会计师事务所管理制度

会计师事务所内部管理制度-PAGE6-会计师事务所管理制度为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）组织机构及岗位设置主任会计师（董事长）副主任会计师总经理副主任会计师副总经理副总经理办公室专业标准部业务开发部评估部审计部办公室专业标准部业务开发部评估部审计部业务助理业务助理项目经理项目经理会计(兼业务和人事助理)出纳(兼行政助理)会计(兼业务和人事助理)出纳(兼行政助理)项目助理项目助理（二）岗位任职条件1．主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。2．总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验；具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。3．副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验；能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。4．部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格；有较强的业务开拓能力和较高的业务素质；具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。5．高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险；具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。6．项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具备较高的执业水平和风险控制能力；具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。7．项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。8．办公室主任：具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识；能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。9．会计和出纳：具备较强的敬业精神，能胜任岗位所要求的工作内容，熟悉办公自动化、档案管理等；具备一定行政管理、人事管理和财会专业知识，能协助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。(三)、岗位职责根据岗位设置和任职条件，对各岗位所赋予的职责规定如下：主任会计师上级主管：股东会1、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划，对外开拓业务,保证全所年度目标的完成；2、负责制定本所内部管理制度，加强对各部门工作的检查、监督和考核，保证全所各项工作的正常开展；3、负责事务所的质量控制和执业质量，负责业务报告的终审复核和签发，严格按照《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规的要求把好质量关，降低业务风险；4、定期组织全体人员学习党和政府的有关政策、法规以及相关业务知识，不断提高全所人员政策业务水平，培养一批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍；5、负责召集股东会，并向股东会报告工作。（2）、总经理元（3）、副主任会计师/副总经理元（4）、部门经理元（5）、高级项目经理元（6）、项目经理（分2级）其中：一级项目经理元二级项目经理元（7）、项目助理（分2级）其中：高级项目助理元普通项目助理元元（８）、办公室副主任元（９）、会计（兼业务和人事助理）元（１０）、出纳（兼行政助理）元２．项目考核工资(适用于项目实施人员)考核工资按具体项目实际收入额的提取，由该项目负责人在项目组成员的岗位分配权数基础上，综合考虑项目组成员对该项目的具体贡献（包括参与时间，分派工作的重要性、工作质量及敬业精神等拟定分配方案，并填写项目考核表，报部门经理审核。经部门经理审核后，交财务部门汇总，按月汇总后于次月发放。岗位岗位分配权数项目负责人项目经理(1级)项目经理(2级)项目助理(高级)项目助理(普通)3.月度考核奖(适用于行政后勤人员)考勤奖：每月100元,根据每月考勤情况发放。4．业务开发奖（适用于部门经理以下员工）事务所鼓励员工开发业务。员工独立开发的新项目或运用自身资源提供主要支持的新开发项目，经业务开发部审核确定后，按项目实际收费金额的5%提取业务开发奖。相关业务实际开发费用事先征得业务开发部的同意方可报销。三、事务所工作制度工作日作息时间上午8：30—12:00下午1:30—18:00休假制度事务所的各类休假（双休日、法定假日、婚丧假等），原则上参照国家有关规定执行。另外，事务所为每位员工提供带薪假每年天（可分段休假），由员工向部门经理提出申请，事务所根据实际情况进行安排并报办公室备案。（三）请假制度员工有事或因病请假，必须写出书面请假条，经所在部门经理批准后方可执行。特殊情况需提前和部门经理联系并征得同意，事后再补请假条，否则视为旷工处理。旷工按事假的三倍扣发基本岗位工资。四、费用支出和报销规定（一）、行政经费（1）、工资、福利等人员支出，由人事助理制表经办，报主任会计师审批后交出纳办理；（2）、日常办公室费用支出，由行政助理填制支出/报销凭证并经办公室审核，报主任会计师审批后交出纳办理；（3）、其他行政性支出，由经办人填制支出/报销凭证并经办公室审核，报主任会计师审批后交出纳办理。（二）、业务开发经费（1）、业务开发经费包括业发开发相关的业务费、交通/差旅费、交际应酬费、业务开发奖等费用；（2）、业务开发经费除总经理额度外由业务开发部归口管理。业务开发部开发经费额度为实际业务收入的15%；总经理开发经费额度为实际业务收入的5%。业务开发部定额内的开发费用，由经办人填写支出/报销凭证，经业务开发部经理审核，报主任会计师审批后方可报销。单个项目开发费用超过15%的，须动用总经理业务开发经费还须经总经理审批。（三）、项目实施经费（1）、项目实施经费包括项目实施项目的差旅费、外聘人员费用等。（2）、项目实施经费由项目负责人填写支出/报销凭证后，由部门经理审核，报主任会计师审批后方可报销。（3）、外聘人员费用由事务所承担，其使用及预算须事先经部门经理同意。外聘人员按一级项目助理的岗位分配权数参与项目考核工资的量化并在项目组考核工资中扣除。五、福利制度（一）、出差报销补贴因公出差，差旅、住宿等费用按实报销，每日享受出差补贴元。当日出差时间超过12小时的按一日计算，低于12小时的按半日计算。相关开支标准另行制定。（二）、通迅补贴岗位补贴标准主任会计师/总经理副主任会计师/副总经理元/月部门经理/高级项目经理元/月项目经理/办公室主任元/月高级项目助理元/月其他人员元/月享受通迅补贴的人员须提供合法有效的票据，在补贴标准范围内实报实销或在工资中直接发放。（三）、按国家有关规定为职龄内正式员工办理养老、失业、工伤、生育及医疗等社会保险。聘龄内不需要事务所办理社会保险的员工每月发放补助元。（四）、国家有关规定的法定假日和事务所内部的带薪假享受全额工资。（事假按岗位工资标准和月工作日天