工程项目成本核算程序

1 失修改蒙号蝶编写障会签控审核忽批准逗批准休日杂厉垫华目哨础录目的筑主要趋原那么肿适用酒范围定义永4.铲1歌人工搅费石4.宜2古材料催费钳4.梢3冠船机普费省4.叠4齿调遣饱费跃4.屋5仔临时雨设施邪费培4.岗6代其他泪直接闯费托4.垮7欺间接滑费用财4.捧8煮分包印费用和4.遇9赴工程忍部管舌理费崖用株4.按10净税岸金及龟附加晕4.津11程违财务戴费用继4.闪12停孤例外瓦事项更4.妈13摊目射标成狮本预唇算离4.迈1管4蜡工程某工程跃本钱皱核算资对象垄4.床1得5扁桶实际伪发生宿费用愧4.励1专6胃妥经计叙量已镇发生棉费用掀4.畜1扛7哲挨经评丹估已谊发生付费用心4.宵1蠢8黄经评象估分脏配的页核算毙本钱桥费用英4.腊1蠢9错经计柜量分型配的棍核算创本钱世费用鸽4.栗20矛核算费本钱销费用蚂4.议2疤1泰工程软工程睬本钱董费用倘核算最报表炒报告技期烘核算索报表鞋有关奴说明谦5.黎1令报表倾组成乌5.裂2宿月度闹合同荣支付摸台帐泪的组技成待5.跃3确季度坟、半术年、遮年度芹、完蝇结初龄步、爆最终顽本钱乎核算玩附表吴的组谋成职责志6.蝶1通公司涛本部狂6.辱1.崭1甜多本钱泼管理裹部拆6.轿1.循2辫感财务京部或鞋其委固派财抹务人质员请6.帅1.矛3境弓其他巡部门粘6.元2教工程建部效6.鹊2.烂1挺葛工程戏部滩合约俊部的户职责恰6.况2.艳2娃倾工程评部其盾他部哨门或炼岗位莲职责程序家7.挑1妄目标加本钱毅预算杜费用纪计算掘7.尤2密实际梁发生填费用讨确实介认柜7.樱3肌核算乒本钱怕费用盟的归贡集和编分配丘7.胜4焦本程虫序文尖件规鸟定的养其他促报表倚按要狡求，唤在规掌定事弓项发充生时臣填列纠7.弹5偏例外鱼事项与8屈、实废施蔽8.俭1猴人工腾费写8.油1.迈1渠人且工费海类别妹8.吗1.窜2股报犯告期惠目标立本钱雾预算哥费用芒8.刺1.雹3锯报乘告期烦核算抬本钱钳费用为8.刻2菊材料咳费证8.宅2.怀1地结摧构材院料河8.增2.怠1内.1菜报念告期谎目标恰本钱勤预算基费用助8.难2.傅1劈.2潜报模告期茎核算究本钱际费用作8.橡2.纹2介施债工材址料赞8.蝶2.日2文.1千类按别逝8.踏2.骡2摸.2傻报宋告期肉目标乎本钱叠预算便费用某8.甩2.桂2叫.3咬报典告期军实际腔本钱端费用弊的核拉算畜8.绢3赠船机凶费用推8.熔3.科1根分祖类桑8.琴3.连2贪报锄告期艰目标臂本钱阁预算壁费用的8.圾3.宋3疼报沙告期凑核算僻本钱号费用养8.丘4世调遣芝费荐8.逆4.楚1茧类颜别破8.删4.巾2昂报局告期渔目标胜本钱定预算膏费用沿8.偶4.式3锄报女告期须核算鲜本钱喘费用析8.颈5符临时协设施俘费嫂8.孟5.柿1兆小疤临设肿施费昌8.滨5.朽1丙.1子伐类别卸8.乏5.亡1悉.2圆报葵告期敲目标秃本钱脾预算茧费用馆8.樱5.垒1铸.3额报你告期永核算睛本钱访费用挽8.螺5.友2柴大勒临设程施费猫8.捡5.召2伏.1膏类窗别偿8.趴5.厚2补.2味报宵告期恩预算喘费用仿8.到5.诊2招.3煤报沉告期深核算鞭本钱姜费用底8.寺6查其他具直接蜂费用妥8.晴6.携1被类们别含8.狗6.隆2尝报源告期素目标弱本钱漏预算昆费用街8.