会计岗位综合实训活页版吴建新课后参考答案

岗位一：出纳核算岗位任务二：收付款业务核算1.借：短期借款—生产周转借款1000000应付利息10000贷：银行存款10100002.借：原材料—A800000—B2000000应交税费—应交增值税（进项税额）364000贷：银行存款31640003.借：银行存款250000贷：应收账款—红星机械厂2500004.借：其他货币资金—外埠存款160000贷：银行存款1600005.借：财务费用10.50应交税费-应交增值税（进项税额）0.63贷：银行存款11.136.借：应交税费—未交增值税340000—应交城市维护建设税23800—应交教育费附加6800—应交地方教育费附加3400贷：银行存款340000银行存款340007.借：销售费用—广告费943.40应交税费-应交增值税（进项税额）56.60贷：库存现金10008.借：银行存款4420000贷：短期借款—生产周转借款44200009.借：管理费用—业务招待费1850贷：库存现金185010.借：销售费用—广告费75471.70应交税费-应交增值税（进项税额）4528.30贷：银行存款8000011.借：库存现金1300贷：银行存款130012.借：应付职工薪酬—工资264500贷：银行存款26450013.借：银行存款140400贷：应收账款—金世纪有限公司14040014.借：银行存款4500000应收账款—木森电子有限公司585000贷：主营业务收入—甲产品4500000应交税费—应交增值税（销项税额）58500015.借：管理费用—办公费12545.45应交税费-应交增值税（进项税额）1129.09贷：银行存款13674.5416.借：在途物资—B材料360000应交税费—应交增值税（进项税额）46800贷：银行存款40680017.借：管理费用—修理费405.41应交税费-应交增值税（进项税额）44.59贷：库存现金45018.借：其他货币资金—信用卡存款—张浩3800贷：银行存款380019.借：销售费用—差旅费4,816.23应交税费-应交增值税（进项税额）83.77贷：银行存款490020.借：库存现金800贷：其他应收款—行政科800任务三：日记账登记与对账现金日记账2019年凭证摘要对方科目借方贷方余额月日字号121期初余额3500.0010现付1付制作费销售费用1000.002500.0012现付2付招待费管理费用1850.00650.0015银付7提现银行存款1300.001950.0026现付3付维修费管理费用450.001500.0031现收1收回备用金其他应收款800.002300.001231本月合计2100.003300.002300.00银行存款日记账2019年凭证摘要结算凭证借方贷方余额月日字号种类号数121期初余额9,380,500.001银付1偿还借款转支3601#1,010,000.008,370,500.001银付2购材料转支3602#3,164,000.005,206,500.002银收1收回货款回单7721#250,000.005,456,500.007银付3汇采购款电汇2254#160,000.005,296,500.007银付4付手续费收费单11.135,296,488.879银付5缴税费缴款374,000.004,922,488.8711银收2取得借款特转1321#4,420,000.009,342,488.8714银付6付广告费转支3603#80,000.009,262,488.8715银付7提现现支3613#1,300.009,261,188.8715银付8支付工资转支3604#264,500.008,996,688.8717银收3收回货款托收承付0103#140,400.009,137,088.8719银收4销售回单7722#4,500,000.0013,637,088.8720银付9付电话费委托收款4058#13,674.5413,623,414.3323银付10购材料托收承付0317#406,800.0013,216,614.3330银付11充信用卡转支3605#3,800.0013,212,814.3331银付12报差旅费现支3614#4,900.0013,207,914.331231本月合计9,310,400.005,482,985.6713,207,914.33银行存款余额调节表单位：江苏环宇公司2019年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额13081388.87银行对账单存款户余额13288268.87加：银行已收企业未收的款项570500加：企业已收银行未收的款项减：银行已付企业未付的款项368520减：企业已付银行未付的款项4900调节后的存款余额13283368.87调节后的存款余额13283368.87岗位二往来核算岗位一、编制通用记账凭证（以会计分录代替）：1、借：应收账款——广发电子有限公司8475000贷：主营业务收入——甲混合组件7500000应交税费——应交增值税（销项税额）9750002、借：原材料——A材料600000——B材料1500000应交税费——应交增值税（进项税额）273000贷：应付账款——徐州鹏飞公司23730003、借：应收账款——北方电子有限公司3390000贷：主营业务收入——甲混合组件3000000应交税费——应交增值税（销项税额）3900004、借：其他应收款——王海3000贷：库存现金30005、借：银行存款351000贷：应收账款——金阳光有限公司3510006、借：应付账款——徐州鹏飞公司2373000贷：银行存款23730007、借：银行存款250000贷：应收账款——光明机械厂2500008、借：