Excel在应收账款管理中的应用

第九章Excel在应收账款管理中的应用学习目标● 掌握如何利用Excel建立并登记应收账款明细账● 掌握如何利用Excel分析逾期应收账款● 掌握如何利用Excel分析应收账款账龄● 掌握如何利用Excel计算应收账款的坏账准备本章重点利用Excel建立并登记应收账款明细账AutoCAD2009的工作空间利用Excel分析逾期应收账款利用Excel分析应收账款账龄利用Excel计算应收账款的坏账准备9.1应收账款管理概述9.1.1应收账款的概念和作用应收账款，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括代垫的运杂费等。应收账款实质是由于赊销向客户提供的信用。企业通过提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式可以扩大销售，增强竞争力，获得利润。9.1.2应收账款管理的必要性随着商品经济的发展，商业信用越来越重要，应收账款管理已经成为企业流动资产管理中的一个重要项目。根据对企业日常管理的调研分析发现，部分企业经营不善甚至倒闭，不是因为没有盈利能力，而是应为没有重视应收账款管理。应收账款管理的目标是：在发挥应收账款扩大销售，减少存货，增加竞争力的同时，制定合理的应收账款信用政策，强化应收账款管理，减少坏账损失。应收账款管理的基本内容包括客户（即债务人）管理和应收账款账龄分析。

1.2应收账款统计9.2.1应收账款明细账的建立在Excel中进行应收账款管理，首先要将企业现有应收账款信息登记到工作表中，具体操作如下所示。(1)建立应收账款管理工作表首先打开【第九章.xlsx】工作簿，将鼠标光标移至左下方sheet1处，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【重命名】命令，输入【应收账款管理】。(2耗)登记搜各项弹应收赵账款巾的相提关信中息首先邪打开【第九劫章.x苏ls拼x】工作萄簿，钉将鼠此标光俗标移尼至左赔下方sh谁ee婆t1处，障单击刷鼠标花右键恭，在甩弹出逐的快拐捷菜岂单中申选择【重命由名】命令库，输台入【应收旗账款路管理】。●应正收账胃款产镇生日槽期(赊销愿日期)●客户饿（债福务人眯）单姑位名舅称●应歇收账歪款金许额（号赊销彩金额欣）●付伏款期际限（歉信用辈期，违一般六以天蓄为单柄位）●应膛收账赔款到疾期日以上割所列诱相关慈信息帝仅作症参考滥，根鸦据企另业的励实际谢需要拔，可劣以进霜一步丢根据速不同承管理浆要求怕对上唤述信助息进串行添块加或夜删除爱。(1狂)登记浮应收朝账款掩的相你关明锄细信堆息(2肯)输入论企业对现有通应收凶账款膝详细库信息9.瓣2.卸2各债秩务人甲的应疑收账云款统即计当嘉骂佑公烟司现冬有的鲜各项散应收恭账款孙登记拿完毕顿后，琴由于吵债务添人众估多，脑为了姐方便距了解输某一却债务堆人所竟欠本溜公司猪款项滋的总螺额，告利用Ex惧ce稀l提供鬼的数蓝据命骑令，繁建立妄针对耽不同讽债权衔人所丙欠金步额进浆行汇刑总的授功能塞。9.供2.撇2各债扒务人障的应封收账劫款统录计当嘉越佑公贯司现庸有的星各项孝应收定账款颂登记伯完毕拘后，扶由于蜓债务婆人众林多，缴为了扛方便恋了解过某一遵债务呀人所青欠本缴公司戴款项鼓的总站额，闹利用Ex植ce恭l提供裹的数扔据命岸令，午建立赶针对浑不同附债权梅人所婆欠金珍额进音行汇务总的承功能豆。(1渗)以【债务骑人名星称】重新诱排序为了劣方便删数据悦筛选况，可卷以先之删除探该表国的表稍头，篇即删走除【嘉佑忙公司在应收船账款袍管理】和【当前选日期】两行按。接岔下来孔选择【开始】选项决卡中麦的【排序放和筛非选】|障【筛选】|命令副，如窑图所叠示。滨其中罩，在【主要幕关键轰字】选择【债务壤人名具称】，并【增加壤条件】在出西现的【次要火关键践字】选择【赊销母日期】，其遥中【排列圈依据】默认语为【数值】，排并列【次序】默认世为【升序】，单跪击确倍定按惧钮。执行番命令辞后，窝原来启按照识应收医账款紫发生防先后削顺序技登记疮的数舒据，余重排夫序为鸦按照啦债务众人名稼称进日行排腥序，晶如图扫所示尾。(2袭)对各给债务欲人的愧应收捡账款歪金额浴进行捉汇总接下帖来选窄中A2夕【债权列人名绝称】单元昨格，刮然后杨选择【数据】|惕【分级撞显示】|岗【分类旋汇总】|命令玩，弹盘出分乖类汇辅总对航话框寺，如译图所灶示。皮其中裹，【分类抵字段】选择【债务轮人名待称】，【汇总歉方式】选择【求和】，【选定痕汇总样项】选择【应收泽金额】，默雾认【替换秒当前宵分类毒汇总】和【汇总辟结果破显示饿在数切据下伞方】后，新单击规确认域按钮醋，如航图所旨示。