化工企业内部审计管理办法

PAGEPAGE1化工企业内部审计管理办法前言内部审计是化工企业进行管理的重要手段之一，而内部审计管理办法是指规范化工企业内部审计工作的具体制度文件，是保证内部审计顺利实施的重要依据。本文将探讨化工企业内部审计管理办法的相关内容，包括内部审计管理的目的、内部审计组织与管理、内部审计的程序、内部审计报告及跟踪审计结果等方面的内容。一、内部审计管理的目的化工企业应制定内部审计管理办法，正确组织内部审计，以达到以下目的：监督公司管理和运营活动是否符合法律法规、规章制度和公司制定的管理制度、各类规范及方案等。发现及时排除内部管理、运营等方面的问题，保证公司业务的合规性、规范性和稳定性。加强内部管理、运营和风险控制，促进公司业务的健康发展。为企业高层决策、风险投资和经营管理决策提供切实可靠的管理信息。二、内部审计组织与管理内部审计组织应当根据公司的规模、组织结构、业务特点和管理模式等相应的设立审计部门、工作岗位和配备专职的审计人员及其组成人员。内部审计人员应当熟悉企业所有业务环节的管理情况，掌握技术、行业和法律法规知识，具备较强的业务能力、判断力、分析能力和语言表达能力。内部审计部门主要负责的职责是：制定企业内部审计制度，规范化工企业内部审计工作的具体流程和程序。指导审计人员制定审计计划、编制审计方案，并按计划组织审计工作。对审计人员的工作情况进行监督、考核，对审计人员的工作成果进行评估、反馈。综合分析审计部门审核发现的问题、风险隐患等，对其中存在的违规违纪行为提出处理建议。三、内部审计的程序内部审计程序主要包括：制定审计计划，审计准备、审计实施、审计报告和审计跟踪审计结果等环节。制定审计计划内部审计部门应当根据企业的经营活动和管理情况，进行全面分析评估，制定合理、具体、可行的审计计划，并报经企业领导审批。审计准备根据审计计划，审计人员应当进行审计准备工作，确定审计范围、审计方法、审计重点，编制审计方案，并与受审计单位建立联系人，确认审计期限和企业经营活动的时间点。审计实施审计人员应按照审计方案及规定程序，对受审计单位的经营活动、内部管理情况等方面进行审计，并对审计中的异常情况、问题、风险隐患等问题进行详细记录，为审计报告、审计结论和跟踪审计结果做好准备。审计报告根据审计实施情况、审核情况和审计结论，审计人员应当编制审计报告，报经审计部门审核和企业领导审批。审计跟踪审计结果企业应当根据审计报告提出的建议和意见，及时整改问题，对存在违规违纪行为的人员进行处理，整改成果应当及时反馈至审计部门，由审计部门进行审计跟踪审计结果。四、内部审计报告及跟踪审计结果内部审计报告应当具有客观性、真实性、实用性、可读性和可操作性等基本要素，按照业务领域、审计时间、审计对象、问题性质、整改建议等方面进行分类编制，由审计人员认真考核把关。在审计报告发布后，企业应当按照审计报告提出的整改要求，及时整改问题，对整改结果进行反馈，并建立完善的审计跟踪及监督制度，跟踪企业整改问题的情况和落实效果。五、总结内部审计是化工企业进行管理的重要手段之一，它通过积极、客观、专业、独立、全面的审计工作，把握企业管理情况，发现管理上存在的不足和问题，