库存现金800贷：应收账款——蓝天公司800借：库存现金1000贷：预收账款——华立公司10009、借：银行存款100000贷：预收账款——广州三星公司10000010、借：管理费用3071.70应交税费——应交增值税（进项税额）28.30贷：其他应收款——王海3000库存现金10011、借：银行存款3360000财务费用——现金折扣30000贷：应收账款——北方电子有限公司339000012、借：在途材料——B材料360000应交税费——应交增值税（进项税额）46800贷：应付账款——珠海公司40680013、借：银行存款27300贷：应收票据——新兴发机电公司2730014、借：库存现金2000贷：其他应付款——市农机公司200015、借：预付账款——东方公司50000贷：银行存款5000016、借：坏账准备5000贷：应收账款——大华机电公司500017、借：应付账款——珠海公司406800贷：银行存款40680018、借：原材料——A材料500000——B材料500000应交税费——应交增值税（进项税额）130000贷：应付票据——徐州鹏飞公司113000019、借：银行存款127155.60财务费用1544.40贷：应收票据——广州市机械厂12870020、借：应付账款——华成有限责任公司351000贷：银行存款35100021、借:信用减值损失——计提的坏账损失61635贷：坏账准备61635二、登记账簿：（一）应收账款总账及明细账应收账款总账单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额借60680021销售产品，款未收8475000借908180043销售产品，款未收3390000借1247180085收到前欠货款351000借12120800127收到前欠货款250000借118708001581/2收回货款800借118700002211收回货款3360000借85100002816确认坏账5000借850500031本月合计118650003966800借8505000应收账款明细账明细科目：金阳光有限公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额借351000127收到前欠货款351000平031本月合计351000平0应收账款明细账明细科目：光明机械厂单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额借25000085收到前欠货款250000平031本月合计250000平0应收账款明细账明细科目：蓝天公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额借8001581/2收回货款800平031本月合计800平0应收账款明细账明细科目：大华机电公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额借50002816确认坏账5000平031本月合计5000平0应收账款明细账明细科目：广发电子有限公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数1221销售产品，款未收8475000借847500031本月合计8475000借8475000应收账款明细账明细科目：北方电子有限公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数1243销售产品，款未收3390000借33900002211收回货款3390000平031本月合计33900003390000平0（二）应付账款总账及明细账应付账款总账单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额贷35100042购料款未付2373000贷2724000106支付购料款2373000贷3510002312购料款未付406800贷7578002817支付购料款406800贷3510003120偿还货款351000贷031本月合计31308002779800平0应付账款明细账明细科目：华成有限责任公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121月初余额贷3510003120偿还货款351000贷031本月合计351000平0应付账款明细账明细科目：徐州鹏飞公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数1242购料款未付2373000贷2373000106支付购料款2373000平031本月合计23730002373000平0应付账款明细账明细科目：珠海公司单位：元2019年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数122312购料款未付406800贷4068002817支付购料款406800贷031本月合计406800406800平0岗位三投资核算岗位三、实训业务处理答案借：其他货币资金——存出投资款1000000贷：银行存款1000000借：交易性金融资产——天一债券（成本）50000投资收益141.51应交税费—应交增值税（进项税额）8.49贷：其他货币资金——存出投资款501503、借：其他货币资金——存出投资款154535应交税费——应交增值税（进项税额）26.32公允价值变动损益——佳音股份10000贷：交易性金融资产——佳音股份（成本）130000——佳音股份（公允价值变动）10000投资收益24561.324、借：交易性金融资产——万通股份（成本）103