(企业)主要债务人、债权人及担保抵押情况；三、公司治理结构及对外投资情况1、公司(企业)组织结构图(包括参控股企业)；2、公司(企业)参控股企业的业务、股权结构、经营状况等介绍；3、公司(企业)董事、高级管理人员、主要技术专家介绍；1、公司(企业)股东从事业务情况介绍，是否从事或投资于与本公司业务2、公司(企业)主要客户清单，公司产品的销售方式；3、公司(企业)主要原料供应商名单，公司原材料的采购方式，公司主要六、公司设立以来资产重组(资产出让、资产收购、股权转让、收购等情况)；七、公司发展规划，近期资金需求，拟投资项目情况。 业务档案三：审慎调查提纲1、行业的整体发展趋势是什么(行业的市场走向)；(相互优势所在，公司优势的判断依据、对方优势的相应对策)；4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒(潜在竞争对手及其可能进入的时间分析)；)6、现有营销人员的专业素质及经验；(1)公司的组织结构；(2)公司收入构成明细及产品销售明细；(3)销售程序说明；(4)企业的主要供应商；(5)分销渠道与促销手段及其存在的主要问题及问题的解决方式；(6)销售人员的地域分布及人数，人均销售收入。状况(1)生产设施与用地说明、是否拥有所有权；(2)生产设施的新旧程度；(3)现有生产设施及场地是否能满足企业计划中的扩张需要，如不能如何(4)生产原料说明；(5)生产流程介绍；(6)生产工艺复杂与否、成熟与否，是否需要员工有特殊生产技能，在公力资源方面的阻碍；(7)产品质量保证措施； (8)现有产品的生产能力，当企业规模多大时会产生生产瓶颈及其相应对1、劳动力统计(年龄、教育程度、工资水平等)；3、企业家的素质(领导能力、判断力、忠诚度、进取心等)；1、产品或服务的独特性(本质性的技术突破)；4、企业的研发能力、每年的研发支出，及其在多大程度上影响企业未来的销售(或可带来的回报预测)；5、企业主要产品技术发展方向、研究重点、正在研究的新产品及其人力资七、财务情况及预测3、财务报表(损益表、资产负债表、现金流量表)主要会计政策说明；润构成考查；政策4、有无租赁、欠债、欠税、未了的合同关系及其它法律纠纷。 业务档案四：项目立项审批表项目人员日期项目企业基本情况项目产品务基本情况 项目立项审批表(续)发能力主要财务数据(单位：万元)年年年未来几年财务预测(单位：万元)销售收入第一年第二年第三年第四年第五年 项目立项审批表(续)后的股权结构门经理部公司分管经理委员会业务档案五：投资建议书 8、投资建议：详细投资方案设计，项目价值评估(投资支撑点)、介入价项目情项目情业务档案六：业务管理委员会决策意见表业务管理委员会决策意见表提交日期况 业务管理委员会决策意见表(续)业务管理委员会成员意见业务管理委员会决议 业务管理委员会决策意见表(续)4、项目企业基本资料：营业执照；公司章程复印件；如设立或变更时经政可、技术质量认证、GMP认证等文件(复印件)；公司最近两年及最近一期的资产 业务档案七：项目投资协议盖章审批表章审批表额资料清单意见收入收入利润业务档案八：企业情况月度分析表间因去因析实际完成额完成百分比 企业情况季度报告》一、企业经营情况概述二、财务指标分析营运状况分析(1)收入趋势分析(2)预算完成情况分析(1)同期比较分析(2)预算执行情况分析三、投、融资等重要活动分析管理建议 为规范公司财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。一、基本规定1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度2、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益。3、厉行节约，合理使用资金。4、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。5、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。6、会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监7、银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和管。8、企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支9、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证正确的凭证予以退回或补充更 10、不准公款私存，不得私自借用公款。11、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。12、会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有二、会计工作1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会三、出纳工作1、认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。须经财务总监经理签字后，方可生效。4、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费5、积极配合银行做好对账工作。 6、配合会计做好各种账务处理。1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。4、财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向部门经理、财务总监、公司分管副经理或公司经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 8、风控部应对财务工作进行内部审计。财务审计每季一次。风控部审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计，报送公司经理。9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员财务总监、公司分管副经理监交。五、支票管理1、支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用应建立登记制度，使用时需经财务总监批准签字，然后将支领用人在支票领用簿上签字备查。