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文档简介

国美电器购销合同财务审核管理规定一、总则为规范国美电器购销合同财务审核管理工作，加强合同管理，防范和化解经济风险，国美电器制定本规定。二、审核程序国美电器对购销合同款项的审核应从以下几个方面进行：1.审核准备甲方提供的购销合同的原件等相关文件；甲方提供的申请开立付款单的完整申请表；乙方提供的开票资料等相关文件。2.审核要求对购销合同款项的审核应有专人负责，准备充分，审核程序及审核核查各环节应符合法律法规及国美电器各项规定。财务部应严格执行国美电器的财务制度，务求审核准确性和完整性。加强审核中的安全保密工作，确保审核程序中的安全性和保密性。3.审核内容查验申请单上的名称、金额、数量、币种、单价、合同文号、银行帐号、付款条件等关键内容的准确性；根据合同及其附件、销售订单、收货记录等文件内容核实单据内容是否正确、数量是否一致、金额、税率、税金是否计算准确；根据公司账簿核对申请开立付款单的申请人、部门、银行帐号等信息的真实性。4.审核流程财务部先对申请单的资料进行初审，并准备申请单的电子版备查用；根据初审结果，审核人员对申请单相关内容逐一审核；经审核人员确认合同内容及其附件，符合国美电器的财务规定，审核意见为“同意”；经审核人员初审后，申请单送财务主管审批，并在申请单上签字确认。5.审批流程申请人提交审核申请时，由对应部门经理或以上主管签章确认；财务部应在负责审核的人员签字的基础上，再由负责审核的主管签章确认；最后由相应的经理级人员签字确认，公司总经理签字最后通过。三、保密措施根据国家有关保密规定，国美电器财务部将确保会计凭证和财务资料的安全，保密财务信息，防止外泄；对有关财务信息的使用和传递作出限制和规范，严格控制有关人员的用途和范围，确保信息流通的安全。四、后续处理一旦发现合同款项有违规操作，审核员应及时向上级报告，采取切实有效的纠正措施；对于有重大贡献和奉献的工作人员，可适当给予表扬或奖励；对由于操作不当造成的错误，应作出明确的处理，并追究其责任。五、附则本规定由国美电器财务部负责解释和修订，自颁布之日起生效。以上为国

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