000应交税费——应交增值税（进项税额）17.49投资收益291.51贷：其他货币资金——存出投资款1033095、借：可供出售金融资产——广船国际（成本）100283.02应交税费——应交增值税（进项税额）16.98贷：其他货币资金——存出投资款1003006、借：其他货币资金——存出投资款358920应交税费——应交增值税（进项税额）61.13长期股权投资减值准备——灵水股份10000贷：长期股权投资——灵水股份200000投资收益168981.137、借：交易性金融资产——丰庆股份（成本）52000投资收益152.83应交税费——应交增值税（进项税额）9.7贷：其他货币资金——存出投资款541628、借：其他货币资金——存出投资款2000贷：投资收益20009、借：持有至到期投资——徐工债（成本）50299.43——利息调整10应交税费——应交增值税（进项税额）0.57贷：其他货币资金——存出投资款5031010、借：长期股权投资——深华股份（成本）752122.64应交税费——应交增值税（进项税额）127.36贷：其他货币资金——存出投资款75225011、借：长期股权投资——久天股份1260000贷：银行存款1200000营业外收入6000012、借：交易性金融资产——天一债券（公允价值变动）500贷：公允价值变动损益——天一债券500借：公允价值变动损益——万通股份8000贷：交易性金融资产——万通股份（公允价值变动）8000借：交易性金融资产——丰庆股份（公允价值变动）5000贷：公允价值变动损益——丰庆股份500013、借：信用减值损失12250贷：长期股权投资减值准备——深华股份12250岗位四存货岗位核算任务一存货按实际成本计价核算1.借：原材料—A材料100000应交税费—应交增值税（进项税额）13000贷：银行存款1130002.借：原材料—A材料105000贷：在途物资—A材料1050003．领料单领用部门：生产车间2019年11月4日编号：012项目用途材料名称A材料规格M1计量单位件请领实发单位成本总成本备注生产甲产品1501501000150000生产乙产品1001001050105000小计250255000主管：审核：王露领料人：孙序会计：马红发料人：张群借：生产成本—甲产品150000—乙产品105000贷：原材料—A材料2550004.收料单材料科目：原材料编号：138材料类别：原料及主要材料收料仓库：4号仓库供应单位：江苏南方机电公司2019年11月7日发票号码：004893626材料材料名称规格计量单位数量实际成本编号应收实收单价发票金额运杂费合计A材料M1件10010010001000004363.63104363.63B材料S3件505050002500002181.82252181.82备注：采购员：检验员：白云记账员：保管员：张群借：原材料—A材料104363.63—B材料252181.82应交税费—应交增值税（进项税额）46089.09贷：应付账款—江苏南方机电公司402634.545.借：销售费用4500贷：周转材料—包装物—包装箱45006.借：应付账款—江苏南方机电公司402634.54贷：银行存款402634.547.借：周转材料—包装物—包装箱1500应交税费—应交增值税（进项税额）195贷：银行存款16958.借：其他货币资金—外埠存款300000贷：银行存款3000009.借：原材料—B材料245000应交税费—应交增值税（进项税额）31850贷：其他货币资金—外埠存款27685010.借：生产成本—甲产品501096—乙产品250548制造费用10229.16贷：原材料—A材料5218.2—B材料756654.9611.借：原材料—A材料204000应交税费—应交增值税（进项税额）26520贷：银行存款23052012.借：在途物资—B材料508090.91应交税费—应交增值税（进项税额）65888.18贷：银行存款573979.0913.借：原材料—B材料508090.91贷：在途物资—B材料508090.9114.借：制造费用200管理费用400贷：周转材料—低值易耗品—工具器具60015.借：生产成本—甲产品206245.43—乙产品252911.5贷：原材料—A材料206245.43—B材料252911.516.借：原材料—A材料200000贷：应付账款—江苏机电公司（暂估）20000017.借：库存商品—甲产品890000—乙产品970000贷：生产成本—甲产品890000—乙产品97000018.借：待处理财产损益—待处理流动资产损溢5058.23贷：原材料—B材料5058.23借：其他应收款—保管员2000管理费用3058.23贷：待处理财产损益—待处理流动资产损溢5058.23任务二原材料按计划成本计价核算（1）借：材料采购—A材料100000应交税费—应交增值税（进项税额）13000贷：银行存款113000（2）借：原材料—A材料105000贷：材料采购—A材料1050002.借：原材料—A材料105000贷：材料采购—A材料1050005.（1）借：材料采购—B材料735000应交税费—应交增值税（进项税额）95550贷：应付账款—南京机电公司830550（2）借：原材料—B材料750000贷：材料采购—A材料7500007.借：原材料—B材料150000贷：材料采购—B材料1500009.（1）借：材料采购—B材料508090.91应交税费—应交增值税（进项税额）65888.18贷：银行存款573979.09（2）借：原材料—B材料500000贷：材料采购—B材料50000012.