2、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 (购置物品由保管员签字)、公司经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登六、现金管理(一)日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。(二)公司可以在下列范围内使用现金：2、出差人员必须携带的差旅费；3、结算起点以下的零星支出； 4、公司经理批准的其他开支。(三)公司可以在下列范围内使用转账结算方式2、超过使用现金限额的部分；3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作(四)不得坐支现金。因特殊情况确需坐支的，应事先(五)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。七、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员 4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，由办公室负责办理登记。八、处罚办法(一)出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)4、利用账户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现6、保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方7、违反本规定条款认定应予处罚的。(二)出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料 3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 为规范公司费用使用行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。一、基本规定1、本办法适用于公司各部门。2、本办法所称费用是指日常费用开支。日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的薪酬、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费等。日常费用开支以外的其它费用，公司另有明确规定的，从其规定；公司未作明确规定的，按国家有关法律、法规的3、公司费用管理的基本原则是：(1)量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和(2)厉行节约。公司坚持勤俭办一切事业，严格控制。通过预算使公司费用开支服从和服务于公司经营目标。须经公司经理或公司经理授权人审批后报销列账。 二、日常费用规定薪酬费用指公司发给员工的基本工资、津贴、奖励工资及公司支付的其他工资性支出。工资费用的支出按公司的有差旅费是指公司员工因公出差所支出的交通费、住宿费(1)以下三种因公出差情况采用实报实销制：公司经理出差、会议主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议、经公司经理批准的专项事务。(2)公司副经理及以下人员的因公出差差旅费依据下列标准限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。在外地开支的市内交通费超过补助标准，写明超过原因并经往、返机场的交通费用按实报销。食宿标准宿住 乘坐交通工具食宿标准工作人员舱位舱位位(3)出差员工应制定周密计划，尽量压缩出差时间。住宿费节约部分的20%奖励个人；两人或两人以上同行，住宿费根据单人日均住宿费限额标准和出差人数计算限额费用，并计算与发票住宿费的差额和奖励。(4)出差员工报销住宿费无发票者(发票丢失及发票上未同时注明姓名、住宿起止日期的，视同无发票)按每人(5)因交通条件限制而在火车、轮船上过夜的，按每(6)员工趁出差之便，事先经批准请事假就近回家办事的，其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。(7)出差期间的业务招待费应遵循业务招待费的有关规定，经本部门负责人同意后，方可报销，并对应每次业务(8)员工因公出差期间的市内电话费实报实销，长途(9)员工休假交通费 员工经批准休假，乘火车按硬卧、乘轮船按三等舱标准报销交通费。员工乘飞机往返的，可用机票作为报销凭证，但交通费仍按硬卧、乘轮船按三等舱标准计算。员工休假，往返机场、车站、码头的交通费用，在休假地的市内交通费用不予报销。员工休假，如有分次使用假期的，只报销一次3、业务招待费规定业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。(1)业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要发生业务招待费的，应坚持先申请后开支的原则，并按公司费用审批程序进行开支。(2)公司根据业务需要可统一定制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由有关部门提出并编制预负责保管，领用时由所在部门提出申请，经公司分管经理批准后，由办公室核发。(3)部门自行购买礼品的，购买和赠送过程须有两个以上经办人签字证明，方可到财务部办理报帐手续。在外地 4、行政费用规定行政杂项费用包括办公费、水电费、租赁费、报刊费、印刷费、修理费等各项费用。由办公室负责办理。(1)办公费用办公费是日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒等费用；各部门领用办公用品须经部门经理批准，办公室应控制办公用品的实物库存量并建立健全办公用品收发、领用、(2)报刊费公司、员工因工作需要订购报刊、书籍的，应事先经经理批准后方可开支。书籍用完后，要交办公室统一保管。(3)印刷费、文件等的费用。修理费是公司对房屋、车辆等进行日常维护所发生的各项费用；由办公室负责办理。修理事项结束后，办公室应编制决算报告，并经使用部门确认，经公司经理批准签字后交财务部审核报销。