项目8-日终处理

项目八日终处理

银行的计算机综合业务系统都包含日终平账系统一般分为四个层次：

交易级平账柜员级平账网点级平账全中心平账交易级平账由系统自动完成，以下进针对柜员级平账和网点级平账进行介绍。2009年3月18日.模块1柜员日终轧账签退处理作为一名临柜柜员，每天办理完日程业务后必须进行日终平账，包括步骤如下：

检查柜员平账器打印柜员平账报告表、柜员重要空白平账核对表整理核对交易清单账实核对2009年3月18日.业务操作一：柜员日终平账柜员平账器是否平衡检查账实是否相符现金入库重要空白凭证的核对与上缴挂账，次日处理长短款处理是是否否柜员日终平账操作流程2009年3月18日.主要的操作要点如下：1.检查柜员平账器柜员日终结束业务操作前，必须检查自己负责的平账器是否结平为零。输入流水平账的交易代码，系统自动进行平账。如果借贷方金额相等，说明当天的账务平衡，根据系统提示可打印流水账和轧账单；如果借贷方金额不等，说明有错账存在，查找到错账后，经主管审批、授权作抹账交易；对当日不能核销的账项应该挂账，次日查清原因后再进行相应处理。2009年3月18日.2.打印柜员平账报告表、柜员重要空白凭证核对表检查柜员平账器，轧平当天账务后，打印平账报告表和柜员重要空白凭证核对表。2009年3月18日.3.整理核对交易清单整理核对交易清单时需注意检查：交易清单的数量与“柜员平账报告表”上交易清单数是否相符，交易清单上的序号（传票号）是否保持连续；按传票号从小到大的顺序整理、排列交易清单，原始凭证作为交易清单的附件。2009年3月18日.4.检查账实是否相符（1）柜员清点现金实物（2）电子钱箱与实物钱箱余额核对。通过“柜员现金明细查询”交易查询当天应由自己保管的现金数，打印现金日结单，并与实际钱箱中的现金数进行核对。如果不符，应遵循“长款归公，短款自赔”的原则进行处理。2009年3月18日.（3）上缴钱箱及现金。检查库存现金余额是否超过柜员日终限额，如超过限额，使用“现金上缴”交易将超过部分上缴，再使用“缴钱箱”交易将柜员钱箱上缴给管库员。管库员使用“收钱箱”交易将柜员的钱箱收缴上来。（4）现金入库。现金的实物由业务主管人员复点，并与柜员现金日结单核对，无误后在柜员现金日结单上签章确认。核对无误的现金实物须经双人加锁封包后交管库员保管。2009年3月18日.5.重要空白凭证的核对与上缴每日营业终了，柜员应将重要空白凭证与相关登记薄进行账实核对，确保账实、账账核对相符。通过“柜员凭证明细查询”交易查询当天的凭证明细，打印凭证查询单，核对柜员保管的各种重要空白凭证的数量和起始号码，并将其与“柜员重要空白凭证核对表”上的凭证数量相核对。剩余的重要空白凭证经主管柜员审查核对后连同公章入库保管。2009年3月18日.业务操作二：柜员日终签退柜员日终签退的操作要点1.完成日终平账，移交平账报告表及交易清单营业终了，柜员须认真进行记账凭证与原始凭证、现金实物与柜员现金箱、重要空白凭证实物与柜员凭证箱的核对，保值凭证顺序号连续并与平账报告一致。核对无误后，柜员按平账报告表、记账凭证、原始凭证及附件的顺序整理，将平账报告表及交易清单一并交坐班主任、主管或复核员审核。2009年3月18日.2.办理柜员签退坐班主任、主管或复核员复核各柜员提交的平账报告表及交易清单无误后，临柜柜员办理签退手续。临柜柜员签退时，只需输入签退的交易代码，根据系统提示选择相应的签退方式即可。2009年3月18日.3.空要器具、印章、现金、重要空白凭证、有价单证入库保管营业终了，柜员将压数机、印章、现金、重要单证和有价单证各自装入手提保险箱入库保管。2009年3月18日.模块2营业网点日终业务处理各临柜柜员平账和签退后，整个营业网点还要进行日终业务处理，也包括平账和签退。2009年3月18日.业务操作一：营业网点日终平账汇总轧差打印清单营业网点日终平账的操作流程如下2009年3月18日.营业网点日终平账的操作要点1.汇总轧差各柜员轧账平衡后，由营业网点主管对本网点当日处理的业务进行汇总轧差，确保网点借贷方发生额与各柜员轧账发生额汇总数一致。2.打印清单网点轧差平衡后，打印网点平账报告表、会计平账移交单、现金收付汇总表、现金借贷汇总表等各种清单。2009年3月18日.3.账务核对营业网点平账报告表上的现金余额与各柜员实际现金余额加库存现金余额的合计数核对相符；并与现金余额结计表核对相符；报告表上的凭证余额应与各柜员实际凭证余额加库房存放凭证余额的合计数核对相符。4.凭证整理移交营业网点主管将柜员移交凭证整理后交事后监督。2009年3月18日.业务操作二：营业网点日终签退营业网点日终签退的操作要点1.完成网点日终平账营业网点主管或主办认真审核各临柜柜员提交的柜员平账报告表及交易清单，使用各种“查询”交易进行账账、账实核对，