白水县山里情豆制品有限责任公司2000吨豆制品商品化生产扩建项目可行性策划书

扶持方式：无偿补助项目类别：豆制品商品化生产扩建项目白水县山里情豆制品有限责任公司2000吨豆制品商品化生产扩建项目可行性研究报告项目名称：2000吨豆制商品化生扩建项目承担单位：陕西省白水县山里情豆制品有限责任公司项目地址：白水县苹果科技产业园

目录第一章项目概况一、项目概要（一）项目单位基本情况…………5（二）项目建设内容………………5（三）项目建设方案………………5二、可行性研究报告编制依据……7三、综合评价1、综合评价………82、论证结论………9第二章企业基本情况一、单位概况………11二、项目机构设置与职权划分……12三、项目经营管理措施……………13 四、研发能力………13五、法人代表基本情况……………15第三章产品需求分析和改造的必要性一、国内外豆制品市场分析（一）豆制品原料品种及市场分析………………16（二）我国传统豆制品产业发展前景……………21（三）豆制品冷藏链发展前景……23二、项目区豆制品市场的分析1、项目区概况……………………262、项目承办企业生产加工的豆制品市场预测和销售前景……27三、项目承办企业生产加工豆制品工艺流程1、豆腐生产工艺流程图…………292、卤制豆制品工艺流程图………29第四章改造的主要内容和目标一、项目主要内容1、房屋建筑物建设内容…………302、新增常用设备明细……………31二、项目建设目标…………………31第五章项目总投资、资金来源和资金构成一、投资概算依据…………………32二、投资概算………32三、资金来源………33四、资金使用与管理………………33五、当地政府支持情况分析………33六、还款计划………34第六章人员培训及技术来源一、劳动定员………35二、人员素质及其培训……………35三、技术来源………36第七章项目实施进度计划一、建设工期………37二、项目实施进度安排……………37三、项目实施进度表………………38第八章项目经济效益和社会效益分析一、财务评价依据1、评价依据………392、评价参数………39二、年销售收入和年销售税金及附加估算………40三、项目成本费用估算（一）可变成本……………………40（二）固定成本……………………41（三）总成本估算…………………42四、财务效益分析（一）项目损益分析和盈利能力分析……………42（二）不确定性分析………………43五、项目可行性研究结论…………45六、项目在建设及运行过程中可能存在的问题…47七、建议……………47第一章项目概况一、项目概要（一）项目单位基本情况1、项目单位名称：陕西省白水县山里情豆制品有限责任公司法定代表人：王中林所有制形式：有限责任公司2、项目单位财务状况现有总资产1518万元，负债607万元，所有者权益911万元；详见附件。（二）项目建设内容1、项目名称：白水县2000吨豆制品商品化生产扩建项目2、建设性质：扩建3、建设地点：白水县苹果科技产业园区（白宜公路杜康段路东）4、建设规模与内容建设规模：拟建成年累计生产2000吨豆制品及系列豆制产品生产线、豆制品新技术开发及相应的配套设施。建设内容主要有：购置豆腐、豆腐干生产线设备各一套，豆腐皮生产设备及其它配套设备等；建设5800平方米的钢梁彩瓦生产车间一座，办公楼500平方米，冷藏库一座及其它配套设施；同时征地100亩。（三）项目建设方案1、技术来源及先进性《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的实施技术依托单位为西北农林科技大学下属的食品研究学院和西北轻工业学院，主要利用豆制品制作、成分分析以及冷藏等技术。2、进度安排《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》项目建设期12个月，即2010年3月至2011年3月初。3、投资概算及资金来源（1）投资规模与资金构成《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》总投资1350万元；①固定资产投资874.94万元，占总投资64.81%。②征地费用及其他投资255.06万元，占总投资18.89%。③流动资金220万元，占总投资16.3%。（2）资金筹措《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》共需资金来源1350万元，其中：①申请中小企业发展专项资金280万元，占项目总投资20.74%，主要用于购买豆腐、豆腐干生产线设备、其它配套设备以及相应的科技投资；②企业自筹525万元，占总投资38.88%，主要用于建设生产车间、办公楼、冷藏库及其它配套设施；流动资金收购豆类原材料。4、主要技术经济指标本项目达产后，年均主要经济指标如下：序号项目单位数量备注1投资利税率%0.32所得税前2投资利润率%0.24所得税后3财务内部收益率全部投资3.1所得税前%28.12%3.2所得税后%25.31%4财务净现值Ic=8%4.1所得税前万元3,369.444.2所得税后万元2,918.195投资回收期5.1所得税前年3.475.2所得税后年3.775、项目辐射范围及其带动能力《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建成后，以现代科学种植、生产、冷藏技术为主要生产配套措施，以农民脱贫增收为目的，以辐射带动为发展方向，期望能在较短的时间内使周边乡镇1000～1500户农户首先脱贫致富，以此为基点带动整个陕西渭北地区豆制品种植产业和豆制品生产技术的迅速发展，并带动当地经济迅速发展。同时按照“公司+基地+农户+市场”的模式发展周边乡镇农户进行大豆、黄豆等豆制品原料的种植。通过前期的推广，现在已经使1000户农户收入有较大幅增长。本项目建成后，将为项目区提供将近1500各工作岗位，为周边农民就业提供了机会。二、可行性研究报告编制依据（1）《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》；（2）国家发展计划委员会、建设部联合出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版，中国计划出版社，1997年7月）；（3）《陕西省畜牧业“十一五”计划和2015年发展规划》（2005年）；（4）《陕西省实施〈中小企业促进法〉办法》（5）陕西省关于西部大开发重点项目规划和建设的有关文件精神；（6）国家及陕西省有关技术标准、规章和建设定额；（7）《关于加快发展白水县豆制品产业的实施意见》；（8）《关于大力发展白水县非公经济的若干意见》；（9）白水县国民经济和社会发展“十一五”规划纲要；（10）建设单位提供的有关设计基础资料。三、综合评价1、综合评价《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》从国内外市场、工艺流程、经济效益诸方面论证项目建设的可行性、必要性，并提出了实施方案。同时，对该项目进行了投资估算和效益分析，认为本项目当地可利用资源优势明显，建设条件优越，技术工艺可行，组织管理科学，市场需求潜力大，投资建设规模合理，经济与社会效益显著，投资偿还能力强，技术准备充分，产业示范带动性强，各项技术经济指标可行，项目建设符合国家产业政策。由此可见，本项目建设是可行的，项目建成后不仅能够推动白水经济的发展，而且能够提高和延伸农业产业化链，增加农民收入，同时还是增加财政收入，促进当地经济发展的科技示范工程。该项目早建比晚建好，希望政府予以优先支持。2、论证结论项目经过多方分析和充分论证，论证结论如下：（1）符合国家产业政策。近年来，中央在“三农”问题上加大了对农产品加工龙头企业的扶持政策。白水县作为国家扶贫开发工作重点，同时也会得到国家产业政策等方面的扶持，白水县委、县政府把发展豆腐等系列豆制品作为兴白富民的工程来抓，这一切都为本项目的实施提供有利的政策依据。（2）产品市场前景好：“山里情”作为项目承办企业的商标2005年10月已经在国家商标局进行注册，其生产的“山里情”牌豆制品及系列产品已经通过QS质量体系认证，生产的“山里情”牌豆腐、豆腐干等系列豆制品品质极佳，享誉渭北，已在渭南、西安、咸阳、宝鸡等城市设立销售网点，并辐射国内其他大中城市，产业已初具规模，品牌效应已初步显现，因此，产品市场前景广阔。