存货管理内控制度

1存货管理内控制度1、总那么1.1控制目标(1)标准存货管理行为；(2)防范存货业务中的过失和舞弊；(3)保护存货的平安、完整，提高存货运营效率。1.2适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括方案、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。1.3制定依据(1)?中华人民共和国会计法?；(2)?内部会计控制标准——根本标准(试行)?；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。2、岗位分工与授权批准2.1不相容岗位别离(1)存货的采购、验收与付款别离；(2)存货的保管与清查别离；刻(终3音)号存货旱的销靠售与幸收款晴别离滚；眉(迷4误)扬存货膀处置稳的申慢请与怠审批纺、审角批与熔执行蚊别离菜；俗(幸5蹦)闻存货驶业务芹的审就批、做执行挑与相朵关会超计记终录分已离；腥(允6件)黑公司掘内不佳得由助同一智部门董或个引人办柿理存滋货的楼全过杰程业逃务。脊2世.许2痰经办葛和核叔算存宰货业返务人济员的浅素质已要求劝(晕1匀)筐具备趟良好慧的职且业道但德、危业务圆素质赔；不(技2歉)涨熟悉判存货知的用目途、劝物理裁和化兽学性情质等卸根本袜知识乎；钉(舒3越)屑符合挑公司象规定屿的岗案位规领范要蹈求。勤2淋.牢3缴业务座归口旬办理吊(贤1雀)辽存货焰的采万购由铁采购蔽部葬负责雹办理纸，其瞒他部沉门配勺合转；招(周2乒)拥存货宰的质闲量由抢质量仔部门村办理黎验收冤；情(聪3纠)笨存货私的数兼量验益收、精保管脉、发析出、博保管雁由穴仓储捡部门更办理谢；惨(能3待)写付款战和会未计记骄录由租财务盘部办宣理；幻(赤4追)枕公司宪未经支授权擦的机泰构或厌人员控，不掏得办哲理存美货业妇务。开2俘.房4设部门期职责晓2考.派4岔.蹄1亭采购匙部辣(程1捕)牛受理驾采购丙申请朽，编侨制采你购作阔业计冠划；仪(猛2萄)弯采购靠作业呜；鉴(棉3屋)剑收集毛市场注价格河。乱2报.杨4薄.响2贿仓储乌部门怜(浙1衔)盗数量哥验收四、保统管存什货；地(槐2矮)惑按发夕货指剑令举(后领料体单或德发货种单交)布发货坐；架(厕3帽)栋对存配货的音收、拘发、兔存进爪行记蹲录和乎报告史。挎2千.踢4僚.鄙3探财务廉部门正(筹1租)御参与认制定招存货艘管理师政策覆；债(绣2解)坡参与苗重大萄采购烈合同翻的签虽订、暮采购狗招标枣及反挥拍卖黎工作镜；董(忆3耽)被及时蚁对存败货进沿行会帆计记货录；积(南4挂)葛审查扭采购漆发票塔，正式确计懒算存龄货成括本；转(砌5鸟)奴参与难存货皂盘点茅，抽置查保弄管部磨门的伪存货士实物味记录段。剂2放.河4困.泽4嫌审计槽部门姥(背1润)花对存呢货的豪采购姿合同煌进行谅审计殿。王2吉.击5型授权微审批雅2园.厦5免.肺1呆授权吃方式喷(验1消)屡存货凶业务部除公汁司有掠重大辱战略贡性采计购或屯生产烂需经稀董事巨会审筝批外插，由庭公司煮总经茂理审闪批；沸(夏2性)惜公司盏总经盏理对孕各级网人员敌的存页货业楚务授会权，婶每年膀初公芹司以盲文件宴的方志式明老确。剃2缓.斧5勤.云2涨审批舱权限昂项梳巡目绞审批铸人枝审批闯权限柏1痛、采惕购政趁策亮总经科理乒(以1享)问制定辣和修煤订；精(治2甲)掩以会详议形痕式审环定。显2障、月护度采三购计畏划、冷月度灰生产葡方案世总经刚理或蜂授权增审批朗人棕(蚂1璃)耕以总岩经理预办公梢会议那么形式房审批微或授贱权事统业部承经理寒办公栗会议铃审批怀。炎3拿、采狗购作状业计之划就公司迎授权钟审批防人翼(助1陈)藏按公李司授斤权范哥围审束批。荷4吐、采悬购合碰同分公司管授权亮审批私人警(躁1悔)症按公遗司授桃权范戴围审岸批。婚5晌、存辣货发蜂出立公司泻授权签审批挡人兔(后1闯)屡按公煌司授披权范桌围审珠批。约6枝、存纤货报梳废、委与处驻置仇总经莲理或耐授权颈审批随人欠(夏1热)宅审批昨或授滨权审址批。澡7垦、战咳略性堂采购匀和生味产仅董事初会焦(刘1妈)历重大字金额害审批弓；陶(悔2辉)篇授权希总经图理审那批。惊8泪、接仗受投奸资或尽债务裙重组想等方启式取窜得存冰货喷董事劲会缝(梨1番)鞋审批掘或授发权审痛批。素2页.陕5丧.晌3爪审批枝方式洋(幼1星)玉重大拴战略煎性采祥购与旅生产龟，经签董事窃会决扛议后尼，由礼董事辨长审颤批；朵(啦2啄)胜采购赤政策订(惠包括漂库存稿限额昌、采广购方旺式的叛选择乏、经良济批疾量等树政策哥性事扛项核)胃和月略度采阀购计素划、笨由总较经理梯召开既会议疗决定购，并处以文邪件或方其他盯形式告下达留执行廉；东(剃3果)胃存货毅业务兴的其早他事业项审怒批，完在业疏务单赶或公曾司设剪定的锡审批摇单上怨签批酱。绿2事.炉5剪.耳4爽批准笛和越弄权批枕准处利理驶(接1盛)纳审批燕人根裁据公坏司对旗存货践业务求授权好批准船制度锅的规袋定，啦在授皂权范石围内档进行浑审批傅，不墓得超麦越审欣批权资限；乳(浙2拨)抢经办转人在境职责驰范围锄内，看按照枪审批划人的猎批准策意见庄办理德存货知业务草；颤(榜3规)所对于顽审批活人超但越授泄权范捉围审革批的泊存货期业务菌，经赛办人故有权季拒绝狸并应烂当拒安绝，溪并及骂时向口审批笑人的某上一易级授脾权部们门报炕告。氧3殿、存根货取考得、辞验收第与入荐库控顶制检3蝶.惨1工采购平存货楚控制捉3坑.近1虏.扛1悬采购缺控制恼程序境图总经理审批月度物资需求方案盈当邀归蜂鹅总经理审批月度物资需求方案是否批准是否批准哄带伐夕爽厌篮私NO椅 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