材料成本差异结转表2019年11月30日单位：元材料名称实际成本合计计划成本合计材料成本差异超支节约A材料19700026250013000B材料1396090.9114000003909.09合计1593090.91166250016909.09借：材料采购—A材料13000—B材料3909.09贷：材料成本差异—A材料13000—B材料3909.0913.发料凭证汇总表2019年11月30日单位：元借：生产成本—甲产品252000—乙产品1000000制造费用50000管理费用10000销售费用3150贷：原材料—A材料255150—B材料106000014.原材料成本差异率计算表2019年11月30日单位：元材料名称月初结存差异（1）本月收料差异（2）月初结存计划成本（3）本月收料计划成本（4）差异分配率A材料-1000-1300052500210000-5.3333%B材料8000-3909.0950000014000000.2153%（1）借：生产成本—乙产品2153制造费用107.65管理费用21.53贷：材料成本差异—B材料2282.18（2）借：材料成本差异—A材料13607.92贷：生产成本—甲产品13439.92销售费用168岗位五：固定资产核算岗位1、借：资产减值损失—计提的固定资产减值准备1500000贷：固定资产减值准备15000002、（1）借：在建工程2000000应交税费—应交增值税（进项税额）260000贷：银行存款2260000借：在建工程76500应交税费—应交增值税（进）6885贷：银行存款83385（2）借：工程物资452000贷：银行存款452000（3）借：固定资产清理300000累计折旧200000贷：固定资产500000（4）借：固定资产清理1200贷：库存现金1200借：在建工程30000应交税费—应交增值税（进项税额）2700贷：银行存款32700（6）借：原材料8000贷：固定资产清理8000（7）借：在建工程452000贷：工程物资452000（8）借：其他应收款—平安保险公司160000贷：固定资产清理160000（9）借：固定资产2106500贷：在建工程2106500（10）借：营业外支出—处理固定资产净损失133200贷：固定资产清理133200（11）借：在建工程40000贷：原材料—钢板35398.23应交税费---应交增值税(进项税额转出)4601.77（12）借：待处理财产损益——待处理固定资产损益60000贷：固定资产——光普检测仪60000（13）借：营业外支出——固定资产盘亏60000贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益60000（14）借：在建工程48000贷：应付职工薪酬48000（15）借：管理费用22111.11贷：累计折旧22111.11折旧计算表（年数总和法）年次年折旧基数（整数）折旧率（分数）年折旧额（两位小数）累计折旧月提取额1800000-40005/15265333.33265333.3322111.1127960004/15212266.6747760017688.8937960003/1515920063680013266.6747960002/15106133.33742933.338844.4457960001/1553066.677960004422.22（16）借：固定资产556000贷：在建工程556000（17）折旧计算表固定资产原值=100000.00预计净残值=5000当月的工作量=4000公里总工作量=400000公里当月应计提的折旧额=950借：销售费用950贷：累计折旧950岗位六：无形资产核算岗位1、记1（附件2）借：银行存款——中国银行（320311）5000贷：其他业务收入——租金收入4716.98应交税费——应交增值税（销项税额）283.022、记2（附件2）借：其他应收款——拍卖保证金300000贷：银行存款——中国银行（320311）3000003、记3（附件2）借：无形资产——土地使用权5000000贷：银行存款——中国银行（320311）4700000其他应收款——拍卖保证金3000004、记4（附件3）借：银行存款——中国银行（320311）360000累计摊销117500贷：无形资产——专利技术450000应交税费——应交增值税（销项税额）20377.36资产处置损益7122.64无形资产转让损益表2019年12月27日项目购入成本累计摊销净值售价增值税转让损益油箱内粘稠油脂拨板输送专利45000011750033250036000020377.367122.645、记5（附件1）借：管理费用——无形资产摊销16555.55其他业务成本——出租无形资产摊销3000贷：累计摊销19555.55无形资产摊销计算表2019年12月31日单位：元项目无形资产账面价值尚存使用寿命（月）本月应摊销的价值“环宇牌”商标6000001+6*12=73 5000.00孔加工机械的激光定位系统5400001+11*12=1333000.00节能排凝阀专利技术5800001+13*12=1573222.22土地使用权500000050*12=6008333.33合计672000019555.556、记6（附件1）借：资产减值损失10316.69贷：无形资产减值准备10316.69无形资产减值准备计算表2019年12月31日年末“无形资产”账户余额年末“累计摊销”账户余额提取前“无形资产减值准备”账户余额年末无形资产账面价值年末无形资产可回收金额提取的无形资产减值准备58000077333.3112350490316.69480000.0010316.69岗位七：职工薪酬核算岗位1、借：应付职工薪酬——工资281750贷：银行存款2817502、借：生产成本——甲214700——乙67800制造费用——一车间22600——