（3）工业技术成熟：白水豆腐等系列豆制品生产技术经过几代人的不断摸索、改进，经过山里情公司自己研发队伍的不断总结，已日臻成熟；同时，技术上与西北农林科技大学的食品研究学院和西北轻工业学院食品系的专家建立了长久的合作关系，多年来校企合作成效十分显著；有了专家的指导，公司自己研发队伍的不断对技术的改进，同时利用引进现代化设备对豆制品的加工，为本项目的实施和企业长期运营提供了有力技术保障。（4）原料来源丰富：渭北地区及白水县是优质黄豆的重要产区，完全可以满足公司对原料的需求。（5）经济、社会效益好：本项目建成后不仅能够推动白水经济的发展，而且能够提高和延伸农业产业化链，增加农民收入，同时还是增加财政收入，促进当地经济发展的科技示范工程。据公司初步测算，项目建成后，将为项目区提供将近1500各工作岗位。综上所述：《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建设是可行的、也是必要的。第二章企业基本情况一、单位概况白水县山里情豆制品有限责任公司前身为白水县丰林实业有限责任公司,公司成立于2003年，原注册资本50万元,更名后注册资本增资为300万元。公司地址位于白水县苍颉路北段，主要经营：苹果收购、贮藏、深加工，农副产品收购、深加工，豆制品系列产品加工、销售，粮食收购、储藏、深加工运销。公司下设有：生产部、销售部、后勤部、产品开发部四个部门。公司成立以来，坚持以优质产品提高品牌信誉，以创建产品品牌拓宽市场的原则，持之以恒地实施“高质量、高科技、高效益、大市场”的品牌战略，塑造企业品牌的良好形象。一方面在不断加大科技投入提高产品科技含量的同时，努力加强内部管理，按照ＩＳＯ９０００体系国际标准，建立和实施质量管理体系，严格工艺规程的管理，强化生产现场和工序质量控制，并根据市场反馈的情况改进和提高产品质量。另一方面利用现代营销理念结合企业和产品特点制定营销策略。通过媒体广告，各种展销会和产品促销活动，激发消费者购买欲望，使企业和产品最大限度地贴近消费者，扩大品牌的影响力。近年来，在公司经理王中林的带领下，经过多年的滚动发展，企业规模不断壮大，经营效益逐年提高，实现年产值1500余万元，年实现利税60余万元，公司的发展战略是：立足以周边县域及渭南、西安、咸阳等省内大中城市，积极开拓西北市场，力争打入北京、上海、天津等全国大中城市，逐步进入国际市场，并促进了白水豆腐、豆腐干、豆腐皮等豆制品系列的发展。“山里情”牌豆制品及系列产品在2005年第十二届中国杨凌农业高科技成果博览会上荣获“后稷金像奖”；二OO六年十二月被中国绿色经济联盟工程工作指导委员会授予“山里情”牌系列豆制品“绿色品牌”称号；二OO七年一月西安商业联合会豆制品分会授予“合格豆制品企业”；二OO七年四月白水县县委、县政府2007年获得科技创新及新产品开发“先进企业”称号；二OO七年九月荣获陕西省中小企业促进局“中小企业名优产品”称号；二OO七年十二月被渭南市农业产业化办公室授予“渭南市农业产业化重点龙头企业”；二OO八年三月荣获“2006—2007年度科学技术奖一等奖”；二OO八年五月白水县县委、县政府授予助残“先进单位”。县委、县政府确定该企业为重点保护企业。目前，公司目前占地15亩，其中：职工68名（下岗职工占70%以上），其中技术人员18名，生产及营销人员50名。现有总资产1518万元，负债607万元，所有者权益911万元；自成立以来，企业连续经营盈余，无亏损。并实现了经济效益的高速增长。按照“公司+基地+农户+市场+市场”的模式发展周围农户。通过前期的推广，已经使1000户农户收入有较大幅增长。二、项目机构设置与职权划分企业实行经理负责制，经理主管企业全面工作，下设副经理（副经理则由经理负责聘任）。副经理对经理负责，领导职能部门共同管理项目。根据企业生产和经营需要，建议公司设置以下职能部门：（1）生产部：主要负责生产管理工作。（2）销售部：主要负责企业的原材料供应、产品销售、广告宣传。同时，根据市场情况做出相应的营销方案和产品方案，为企业经营提供可靠及时的信息和措施。技术组：主要负责企业生产技术管理、产品质量管理、新产品的研发和技术推广服务等工作。（3）后勤部：主要负责企业日常行政事务，人事管理、后勤服务、对外联系和内部协调等工作。以及企业财务管理等工作。（4）产品开发部：主要负责企业生产技术管理、产品质量管理、新产品的研发和技术推广服务等工作。三、项目经营管理措施 根据项目实施进度，项目在各阶段的实施组织方式分别为：（1）建设工程：通过招投标方式解决；（2）原料与物资采购：主要原料物资从生产厂家直接购买，次要物资通过周围协商解决；（3）资金筹措：通过申请中小企业专项资金、企业自筹和申请银行贷款方式解决；（4）人员调配：管理和技术人员招聘；生产工人按就近原则雇佣，优先安排下岗工人和有一定工作能力的残疾人员；（5）竣工验收：按照现行竣工验收的规范程序进行。四、研发能力《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的技术依托单位为西北农林科技大学的食品研究学院和西北轻工业学院食品系。西北农林科技大学是教育部直属全国重点大学，由教育部与农业部、水利部、国家林业局、中国科学院和陕西省共建。现为国家“985工程”和“211工程”重点建设高校之一;是我国目前农、林、水学科最为完备的高等农业院校。学校依托杨凌示范区，积极开展科技成果的示范推广和产业化工作。在国内率先提出并积极探索以大学为依托的农业科技推广新模式，受到了国家的重视和支持。为了发挥学校科教资源和学科优势，加强学科建设和人才培养，促进学术交流和科技创新，为解决“三农”问题提供科技支撑。学校成立了"西北农林科技大学西部农村发展研究中心"等校级研究机构。项目实施单位已经与西北农林科技大学的专业人才建立了长久的合作关系，多年来校企合作成效十分显著，并已经在豆制品深加工的相关技术上取得一定成效。公司聘请西北农林科技大学下属食品研究学院的岳田利教授和西北轻工业学院食品系的王菊侠教授作为公司的常年技术指导，并指导公司技术人员对豆制品商品化生产进行各种试验和研发，使公司在技术上得到有力的保障。为了使项目区的农户用科学技术方法生产出优质的豆腐，并在销路上得到保障，山里情公司会每年组织食品生产方面的专家来为农户定期讲课，如果加工农户有疑问还可以派专业的技术人员上门服务；目的就是使农户和公司在利用科学技术的基础上，能生产出高质量、高品质的豆制品及系列产品，最终使双方达到共赢；通过《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的建设，相信山里情公司会取得更大的成果，辐射并带动周边农户走上致富的道路。项目实施单位在白水传统豆制品加工工艺的基础上，吸纳当地豆制品加工技术好的人员，组成18名技术队伍，重点主要是对豆制品加工工艺进行研究、改进；目前，已开发出，豆腐、豆腐干、等特色系列产品十余种，消费者反映良好，市场上已形成供不应求的局势。五、法人代表基本情况法人代表：王中林，中共党员,公司自2003年创立以来，秉承“质量为先，顾客至上”的经营理念，艰苦创业，靠诚信赢得了客户，靠勤奋创造了业绩，靠奉献服务于客户，企业发展取得了显著的业绩，王中林先生为人正直、忠诚,个人诚信优秀。经营企业无破产记录。第三章产品需求分析和改造的必要性一、国内外豆制品市场分析（一）豆制品原料品种及市场分析世界上对黄豆营养的研究始于三十多年前，当时研究员已一致公认黄豆是有着高蛋白和只含有矿物脂肪的有益食品。唯最近的一系列世界性研讨会公布研究结果，证实了黄豆的另一些惊人功效黄豆的蛋白质能直接降低血清胆固醇水平，它亦是食物中含有类黄素(Isoglanones)，或叫植物雌激素(phytoestrogen)最高的一种，对于治疗女性更年期各种病征和症状有很明显的功效，并能减少更年期并发的病疾。所以，传统中国人将豆腐及豆类制品列为老年人的健康饮食一部份是有着高度智慧的。或者我们更应将黄豆制品进一步普及推广至老、中、青每一个阶段，使它成为廿一世纪的最廉价而又最营养的健康食品。孕期妇女多食用豆及豆制品，可以补充蛋白质、脂类、钙及B族维生素等，有助于胎儿的发育，尤其是胎儿脑及神经系统的发育。脑及神经系统的发育依赖于大量的不饱和脂肪酸及磷脂，孕期多吃豆制品可保证胎儿健康成长，使宝宝更聪明。