6、会议费会议费是指公司因业务需要召开会议所发生的场地租 会议主办单位为办公室。应事先编制会议预算，经公司经理签署意见后，报财务部核准。预算经批准后，在预算内借款、控制使用。会议费用预算内容包括：会场租借费、交通费、车辆租借费、住宿费、餐费、公杂费及其他费用。邮电费是指因工作需要而发生的电话费、电话初装费、传真费、线路租用费等费用。公司各部门电话机、传真机的安装由办公室统一办理。各部门带长途功能的电话、传真设备应指定专人负责，严格控制使用。如发现异常应立即与办公室取得联系，必要时可到邮电部门打单查对。不得使用办公电话接听声讯台。员工因公出差期间报销的市内与长途电话费。8、培训费培训费是指公司为提高员工素质或开展业务等需要支员工经批准参加外单位举办的培训活动发生的培训费据实报销，其中，住宿费按照培训通知执行，交通费依照出差标准执行，但不享受有关补助。9、车船使用费及停车费等有关费用。车船使用费实报实销。 备用金是员工因工作需要向公司的借款，财务部按照“计划审批、预算控制”的原则进行管理。员工因公出差、接待客户、购买物品等可借支备用金。业务完成后或出差回来后必须在一周内报销并清还备用金。三、费用报销规定费用的报销应遵循谁开支谁报销的原则，不准代报。报销时提供的原始单据，必须是具有税务监制章的发票或收据。所提原始单据必须真实、合法，与开支内容相符，否则不予报销。若与以上情况不符的或票据遗失的，须写明原因，由知情的公司内部员工签字证明，经财务部签署意见后方可报销。特殊情况除外。公司开支的费用采用“一支笔”的审批办法，所有员工开支或报销费用均须经公司经理批准或授权人批准、签字后到财务部办理报销事宜。 制度为加强公司风险管理的内部控制，规范风险管理行为，根据有关法律法规，制定本制度。风险管理工作是由公司的经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。一、风险控制机制(一)风险控制目的5、保证投资使用方向和方式的合法性。(二)风险控制内容和策略1、地域控制：资金只投向注册地企业、经营或生产主 3、阶段控制：投资的企业处于成长期、扩张期或成熟期，不投资或慎重投资处于研究阶段的企业，不投资处于衰4、投资最大额度控制：单一企业的最大投资额度不超一定限额(额度由公司经理或业务管理委员会确定)；5、分散投资：单一行业的最大投资额不超过限额6、联合投资：与在注册地开展风险投资业务的风险投资机构开展联合投资、追加投资，减少投资风险；规定的流程开展业务，不减少任何一个程序；严格按照投资评估标准评估项目，不省略对任何关键指标的评估；8、提供增值服务：为企业提供融资和管理方面的增值服务，促进企业成长、降低失败风险。例如：利用与相关政府部门、金融机构和其它风险投资机构的网络，为投资企业以及引入新的投资者；个人决策主观性；投资后定期跟踪管理以考核相关人员决策的科学性；进行严格的个人绩效考核以保证良好的激励作用10、绝对禁止事项：不得投资于承担无限责任的企业，不为所投资企业提供担保。 (三)风险控制技术3、积极的投资管理：提供增值服务，监测公司行业、市场、竞争等方面的重大变化并提出相应的解决方案；4、及时退出：在企业面临破产、停产风险时，及时撤出投资；在企业具备上市或被兼并收购条件时，及时撤出。(一)识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险内管理风险。(二)为公司经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。包括并不限于：经济并有效的使用资源；防止资产流失；信息的可靠性与整体性；与政策、计划、程序、法律法规保持一致。三、风险管理内部控制的内容(一)目标制定公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。目标应包括四类：系并支持公司的经营目标和预期的实现。2、经营目标。经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。 3、报告目标。有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。4、合法性目标。公司业务要符合国家相关的法律和法(二)事项识别公司风控管理者和部门应对具有不确定性的事项进行识别。对公司有正面影响的事项，应采取行动抓住机遇。对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重(三)风险事项包括外部事项和内部事项。公司应重点关注如下风险事项和风险源：需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。(四)风险评估公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的1、风险评估中应对如下风险参数做出评估：风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、先级等。2、风险评估过程中应充分收集相关信息，识别风险源种类，并对识别出的风险源进行细化和分解，对其发生的概率和损失程度等进行合理的估计。公司应根据以往经营管理 中积累的经验，确定各类业务及项目的可接受风险水平，并进而确定风险监控的重点。(五)风险应对公司在风险容忍度和成本效益原则的前提下，设计和执行风险应对方案。风险应对方式分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。选定风险应对方案后，应在剩余风险的基础上重新评估风险，以评价选定的风险应对方案的适当性并控制剩余风险。对于风险临界值之内的需求变更，可采用减少风险、共担风险和接受风险的应对措施。超出风险临界值的需求变更，采取规避风险的应对措施。为应对需求风险，须重点完善合同相关条款，明确约定需求变更实施的主要流程、限定变更对于原技术方案设计存在错误或不能完全满足需求的情况，应采用减少风险策略，尽量缩小影响面积，避免较大对于需要重新设计技术方案的情况，根据项目进度选择不同应对措施：在项目早期可选择接受风险；在项目后期，应采取共担风险和规避风险的应对措施。 为应对技术风险，须对系统设计人员的技术能力和设计经验规定指标、要求系统设计人员参与需求分析过程、系统设计具有较高的灵活性等。项目进行中如发生人员流失，应启用候选人员或合作者以减少风险；项目中途出