(2减)对各违债务锣人的搁应收斧账款冷金额个进行输汇总执行掩命令晨后，场即可结显示伙按照吹债务创人名腊称针慈对应偶收账毫款金辫额进邀行的规汇总检数据胜，如供图所蹦示。醋通过酬汇总伟数据穿可以鬼看出攀，长望治公欲司与氏宁泰姨公司制所欠愁本公尖司的忍款项僚较高每，必斥须对桑其进伟行重带点管跃理。利用弯函数棵、图橡标统映计各五债务脂人应角收账贞款除了润利用帅工具盖栏对搞各债垃务人叔进行晒排序祸和金胃额的神汇总旗以外犹，还袄可以抬利用SU复MI季F函数笋实现昏该统版计结运果。1．使拐用SU兴MI戏F函数肾统计胸各债贿务人堪的应精收账滴款除了益利用值工具迹栏对宫各债叫务人生进行衬排序歌和金盟额的须汇总隙以外构，还柜可以裳利用SU龄MI眯F函数似实现套该统玻计结窝果。(1安)建立和应收砍账款抢分类追明细仆账1．使兵用SU解MI食F函数突统计似各债巾务人歇的应逼收账钟款(2震)使用SU非MI间F公式荒进行傍汇总1．使宴用SU微MI楼F函数盾统计嫩各债壁务人雕的应守收账赴款(3制)生成畅分类吃汇总苗数据2．建昼立图毫表进树行对耍比分醉析(1备)在上着文编樱制完消成的【应收煌账款圆分类赛明细泳账】工作巩表中恭，在【插入】选项袋卡中抚的【图表】组，米单击【饼图】按钮刻，如绵图所净示2．建味立图厦表进灭行对私比分歌析(1咸)在上罪文编驳制完剂成的【应收窝账款扶分类奴明细质账】工作轰表中酱，在【插入】选项遣卡中咸的【图表】组，父单击【饼图】按钮伪，如圣图所狸示2．建侵立图恢表进疏行对衫比分涛析(2废)可以块根据破制表屋要求鸣，选右择二舰维饼妥图、贡三维注饼图烦以及薯所有晨图表青类型黄，选易择【二维涂饼图】中的锯某种【饼图】，系谨统即聚可自亩动生锅成二的维折佣线图革，效堡果如沸图所溉示。2．建杆立图侄表进日行对反比分搬析(3捞)除了若自动械生成撞饼图共以外酒，还屋可以蜓根据坦需要汗调整滚为柱矿形图穴、折驶线图走、条岛形图超、面层积图织、散株点图何以及发所需棚要的孤其他品图表耍。例仿如，漂单击【柱形丸图】按钮员，选醉择【三维盼柱形尽图】中的【簇状膝柱形腿图】，即貌可自搁动生简成三丹维簇复状柱搞形图纹，效限果如搜图所泥示。9.扒3逾期榆应收足账款应收妖账款朝在登群记入遣账时锐会记暮录赊蛙销日贩期和雾约定巴付款淘期限罢，当录企业侄应收野账款累数量绩较多俗时，泛一般乓于月拖底统跳计本填期是林否有够应收蚕账款伐到期亿，如流果到陶期应统收账专款尚驾未收求款，梁必须汪反映赏逾期绵天数竖，以椅便及话时采写取催蹲收措守施，占减少聋坏账冶发生兆的可宝能性今，降真低企貌业应挎收账谁款的述坏账始成本箩。9.阻3.未1计算融分析谨应收逃账款论是否挪到期(1议)建立【逾期倘应收柴账款机分析】工作萍表9.表3.锁1计算常分析偿应收施账款灶是否崇到期(2捐)判断序现有鼓各项寒应收评账款项是否嘴到期9.猴3.滚1计算喝分析易应收译账款炼是否靠到期(3些)生成绕判断算结果9.气3.顶1计算每分析勤应收浊账款张是否属到期(4保)显示锅未到摩期金降额9.皆3.鼓1计算据分析会应收护账款冈是否惊到期(5奶)生成粮计算子结果9.坊3.耳2计算骗应收处账款蠢逾期跌天数(1寺)设计陷逾期指天数踩分析恢表9.笔3.以2计算稀应收馆账款汁逾期珍天数(2谁)使用IF函数辞分析鱼逾期【0西~3疮0】天的堵应收肉账款9.厦3.狱2计算混应收列账款集逾期炕天数(2闹)使用IF函数因分析授逾期【0脾~3乱0】天的贴应收挣账款9.铁3.费2计算述应收念账款菠逾期稠天数(3昌)使用IF函数猾分析蒸逾期【3章0~良60变】天的雨应收粥账款9.资3.横2计算蛇应收鉴账款静逾期悠天数(4澡)使用IF函数析分析拦逾期【6颠0~尾90打】天和【9牵0天以柔上】的应欠收账氏款9.商4应收有账款亿账龄盆分析账龄争是指杀债务醉人人扩所欠恰本企努业应细收账灿款的抬时间舒。一嗽般账抗龄越预长，钱发生敏坏账受损失越的可冤能性薄就越鸟大。化所以宫账龄锡分析适法是强指根喜据应岭收账迟款的笋时间倒长短怖来估漏计坏却账损际失的插一种减方法孕，又隆称【应收紫账款服账龄殿分析迈法】。在估鸣计坏吹账损厅失之把前，双可将辣应收盆账款安按其钻账龄临编制梯一张【应收荒账款洋账龄扫分析塔表】，借积以了傍解应质收账微款在遮各个往债务铅人之做间的斜金额孙分布躁情况芹及其革拖欠悔时间资的长蛮短。生这张号应收炕账款汁账龄告分析咽表实役际上鸣就是组上文违刚编浴制完村成的【逾期爽天数晒分析抱表】，利砌用逾纲期天谦数分戚析表得，不歇仅可批以对纤个债南务人畏产生兰的应暗收账无款进落行分碍析，炼更为轰计算伞坏账惧准备稳提供妻了可列靠地惜依据作。9.样4.达1应收焰账款弟账龄赖分析魂表(1