在食用豆制品时，注意要吃加热煮熟的食品，以免豆类中固有的抗营养物质对人体造成不良影响。在食用普通豆制品的同时，某些发酵的豆制品如豆腐乳，也可以食用。发酵的豆制品不但易于消化，有利于提高大豆中钙、铁、镁、锌等的生物利用率，促进吸收，而且能使不利物质降解。豆类包括许多种，根据其营养成分及含量大致可分为两类：一类是大豆（黄豆）、黑豆及青豆，另一类包括豌豆、蚕豆、绿豆、或豆、小豆、美豆等。以下仅对几种常见的豆制品予以介绍：

1、大豆制品：大豆制品是我国的传统食品，具有悠久的历史、较高的营养价值与食疗价值。自２３００年以前汉代刘安发明豆腐制造术以后，大豆制品在我国民族传统饮食结构中就占有了很高的地位。它在中华民族传统饮食文化中是最具有民族特色与历史价值的。由此延伸的传统豆制食品很多，特点各异，有的颇具地方特色，风味别具一格。加上现代技术的融入，工业化水平的提高，使传统豆制品产业迅速提升，中国加入ＷＴＯ为其带来了良好的发展机遇，使之开始走向国际大市场，成为２１世纪最具发展潜力的产业。大豆含有较高的蛋白质，大豆蛋白质是最好的植物性优质蛋白质，含有丰富的赖氨酸。大豆油脂中含不饱和脂肪酸高达85%，其中亚油酸高达50%以上，这些油脂是人体必需的脂肪酸，自身不能合成，必须从食物中摄取，另外油脂中还含有较多的卵磷脂、脑磷脂。除此以外，大豆中的钙含量也极高，维生素B1、维生素B2等的含量在植物性食物中也较高。除大豆外，其它的豆类含脂肪不多，但却含有较多的淀粉、蛋白质。

2、发酵豆制品：黄豆的营养价值很高，可以与动物性蛋白质媲美。但是直接食用，会影响蛋白质的吸收，造成肠胃胀气等现象。如果加工成豆腐、豆浆等豆制品，不仅解决了上述麻烦，还可增进各种营养素在人体内的吸收和利用。我国传统的发酵豆制品，如豆酱、豆豉、腐乳等，更是极富营养的美味佳品。黄豆制品经接种霉菌发酵后，经微生物作用，在其新陈代谢过程中，使不同的物质进行分解，产生了人体所需的多种营养物质，如有机酸、氨基酸等，具有特殊的鲜香味，能刺激食欲，有助人体的消化吸收。维生素B12是人体重要的营养素，豆类发酵食品中含量丰富。如臭豆腐、腐乳、豆酱、豆豉、酱油等，含有不同含量的维生素B12。发酵豆制品不仅可以助消化，还有促进人体造血、营养神经的作用，既可减慢老化、增强脑力、提高肝脏的解毒功能，又能降低血脂、解除疲劳、预防癌症。中医还将淡豆豉列为一味药物，使用十分广泛。3、植物牛奶-豆浆：

许多人都知道豆浆有清肺化痰、降血压、降血脂的作用。传统上是外国人喜欢喝牛奶，而中国人喜喝豆浆。豆浆和牛奶所含成分是不同的，只能对某些人来说喝豆浆更有利于身体健康。比如说，豆浆中所含的脂肪酸和亚硫酸，可降低血中胆固醇含量，这对防止血管硬化、增强血管弹性有一定作用。所以，一些高血压、冠心病和脑动脉硬化的患者及中老年人更适合喝豆浆。再加上豆浆中还含有较高的铁质，而且容易被人体吸收利用，所以对一些缺铁性贫血病人更为适合。另外，对糖尿病患者及肥胖者来说，在饮食上首先要考虑挑选血糖指数低的食品，而大豆的血糖指数要比牛奶低一半。对健康人来说，也可以在豆浆中加一些牛奶则更是相得益彰。平时生活中，完全可以根据各人的身体情况和饮食爱好来选择喝牛奶还是喝豆浆。4、豆腐

豆腐营养丰富，含有铁、钙、磷、镁等人体必需的多种微量元素，还含有糖类、植物油和丰富的优质蛋白，素有“植物肉”之美称。豆腐的消化吸收率达95％以上。两小块豆腐，即可满足一个人一天钙的需要量。豆腐为补益清热养生食品，常食之，可补中益气、清热润燥、生津止渴、清洁肠胃。更适于热性体质、口臭口渴、肠胃不清、热病后调养者食用。现代医学证实，豆腐除有增加营养、帮助消化、增进食欲的功能外，对齿、骨骼的生长发育也颇为有益，在造血功能中可增加血液中铁的含量；豆腐不含胆固醇，为高血压、高血脂、高胆固醇症及动脉硬化、冠心病患者的药膳佳肴。也是儿童、病弱者及老年人补充营养的食疗佳品。豆腐含有丰富的植物雌激素，对防治骨质疏松症有良好的作用。还有抑制乳腺癌、前列腺癌及血癌的功能，豆腐中的甾固醇、豆甾醇，均是抑癌的有效成分。5、豆腐干：