二车间11300生产成本——辅助生产成本22600销售费用22600管理费用203400贷：应付职工薪酬——非货币性福利565000借：应付职工薪酬——非货币性福利565000贷：主营业务收入500000应交税费——应交增值税（销项税额）65000借：主营业务成本300000贷：库存商品3000003、借：生产成本——甲104960——乙36940制造费用——一车间62360——二车间15570在建工程19400销售费用8580管理费用73820贷：应付职工薪酬——工资3216304、借：应付职工薪酬——工资77524.15贷：应交税费——应交个人所得税11590其他应付款——社会保险费（医疗保险）6432.60——设定提存计划（养老保险）25730.40——设定提存计划（失业保险）1608.15——住房公积金321635、借：生产成本——甲42298.88——乙14886.82制造费用——一车间25131.08——二车间6274.71在建工程7818.20销售费用3457.74管理费用29749.46贷：应付职工薪酬——社会保险费（医疗保险）25730.40——设定提存计划（养老保险）64326——设定提存计划（失业保险）1608.15——社会保险费（工伤保险）3216.30——社会保险费（生育保险）2573.04——住房公积金321636、借：生产成本——甲4723.20——乙1662.30制造费用——一车间2806.20——二车间700.65在建工程873销售费用386.10管理费用3321.90贷：应付职工薪酬——工会经费6432.60——职工教育经费8040.757、借：应付职工薪酬——工会经费3216.30贷：银行存款3216.308、借：应付职工薪酬——住房公积金32163其他应付款——住房公积金32163贷：银行存款643269、借：应付职工薪酬——社会保险费（医疗保险）25730.40——设定提存计划（养老保险）64326——设定提存计划（失业保险）1608.15——社会保险费（生育保险）2573.04——社会保险费（工伤保险）3216.30其他应付款——社会保险费（医疗保险）6432.60——设定提存计划（养老保险）25730.40——设定提存计划（失业保险）1608.15贷：银行存款131225.0410、借：应交税费——应交个人所得税11590 贷：银行存款1159011、借：应付职工薪酬——职工教育经费3200贷：银行存款3200岗位八：资本金核算岗位借：银行存款10000000贷：实收资本——无锡小天鹅股份有限公司10000000借：银行存款520000贷：短期借款520000借：银行存款600000贷：长期借款600000借：原材料——甲材料4424778.76应交税费——应交增值税（进项税额）575221.24贷：实收资本——江苏南方机电公司5000000借：固定资产——载货汽车4424778.76应交税费——应交增值税（进项税额）575221.24贷：实收资本——苏州淮海股份有限公司5000000借：无形资产——非专利技术5660377.36应交税费——应交增值税（进项税额）339622.64贷：实收资本——无锡市达天公司5000000资本公积——资本溢价1000000借：固定资产——生产流水线10000000应交税费——应交增值税（进项税额）1300000贷：实收资本——无锡中兴投资有限公司10000000资本公积——资本溢价1300000借：盈余公积——法定盈余公积2500000贷：实收资本——刘军750000——无锡小天鹅股份有限公司500000——江苏南方机电公司250000——苏州淮海股份有限公司250000——无锡市达天公司250000——无锡中兴投资有限公司5000009、借：资本公积——资本溢价1000000贷：实收资本——刘军300000——无锡小天鹅股份有限公司200000——江苏南方机电公司100000——苏州淮海股份有限公司100000——无锡市达天公司100000——无锡中兴投资有限公司20000010、借：短期借款2000000应付利息40000财务费用8000贷：银行存款204800011、借：财务费用2080贷：应付利息208012、借：财务费用2700贷：长期借款——应计利息270013、借：利润分配——提取法定盈余公积120000——提取任意盈余公积120000——应付现金股利360000贷：盈余公积——法定盈余公积120000——任意盈余公积120000应付股利36000014、借：利润分配——未分配利润600000贷：利润分配——提取法定盈余公积120000——提取任意盈余公积120000——应付现金股利360000岗位九：成本核算岗位2019年9月份发生如下相关经济业务，请审核并填制原始凭证，根据审核无误的原始凭证，做相应的账务处理。大华机械厂领料单领料部门：铸造车间2019年9月3日仓库：材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途401煤吨3247515200制造产品401煤吨4.56502925制造产品401煤吨56593295制造产品备注按照产品重量分配材料，铁铸件67吨；铝铸件3吨。