豆腐干营养丰富，含有大量蛋白质、脂肪、碳水化合物，还含有钙、磷、铁等多种人体所需的矿物质。豆腐干在制作过程中会添加食盐、茴香、花椒、大料、干姜等调料，既香又鲜，久吃不厌，被誉为“素火腿”。综上所述，豆制品及系列产品的营养价值和保健功能的新发现不但赋予大豆食品特别的重要性，而且为豆制食品注入新的活力，在国际上，美国和日本豆制品行业有了突飞猛进的发展，我国以实际出发，借鉴世界不同国家的经验，积极发展以豆腐为代表的豆制品食品，满足人们对绿色、环保食品的需求，改变人们的膳食结构，提高国民营养水平，因此发展豆制品生产是我国的战略要求。随着生活水平的提高和饮食观念的变化，豆制品越来越受到人们的青睐。国内，新兴豆制品的开发及传统豆制品的改良成为研究的主要方向；国外，日本和美国等国家对豆制品的消费也呈现大幅度增长的趋势。如何开发豆制品满足消费者需求日益成为大豆食品研究的根本问题。通过调查，有关专家认为，虽然总体上豆制品在人们日常饮食中占有很重要的地位，但传统豆制品的营养卫生和风味改良应该是厂家的改进目标，同时应该考虑如何将豆制品快餐化、方便化。另外豆制品企业应该借助媒体创建品牌，利用品牌效应发展自己，而新兴豆制品企业更应该利用广告效应，尽快占领市场。国际上豆腐行业也有了突飞猛进的发展，日本加工豆制品每年使用原料大豆35—40万吨，加工豆腐175—200万吨，约有70%的豆腐进行包装，平均每人每月消费1.3—1.5公斤，生产产品基本上实现了机械化和自动化，整个生产过程完全由电脑控制，荧光屏监测，既安全又卫生，产品质量又达标。80年代以来，美国也出现了“豆腐热”，应用先进的技术，对豆腐凝固机理的研究，对豆浆和豆腐营养价值的研究，已经达到相当的深度，除美、日两国外，加拿大、西德、澳大利亚等国近年都生产和消费着大量的豆制品食品，在世界范围内，大豆蛋白工业的年增长率为25%，他们预言：“未来的十年，最成功而最有市场潜力的非汽车、电视和电子产品，而是中国的豆腐”。自从改革开放以来，豆制品深加工和综合利用有了长足的发展，豆制品企业如雨后春笋，蓬勃兴起，多渠道发展豆制品生产，产供销一体化、产业化、机械化，品种多样化、系列化、规范化等良好趋势已经形成，使世人对豆制品食物有了更深层、更科学的认识，让豆制品产品为饮食文化的新潮流，造福于人类。（二）我国传统豆制品产业发展前景我国传统豆制品产业发展存在着巨大的潜力，除其本身的传统特色优势外，诸多方面的客观优势更为其提供了更好的发展前景。

１．优越的营养价值为其提供了良好的市场前景

大豆含有较高的蛋白质（３５％～４０％），故被誉为“优质蛋白质仓库”，大豆蛋白的氨基酸组成接近人体的需要，而且富含谷物中较为缺乏的赖氨酸，在我国人民膳食蛋白质的来源方面占有重要地位。大豆中不仅含有营养价值较高的蛋白质，而且钙、磷、铁和硫胺素的含量也很丰富，核黄素也有一定含量。

随着人类文明的进步和国民经济的持续发展，人们越来越重视自身的健康，豆制品作为营养健康食品，已引起人们的高度重视，形成了“健康长寿，不可一日无豆”的饮食观念。中国加入ＷＴＯ更是为其带来了良好的发展机遇。近年来，国际市场豆制品需求量剧增，一些国外客商纷纷通过各种途径订购中国的传统豆制品。市场需求量巨大，前景十分广阔。

２．科学技术的进步为其提供了工业化前景

近年来，应用于豆制品领域科技成果的转化加快了传统豆制品的工业化步伐，科技含量和机械化自动化水平的提高使这一传统产业迅速提升。产品保鲜问题一直是困扰豆制品生产企业的严重问题，豆制品加工保鲜技术的不断进步，使传统豆制品的工业化进入了快速发展的轨道，形成了较完善的工业体系。

随着经济全球化趋势的加快，国际贸易的迅速发展，标准的作用日益突出，尤其是国际标准已成为全球市场的准入证。鉴于目前非发酵豆制品尚无国际标准的情况，国际食品法典委员会（ＣＡＣ）已召开了亚洲协调会议，会上起草的《冷藏非发酵豆制品》标准成功立项，该标准的成功立项，标志着我国豆制品行业在国际市场已占有竞争优势。我国传统豆制品产业正朝着生产机械自动化、工艺科学化、管理标准化、品种多样化和产品包装化方向发展。

３．农业产业化的形成为其提供了良好的发展前景

随着市场经济的发展和经济环境的变化，产业化经营已成为传统豆制品行业发展的必然趋势。大豆是我国的传统农业产品，种植量大，种植地域广，而且种植大豆对土地的要求不高，沙质贫瘠土地都能得到很好的收益，并可有效的改善土壤的有机成分，是农民调整种植结构的发展方向。以大豆加工企业为龙头，带动大豆生产基地，通过合同关系建立起相对稳定的利益共同体。形成市场连龙头，龙头带基地，基地联农户，相关产业迅速发展的龙型经济。这种形式既可保证大豆加工企业的原料来源，又可带动农业增产、农民增收，是农村经济进一步发展的客观要求。山里情公司的产业化经营已经初具规模，正在实行种、养、加一条龙，向前、向后拓展的一体化战略。豆制品的加工需要大量而稳定的原材料供应，形成规模以后将能有效的促进种植业的发展，带动当地农业经济的快速发展。在向后一体化的过程中，利用大豆加工的副产品生产饲料或者经过深加工生产重要的工业原料。《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的完工，将有效促进自身一体化的经营，充分挖掘出大豆的价值。

山里情公司的产业经营模式是典型的龙头企业带动型。山里情公司充分发挥龙头企业的带动作用，极大的促进了相关产业的发展，使农业产业化的进程加快了脚步。白水县成周边乡镇和行政村的5０万亩土地，水利条件差，适宜种植大豆，现已列入山里情公司豆原料生产基地。当前传统大豆食品加工企业已进入产业化经营的最佳时期，并具有广阔的发展前景。

（三）豆制品冷藏链发展前景食品的质量和卫生安全与人类健康息息相关，而新鲜则是人们永恒的追求。随着国民经济的发展和人民生活水平的提高，人们对食品质量的追求越来越高。城市超市连锁企业的发展，零售终端冷藏链的配备与完善，使销售市场需求的各类冷冻冷藏食品大量上市，推动了食品冷藏链的快速发展。

食品冷藏链是建立在低温工艺学基础上，以制冷技术与设备为手段。使产品在加工、贮藏、运输和销售的整个流通范围内均保持最佳质量，并获得较好经营效果的综合低温体系。冷藏链能最大限度的保持食品的色、香、味，抑制微生物及酶类的活动，而且降低了食品的基质中水的活性，从而保持了食品的新鲜度和营养价值。

我国加入WTO以后，农产品关税大幅降低，食品进口贸易人增，其中很多食品需要冷链流通保障，使国内冷冻冷藏食品市场进入了快速发展的新时期。运用现代科学技术，建设完善可靠规范管理的食品冷藏链，对于全面提升食品品质，减少食品损失，利用食品资源加快农副产品深加工，推动农业产业化，促进国民经济发展有着十分重要的意义。

经过近十年的发展，全国豆制品行业的面貌发生了很大的变化，逐步从前店后场的手工作坊向工业化迈进，在当前的市场情况下要促进豆制品的消费上规模上档次，突破地域限制是非常重要的。目前，阻碍豆制品市场发展的主要因素是货架期短和销售半径小。研究表明，豆制品等很多食品在常温适宜条件下每15分钟细菌数量就会翻一番，极易出现菌落总数超标导致腐败变质的问题。通过卫生和质量监督部门对生产单位和经营单位的豆制品历次抽检合格率的差距，不难看出，影响豆制品质量问题的原因主要是后期运输、销售等环节的冷链管理不到位。而控制和防止上述问题的产生，保证食品质量的有效途径是：实现旦制品的“冷链”销售管理，即要求从生产企业到商超建立完善的“冷链”销售体系，在运输、仓储、销售整个流通链条中的各环节都要保证低温环境，防止断链以实现食品质量安全的有效控制目标。

豆制品是我国优秀的传统食品，已有2300多年的历史，被誉为中国食品中的“国宝”和东方食品的“杰出代表”，其丰富的营养成分和优良的保健功能被世人瞩目。但我国豆制品工业化起步较晚，长期以来停留在传统生产经营方式，低层次加上和分散经营的局面。九十年代以来，随着市场经济的发展和科学技术的进步，传统豆制品生产融入了现代保鲜技术使工业化生产开始起步。各类冷藏保鲜豆制品应运而生，一些地方特色传统豆制品开始进入广泛的市场流通领域，深受广大消费者欢迎。巨大的市场需求量吸引了越来越多的投资者，很多企业形成了规模并建立了完善的工业化生产体系和以自身产品为核心的冷链管理体系。

从整体冷链体系而言，除了未形成完整独立的食品冷链体系外，与食品冷链相关的国家标准目前仍是空白。我国的冷链技术在很多食品种类上还不能完全应用，国内的冷链系统还处于一个冷冻设备市场状态，远本达到完善的程度，相对于国际先进水平差距很大。冷链的实施由十：没有国家或行业的专项标准制约，只有一些大型食品生产加工企业自身制订了‘些标准，因此在监管上也是空白。

此外，冷链中的硬件设施建设相对落后，原有设施设备陈旧，冷配送技术落后，发展和分布不均衡，无法为易腐食品流通系统地提供低温保障。由此产生的直接后果是产品的大量损耗。而且实现冷链流通就意味着增加成本，生产企业用冷藏车运输比用普通车运输，其费用高出2～3倍，有些企业为纯追求利润最大化，而不愿增加成本，无法提供“前冷链”保障经销商冷藏设施配置不完善，加之目前城市交通、运管等方面的问题，存在办证难、通行难，限制那些带冷藏设施的运输工具通行，供应商又要供货，因此造成此间断链。不能保证产品所必需的低温环境，就无法提供“后冷链”保障。