供应单位：保管员：刘天明领料人：张伟原材料费用分配表铸造车间2019年9月3日金额单位：元产品名称材料类别材料名称产品产量（吨）共同耗用材料费用总额分配率应分配材料费用铁铸件燃料煤6720502铝铸件燃料煤3918合计7030621420制表人：会计分录：借：生产成本-铸造车间-铁铸件20502生产成本-铸造车间-铝铸件918贷：原材料—燃料21420大华机械厂入库单仓库：半成品库2019年9月4日单位：元材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途409铁铸件吨6730620502制造产品409铝铸件吨3306918制造产品合计7030621420备注入库单位：铸造车间仓库保管员：王明会计分录：借：原材料—自制半成品21420贷：生产成本-铸造车间-铁铸件20502生产成本-铸造车间-铝铸件918大华机械厂领料单领料部门：组装车间2019年9月9日仓库：材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途304标准件套72930.0066960制造产品备注按照定额消耗量比例法分配，单位定额标准：C620：3.10套；C640：3.60套本月完工产品：C620：24台；C640：31台供应单位：保管员：刘天明领料人：张伟原材料费用分配表领料部门：组装车间2019年9月9日金额单位：产品名称材料类别材料名称产量（台）共同耗用材料费用总额单位消耗定额定额耗用量分配率应分配的材料费用C620外购件标准件243.1074.4026784C640外购件标准件313.60111.6040176合计55186.0036066960制表人：会计分录：借：生产成本-直接材料-C62026784生产成本-直接材料-C64040176贷：原材料—标准件66960大华机械厂领料单领料部门：组装车间2019年9月19日仓库：材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途304标准件套22930.0020460制造产品备注按照定额消耗量比例法分配，单位定额标准：C620：3.10套；C640：3.60套本月完工产品：C620：24台；C640：31台供应单位：保管员：刘天明领料人：张伟原材料费用分配表领料部门：组装车间2019年9月19日金额单位：产品名称材料类别材料名称产量（台）共同耗用材料费用总额单位消耗定额定额耗用量分配率应分配的材料费用C620外购件标准件243.1074.408184C640外购件标准件313.60111.6012276合计55186.0011020460制表人：会计分录：借：生产成本-直接材料-C6208184生产成本-直接材料-C64012276贷：原材料—标准件20460大华机械厂领料单领料部门：组装车间2019年9月23日仓库：材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途304标准件套27936.8925296制造产品备注按照定额消耗量比例法分配，单位定额标准：C620：3.10套；C640：3.60套本月完工产品：C620：24台；C640：31台供应单位：保管员：刘天明领料人：张伟原材料费用分配表领料部门：组装车间2019年9月23日金额单位：元产品名称材料类别材料名称产量（台）共同耗用材料费用总额单位消耗定额定额耗用量分配率应分配的材料费用C620外购件标准件243.1074.4010118.40C640外购件标准件313.60111.6015177.6合计55186.0013625296制表人：会计分录：借：生产成本-直接材料-C62010118.40生产成本-直接材料-C64015177.60贷：原材料—标准件25296.00大华机械厂领料单领料部门：组装车间2019年9月28日仓库：材料编号材料名称计量单位数量单价（元）金额（元）用途304标准件套30920.3327610制造产品制造产品备注按照产品产量比例法分配，本月完工产品：C620：24台；C640：31台供应单位：保管员：刘天明领料人：张伟原材料费用分配表铸造车间2019年9月28日金额单位：产品名称材料类别材料名称产品产量（台）共同耗用材料费用总额分配率应分配材料费用C620外购件标准件2412048C640外购件标准件3115562合计5550227610制表人：会计分录：借：生产成本-直接材料-C62012048生产成本-直接材料-C64015562贷：原材料—标准件27610工资分配汇总表编制单位：大华机械厂2019年9月30日单位：元部门人员职工人数基础工资奖金加班工资应扣工资应付工资代扣款项实发金额病假事假医疗保险2%失业保险0.5%公积金10%小计组装车间生产工人A6201424156406048321627,517550.342201.36137.592751.705,640.9921,876.01A6401424156500029,156583.122332.48145.782915.605,976.9823,179.02管理人员5780912669,075181.50726.0045.38907.501,860.387,214.62供气车间A62068040138254279,341186.82747.2846.71934.101,914.917,426.09A6406750010008,500170.00680.0042.50850.001,742.506,757.50机修车间A6205779010771260604810,019200.38801.5250.101001.902,053.907,965.10A640570009007,900158.00632.0039.50790.001,619.506,280.50行政管理人员8974055010,290205.80823.2051.451029.002,109.458,180.55190036054010.8043.202.7054.00110.70429.30工程人员101216068012,840256.801027.2064.201284.002,632.2010,207.80合计109,25115,9151,260957291125,178