现在，中国的冷链建设正处于发展的起步阶段，随着人们生活水平的日益提高，对豆制品行业完善和发展冷链的呼声越来越高，对冷链食品的质量要求电越来越强烈，在将来的几年或十几年内，豆制品冷链市场将会有长足发展，与其相关的生产加工、流通和消费终端也将有很大的市场空间。二、项目区豆制品市场的分析1、项目区概况项目区所在县白水县，位于陕西省东北部，处于关中平原与陕北高原的过渡地带，是联结关中与陕北的咽喉要地，因境内白水河而得名。白水县地处东经109。16′－109。45′，北纬35。4′－35。27′之间，东隔洛河与澄城县相望，南接蒲城县有五龙山相隔，西接铜川市郊区与渭北黑腰带相连，北以黄龙山、雁门山为界，与宜君、黄龙、洛川三县毗邻。全县总面积986.6平方公里，其中耕地面积72万亩，辖6镇8乡，194个行政村，总人口30万人。白水的基础设施发展迅速，处处路通、水通、电通。西延、蒲白铁路横贯白水，渭清公路、白洛公路、白宜公路、白澄公路、白铜公路纵横交错，使白水与外界的连接畅通无阻，8条县乡公路直通各乡镇。县城建设日新月异，三纵（仓颉路、人民路、彭衙路、）六横（雷公路、水门路和四条马路）五区（生态区、住宅区、商贸区、工业园区、旅游区）一环线（绕城果煤专线）的县城发展框架初步形成。电话、互联网、移动和联通业务网络遍布境内角角落落，白水人足不出户就能与天南海北的客商洽谈生意。2、项目承办企业生产加工的豆制品市场预测和销售前景白水县是一个传统的农业县，同时也属国家扶贫开发工作重点县，改革开放以来，白水经济在不断的发展壮大，人民生活水平日益提高，白水传统食品豆腐、豆腐干、豆腐皮等豆制品的生产也得到了长足的发展，豆制品产供销网络初步形成，产业链日益延伸，起到带动地方经济发展的作用效果明显。“山里情”豆制品除供当地市场，目前大量销往西安市场，周边县域设有销售网点，产品供不应求。生产豆制品的下脚料可以发展养猪。“山里情”豆腐、豆腐干等系列产品以白、嫩、细、筋，水煮不烂，清香可口，外观清爽等特点，受到了消费者青睐。“山里情”豆制品销售于西安大部分超市、宾馆、饭店，销量不断上升，主要以质量求发展，求效益，以诚信求生存，公司常年聘请西北农林科技大学下属食品研究学院的岳田利教授和西北轻工业学院食品系的王菊侠教授作为本公司的技术顾问，指导豆制品研究和生产工作，并且为白水“山里情”豆制品培养了很多高级技术人员，使公司在传统工艺基础上精益求精，制作工艺更加独特，技术更加成熟，使《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建设提供了坚实的技术保障。“山里情”豆制品主要以豆腐、豆腐干、豆腐皮等产品为主，将开发绿色保健豆制品系列产品，以满足广大普通消费者为前提，立足以周边县域及渭南、西安、咸阳等省内大中城市，积极开拓西北市场，力争打入北京、上海、天津等全国大中城市，逐步进入国际市场，近距离直销，省内代理销售，发展配送，建立连锁销售点，开展网上销售，建立销售队伍，形成庞大网络，扩大产品销售覆盖面，提高市场占有率。同时，参与国内、国际绿色健康食品认证，利用国际互联网来销售自己的产品，从而使传统产品走出国门。扩大产品宣传，做广告，以白水特产制作网页来宣传，进一步利用报纸、电台、电视广告宣传，参加各类食品博览会等方式，销售产品，增加企业的知名度。随着市场经济的飞速发展，人民生活水平的日益提高，而豆腐作为中国广大群众日常餐桌上必备的食品。目前，豆腐产业仍以小作坊生产占绝大多数，产品数量难发满足市场需求，质量未能保障，现有数量稀少的机械化生产的产品又不能完全赢得广大消费者的青睐，迫切呼唤新工艺的推广应用，来满足市场需求，迎合消费者口味，其潜力巨大。目前国家打击取缔“豆腐黑作坊”规范豆腐加工市场，正是白水豆腐规范化产新工艺产业兴起的时机，其势头必将雄猛无比，产业化之路必将形成，本企业将首先充分利用“公司+基地+农户+市场”的形式，向广大生产户推广该技术，使其形成一个庞大的豆腐产业网点，目前在蒲城、渭南、西安等均设有销售点。该产品在白水的覆盖率达80%。本项目建设在县城仓颉路北段，周围环境良好，道路畅通，合理规划，充分利用场地，绿化环境。豆制品的废水来源于大豆清洗及加工中，大豆浆水及生活污水，无有害物质存在，经处理后，集中排出厂外，用于农田灌溉，在生产过程中产生的豆腐渣，可做为养殖业的优质饲料养猪利用。养猪后的猪粪等排泄物又可以上地作为有机肥料处理。这样就形成一个绿色循环经济的模式。三、项目承办企业生产加工豆制品工艺流程豆腐生产工艺流程图磨浆浸泡去杂清洗精选大豆磨浆浸泡去杂清洗精选大豆煮浆点浆压制成型过滤煮浆点浆压制成型过滤入库杀菌、检验冷却、包装入库杀菌、检验冷却、包装 卤制豆制品工艺流程图磨浆浸泡去杂清洗精选大豆磨浆浸泡去杂清洗精选大豆煮浆过滤点浆压制成型煮浆过滤点浆压制成型冷却、包装卤制油炸切块冷却、包装卤制油炸切块杀菌、检验入库杀菌、检验入库第四章改造的主要内容和目标一、项目主要内容《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》拟建成年累计生产2000吨豆制品及系列豆制产品生产线、豆制品新技术开发及相应的配套设施。《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建设内容主要有：购置豆腐、豆腐干生产线设备各一套，豆腐皮生产设备及其它配套设备等；建设5800平方米的钢梁彩瓦生产车间一座，办公楼500平方米，冷藏库一座及其它配套设施；同时拟征地100亩。具体内容如下：1、房屋建筑物建设内容（见下明细表）序号工程名称结构计量单位建筑面积单位选价（元/㎡）一生产设施1生产设施建设㎡①生产车间钢㎡5800400②冷藏库砖混㎡500900③消毒室砖混㎡150900④净水池立方米1002办公设施建设㎡①办公楼砖混㎡5009003生活设施建设①职工食堂砖混150900②职工住宿楼砖混㎡4606004配套设施建设㎡①锅炉房砖混㎡50700②车库砖混㎡150500③道路硬化砼㎡160080④供排水设施⑤采暖设施⑥厂区绿化二其它辅助设施建设2、新增常用设备明细（见下明细表）序号设备名称计量单位数量备注1豆腐生产线设备套12豆腐干生产线设备套13豆腐皮等生产设备套14大型真空包装机台35货车台16冷藏车辆17箱式货车辆18气调冷藏设备套19维修设备套110办公设备等套111通讯设备套112高压灭菌设备套113公务车辆辆114其它辅助设备1二、项目建设目标根据市场需求和白水县山里情豆制品有限责任公司的自身实力，项目建设目标已确定建立年累计生产2000吨豆制品及系列豆制产品生产线、豆制品新技术开发及相应的配套设施。同时建设建设5800平方米的钢梁彩瓦生产车间一座，办公楼500平方米，冷藏库一座及其它配套设施；拟征地100亩。《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建设将达到“三通一平”（即：通路、通电、通水及场地平整），在商品化处理生产线和生产车间的建设中，严格按照世界通用HACCP管理要求的标准进行建设、采用清洁能源，减少污染；整个建设项目（包括土建）均按照国家建设部颁发的建筑预算标准和农产品生产设计标准进行。第五章项目总投资、资金来源和资金构成一、投资概算依据（1）国家计划委员会、建设部联合出版的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版，中国计划出版社，1997年7月）（2）国家物价局、建设部“关于发布建设监理费的通知（1992[价费字]479号）（3）国家和陕西省有关技术标准、规程和建设定额（4）设备与材料按报价、现行价格和有关手册进行计算（5）安装工程根据报价、设计条件和有关规定估算（6）建设单位有关设计基础资料二、投资概算《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》总投资为1350万元，投资构成如下(详见投资估算附表2)1、土建工程费主要包括生产设施、办公设施、生活设施及相应的辅助配套设施的建设，总投资491.4万元（详见附表）2、设备购置本项目设备购置费共计383.54万元（详见项目设备购置附表）3、工程安装费已在相应工程考虑4、土地征用费：200万元5、不可预见费：按总投资2%计，共24.04万元6、其它费用31.02万元7、流动资金：220万元三、资金来源《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》总资金来源为1350万元，构成如下：1、申请中小企业发展专项资金280万元，占项目总投资20.74%，主要用于购买豆腐、豆腐干生产线设备、其它配套设备以及相应的科技投资；2、企业自筹525万元，占总投资38.88%，主要用于建设生产车间、办公楼、冷藏库及其它配套设施；流动资金收购豆类原材料。四、资金使用与管理《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》本项目总投资1350万元，建设期为12个月。由于建设期短，用资金量集中，故要求建设单位应严格按照国家金融制度，金融法规，省政府关于中小企业发展资金使用管理办法，银行贷款使用管理办法及会计法等法规、条例、办法进行管理和使用，确保专款专用，促进项目健康发展和项目建设目标的实现。五、当地政府支持情况分析《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》实施单位生产的“山里情”豆制品，豆腐、豆腐干、豆腐皮等产品，具有科技含量高，需求量大，市场前景广阔，投资与产出比例高，经济效益显著，建设期短，投资工程费用及生产设备费用少，带动辐射能力强，无环境污染等特点，能有效地促进经济发展，同时对解决农村剩余劳动力就业，增加农民收入突出。白水县“山里情”豆制品有限责任公司向白水县委、县政府有关部门汇报了企业的基本情况和经营状况，得到有关部门的支持和帮助，县上认为公司的发展符合国家产业政策，经济效益可观，可扩大规模，大力发展。为此县委县政府从2008年将豆腐产业的发展做为县域经济发展的重要产业来抓，适时出台了《关于加快豆制品产业发展的实施意见》，出台了更加优惠的政策支持豆制品产业的发展，公司被县上确定为市、县两级农业产业经营重点龙头企业，县主要领导亲自包联该企业。六、还款计划《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》所产生的贷款三年还清。第六章人员培训及技术来源一、劳动定员《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的实施，企业劳动用工实施全员劳动合同制。管理人员和技术人员面向社会公开招聘，择优录用，培训上岗。生产工人必须经过专业技术培训，考试合格后方可上岗。坚持按劳取酬，多劳多得，实行岗位效益工资制，即基本工资+效益工资（或技能工资）。劳动人数根据项目实际需要和有关规定，并结合企业已往经验确定。生产工人和技术人员人数根据生产工艺、供热、供电、给排水等专业要求确定；管理、销售及服务人员数按照“运转灵活、管理高效”的原则确定。本项目设计劳动定员数为108人，其中：管理人员16人，生产工人84人，后勤人员8人，生产旺季需要增加60个工作岗位，可临时雇用人员。技术人员须具有中专以上程度，食品专业人员优先录取，操作工人、司机、司炉工须经过相关专业培训，管理人员也要加强培训，并达到合格者方可上岗，营销人员须经培训，对主要技术人员，操作工人要岗前培训，使上岗人员的技术素质达到预期的要求，按工艺流程严格设计，便于安全操作，严格执行消毒规范，保持清洁卫生。二、人员素质及其培训企业职工的素质和技术水平对产品质量和经济效益起决定性作用。因此，做好人员的技术培训工作非常重要。为保证企业技术的先进性，企业每年应拿出一定资金，采用“请进来，走出去”的办法进行技术培训。在培训工作中，除技术培训外，还应充分重视管理人员和销售人员的培训，以适应不断变化的市场竞争需要。三、技术来源本项目的技术来源于技术依托单位——西北农林科技大学下属的食品研究学院和西北轻工业学院。技术依托单位已与项目建设单位有多年成功的技术合作经验。为了使项目区的农户用科学技术方法生产出优质的豆腐，并在销路上得到保障，山里情公司会每年组织食品生产方面的专家来为农户定期讲课，如果加工农户有疑问还可以派专业的技术人员上门服务；目的就是使农户和公司在利用科学技术的基础上，能生产出高质量、高品质的豆制品及系列产品，最终使双方达到共赢；第七章项目实施进度计划一、建设工期《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》项目建设工期为12个月，从2010年3月至2011年3月初结束。二、项目实施进度安排根据《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》的性质，综合项目所在地的自然、地理、资源情况，参照同类厂的建设经验，在确保资金及时到位，建设单位切实做到专款专用，尽可能缩短工期，经与建设单位协商后，安排项目实施项目进度如下：（1）可行性研究与论证2010年3月完成项目可行性研究报告的编制及论证工作。（2）初步设计与审批2010年4月完成初步设计文件的编制及审批工作。（3）施工准备及施工图设计2010年5月～2010年6月为施工准备阶段。完成项目施工图设计。在施工准备阶段主要工作就是做好建设场地的三通一平和选择施工企业的前期工作，为项目建设创造条件。（4）土建施工2010年6月～2010年12月完成土建工程。依据项目建筑设工期短，建筑工程量较大的特点，建议优先选用技术力量强，施工机具齐备，且具有同类型建筑施工丰富经验的施工企业进行施工，以保证项目建设进度和建筑工程质量。（5）设备订购与运输2010年10月～2011年1月完成采购与运输，主要是豆制品生产设备及相应的配套设备。（6）设备安装2010年11月～2011年1月完成设备安装（7）人员培训2010年12月～2011年2月进行人员培训，公司通过聘请有关专家对职工进行岗前培训，或指派专人至有关技术单位学习，力争培训人员根据项目实施进度能准确熟练地进行各项技术操作工作，把好技术关。（8）调试生产2011年3月底前完成项目建设设备的调试，2011年4月起正式生产。三、项目实施进度表（详见表）序号项目名称1234567891011121可行性研究与论证★2初步设计与审批★★3施工准备★★4土建工程施工★★★★★★★5设备订购★★★★6设备安装★★★7人员培训★★★8项目竣工验收★★第八章项目经济效益和社会效益分析一、财务评价依据1、评价依据《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》财务分析主要依据国家计划委员会、建设部联合出版的《建设项目经济评价方法和参数》（第二版，中国计划出版社，1997年7月）。同时参照《陕西省工程建设有关费用定额》和《农业建设项目投资估算编制办法》中的有关规定进行核算。《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》所需的生产资料和生产设备按市场价格估算；土建工程参照当地同类建筑物造价，以元/㎡计；该项目的估算从土建材料和生产资料准备到完成其产品生产的全过程。包括产品生产所需的土建工程、生产设备、技术引进、豆类收购、人工、水、电及各种其他生产费用在内的总估算。2、评价参数①基础数据：本项目财务评价所选取的基础数据主要包括：销售收入、总成本费用、经营成本、所得税等。a、本项目计算期：建设期12个月，生产经营期10年；b、生产负荷：第一生产年为60%，第二生产年为80%，第三年以后为100%；c、基准折现率：Ic=8%；d、投资分年使用计划按第一年100%的比例分配；e、所得税率按25%计。②评价参数：本项目评价参数主要包括：投资利润率、投资利税率、投入产出比、静态投资回收期、动态投资回收期、财务内部收益率、财务净现值及风险性分析指标等。二、年销售收入和年销售税金及附加估算1、产品销售收入当《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》达到设计能力的100%时，年均生产和销售商品化处理豆制品和系列产品2000万吨，按照目前豆制品和系列产品的市场价格估算，年均销售收入见下表：序号产品名称数量（箱）单价(元/箱)金额（万元）备注1豆制品收入800000302400豆腐、豆腐干2豆制品系列产品收入480000251200休闲食品合计36002、税金及其附加本产品为农产品深加工，国家免征相关税费，所得税按25%计，正常年份的所得税应为114.57万元。详见附表。三、项目成本费用估算（一）可变成本1、外购原材料本项目为商品化处理优质苹果，主要原料为收购黄豆以及农户加工的半成品等，详见附表。正常生产年共需费用1872万元。2、动力和燃料消耗本项目的动力和燃料为电与煤，其消耗定额根据项目工艺工程和专业所规定的技术方案和消耗参数确定。燃料和动力的计划按照不同规格、不同来源、确定不同的到场规格，然后取平均值的年消耗量累加后进行测算。本项目正常生产每年需耗需78万元；每年消耗煤需费用10万元。以上两项共计年均费用98万元。（二）固定成本1、工资与福利费本项目定员150人，其中管理人员和技术人员42人，年均工资75.6万元计，日常生产工人108人，年均工资169.4万元。共需费用245万元。2、固定资产折旧费固定资产折旧按直线折旧方式分类计算，折旧年限按财政部制定的《工业专业财务制度》附件1的规定进行。年折旧额=固定资产原值×年折旧率。本项目的折旧包括内容：建筑物、设备仪器和其它固定资产。其中建筑物478.4万元按20年折旧，设备仪器383.54万元按10年折旧。土地取得费的摊销按照工业用地50年进行摊销，第1～10生产年，每年折旧费和摊销费合计62.27万元；详见附表。3、维修费按固定资产的一定比例，并结合设备使用年限估算，需费用22万元，详见附表。4、其它费用其它费用是指项目货款利息、销售费用、管理费用、宣传费用等中扣除工资及福利费、折旧费、维修费后的费用。根据该项目的具体情况，并参照同类企业的实际发生额综合确定。经估算，该项目的其它费用在生产运营10年年均162.46万元，详见附表。（三）总成本估算（详见附表）1、可变成本：年均2650万元2、固定成本：年均491.73万元3、项目总成本：年均2552万元四、财务效益分析（一）项目损益分析和盈利能力分析《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》项目损益分析和财务盈利能力分析主要是通过财务经济指标来衡量，在项目财务盈利能力分析中，常用的指标有静态和动态两大类指标，据此来判断项目的财务可行性。详见附表。1、静态指标分析①投资利税率该指标是评价项目收益能力的相对指标，它是用项目正常生产年份的年净收益与项目总投资的百分比来表示。投资利税率=32%②投资利润率该指标是评价项目商业获利能力的相对指标，它是用正常生产年份年利润与项目总投资的百分比表示。投资利润率=24%③投资回收期（Pt）该指标是评价项目投资偿还能力的绝对指标，它是指累计的项目净现金流量等于零时所对应的年分数。计算如下：所得税前Pt=3.47（年）（含建设期）：所得税后Pt=3.77（年）（含建设期）。2、动态指标分析①财务内部收益率（FIRR）该指标是评价项目最高的临界的收益率水平，即内含报酬率，它是计算项目在全部投资运营过程中，财务净现值等于零时的收益率（折现率）水平。所得税前FIRR1=28.12%；所得税后FIRR2=25.31%。②财务净现值（FNPV）该指标是评价项目在整个生命周期中总收益现值的绝对量指标，用来衡量项目的收益能力。它是用规定的折现率（Ic=8%）将项目生命周期中各年的净现金流量折现到项目建设起点年份的现值之和。所得税前FNPV1=3369.44万元；所得税后FNPV2=2918.19万元。（三）不确定性分析1、盈亏平衡分析（1）项目主要经济指标项目总投资：1350万元;项目年销售收入：3600万元项目年总成本费用：3141.73万元其中：固定成本：491.73万元可变成本：2650万元项目年销售税金及附加：29.37万元。项目年均利润：428.89万元。（2）项目盈亏平衡点的确定假定《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》在生产经营期间各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损的最低生产能力所能达到的利润率。项目达到设计生产能力正常年份时，以平均值计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：BEP=36.85%，以年销售额表示的盈亏平衡点为：S=186.74万元；它表示项目投产后，生产负荷达到设计能力的32.26%或者销售额达到1075.19万元，就可保本经营。（3）项目盈亏平衡风险分析安全幅度：MS=546.87万元安全幅度率：MSR=93.56%由以上盈亏平衡点的计算及分析可知，项目只要达到设计生产能力的36.85%时，即可保本，不发生亏损，这说明该项目有较强的抗风险能力。2、敏感性分析计算及结论由于《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》在实施过程中，会受到许多因素的影响，本次财务分析队销售收入、经营成本、建设投资三个因素进行考查，确定其对项目主要财务指标的影响，根据上述所选择的敏感性指标和不确定性因素，分别对不确定性因素给+5%、+10%和-5%、-10%幅度的变动，分析对敏感性因素的影响程度，详见附表。项目敏感性分析图，如图7—2所示。销售收入变化销售收入变化基本方案内部收益率线基本方案内部收益率线投资变化投资变化经营成本变化经营成本变化基准收益率线基准收益率线变化幅度%+10+50-5-10变化幅度%+10+50-5-10图7图7—2项目敏感性分析图 由附表分析结果可以看出，经营成本的增加、销售收入的减少、投资额的增加对项目的经济效益都有一定的影响，属敏感性因素，其中销售收入的降低对项目经济效益的影响最大。当销售收入降低5.0%和10%时，项目财务内部收益率仍可分别达到31.45%和23.81%，可见此项目具有较强的抗风险能力。建议项目投资后要加强对生产经营成本的管理，采取科学的管理手段和方法，提高产量，降低生产成本，增强项目的抗风险能力，最终实现预期的经济效益。另外，项目建设单位在工程的设计和施工阶段也需精打细算，节约工程建设投资。五、项目可行性研究结论项目经过多方分析和充分论证，论证结论如下：（1）符合国家产业政策。今年来，中央在“三农”问题上加大了对农产品加工龙头企业的扶持政策。白水县作为国家扶贫开发工作重点，同时也会得到国家产业政策等方面的扶持，白水县委、县政府把发展豆腐等系列豆制品作为兴白富民的工程来抓，这一切都为本项目的实施提供有利的政策依据。（2）产品市场前景好：“山里情”作为项目承办企业的商标2005年10月已经在国家商标局进行注册，其生产的“山里情”牌豆制品及系列产品已经通过QS质量体系认证，生产的“山里情”牌豆腐、豆腐干等系列豆制品品质极佳，享誉渭北，已在渭南、西安、咸阳、宝鸡等城市设立销售网点，并辐射国内其他大中城市，产业已初具规模，品牌效应已初步显现，因此，产品市场前景广阔。（3）工业技术成熟：白水豆腐等系列豆制品生产技术经过几代人的不断摸索、改进，经过山里情公司自己研发队伍的不断总结，已日臻成熟；同时，技术上与西北农林科技大学的食品研究学院和西北轻工业学院食品系的专家建立了长久的合作关系，多年来校企合作成效十分显著；有了专家的指导，公司自己研发队伍的不断对技术的改进，同时利用引进现代化设备对豆制品的加工，为本项目的实施和企业长期运营提供了有力技术保障。（4）原料来源丰富：渭北地区及白水县是优质黄豆的重要产区，完全可以满足公司对原料的需求。（5）经济、社会效益好：本项目建成后不仅能够推动白水经济的发展，而且能够提高和延伸农业产业化链，增加农民收入，同时还是增加财政收入，促进当地经济发展的科技示范工程。据公司初步测算，项目建成后，将为项目区提供将近1500各工作岗位。综上所述：《陕西白水2000吨豆制品商品化生产扩建项目》建设是可行的、也是必要的。六、项目在建设及运行过程中可能存在的问题项目特点及项目建设单位的优势在给项目带来以上有利条件的同时，客观上也使项目建设和运作可能会存在以下问题：（1）资金问题；（2）管理问题；七、项目建设及运行中的建议（1）、该项目具有良好的经济、社会效果和生态效果，建设内容符合国家产业政策，建议早建设、早受益。希望国家能给予大力支持。（2）、项目在建设过程中可能会存在多种风险，尤其在产品营销方面。建议企业在已有销售网络的基础上，采用多种形式，扩大营销渠道，以保证产品的顺利销售。（3）、由于项目生产运行期较长，建议项目单位随时根据市场、技术等变化，聘请有关技术、管理等方面专家进行充分论证、精心操作，保证项目顺利进行，达到项目预期目标。目录1总论 11.1项目概况 11.2建设单位情况及财务状况 31.3主要的技术经济指标 41.4编制依据 41.5研究的范围 31.6结论及建议 32项目建设背景分析 42.1项目建设背景 42.2项目建设的必要性分析 63项目市场分析 93.l苹果市场需求量分析 93.2物流市场规模分析 113.3项目SWOT分析及内外部分析 134建设内容及用地指标 174.1设计依据 174.2设计基本原则 174.3建设规模及内容 174.4建设用地控制指标 185场址选择及建设条件 205.1选址原则 205.2地理位置及周边环境 205.3气象条件 20HYPE