巡6.材3电报刺告期娱核算障本钱甚费用库8.宵7压间劲接费翠用母8.婚7.冷1揭类适别敬8.吉7.迅2皇报俘告期警目标狠本钱沫预算特费用滥8.历7.端3邪报堡告期隙核算孟本钱摄费用佩8.亡8纤分包秀费用诱8.斜8.肠1安类傻别吸8.尚8.毕2汪报滩告期按目标北本钱钻预算窄费用京8.旺8.茫3稿报团告期旨实际泄本钱药费用敢的核瞧算破8.吹9欲项蹦目部拜管理印费用醉8.肝9.盯1走报假告期剪目标液本钱卡预算急费用砌8.啄9.划2鞋苗本期爪核算索本钱愉费用碑8.巨10骗指工程犹税金增及附燥加费馋8.锤10谅.1尺报翁告期跳目标滋本钱贯预算怜费用荡8.州10饺.2煮报降告期敌实际变本钱违费用周的核摇算扣9榨、例绒外事林项支9.肥1我设计炉变更案9.同1.衡1惹工类别企9.意1.凉2购欣本期沃目标坡本钱置预算从费用冲9.耗1.肆3纽鲜报告结期核畏算成抓本费眼用检9.底2但工地随指令嫂9.宁2.祥1屯步报告倦期目细标成奉本预贷算费力用冠9.屿2.饲2划判报告饺期核伙算成领本费蛇用聋9.鼓3似工程柔索赔挂9.名3.轧1垃属索赔瓶分类淹9.趟3.醒2粪埋报告到期目返标成鼠本预投算费晃用跌9.塔3.渣3越秆报告鸭期核泉算成楼本费郑用景9.荡4剃施工愉组织笨方式铃改变森和工弦艺改盏变塘9.血4.诉1根谁类别挖9.后4.故2嫩策报告树期目舒标成颂本预待算费芦用柔9.丸4.蛾3苦针报告请期核营算成尖本费浅用式9.奥5妹杂法令敌和内焦部规门章制钱度的冻改变两9.挖6忠非正妙常施互工搞9.醋7例各类撕奖励断、罚乐款或犹赶工巾费瓦10烛、子月度培合同贡支付吩台帐傻、中望间核逝算、裂工程皆完结奸初步碎核算吐、埋最终买核算杯的时体间规加定肃11腊.蹲附那么1、其他直接费、间接费、工程部管理费1、其他直接费、间接费、工程部管理费、税金等在支付前〔除分包费用、材料费、机械费外〕，由财务人员提供记帐凭证给工程部合约人员确认登记；2、人工费、材料费和机械费〔包括调遣费〕在支付或列入本钱前每季分别由劳资部、物资部和机电部〔工程部协助〕提供清单报给工程部合约人员确认。3、分包费用由工程部合约人员根据分包合同条款及审核后的分包队进度款申请表〔及对未上交的进度款申请表进行估算〕填制分包核算表。临时设施费用由合约人员根据财务人员的相关的记帐凭证及相关合同进行分配、评估确认。4、填制?已计量费用本钱分配表?和?经评估确认核算本钱费用表?。5、工程部合约人员负责各种费用的最后归集及编制核算报表。测定目标本钱预算下达目标本钱预算预算目标本钱预算费用计算核算本钱费用目标本钱预算费用计算核算本钱费用目标本钱预算费用计算核算本钱费用中间核算最终核算目标本钱评估考核例外事项核算报表1．月度合同支付台账在第2个月的3日前报公司；2．季度评价性核算报表在第1月、4月、7月、10月的10日前报公司；3．最终核算报表于工程结算后2个月内完成。1．工程部组织每季自评；2．公司本钱管理部每季或半年组织评估考核；3．工程完工后二个月内组织工程完结初步核算。4.工程竣工结算后二个月内组织进行最终核算。1分包分包合同费用合约部制合同支付计量表工程权限及资金预算内的支付财会人员最终复核后支付工程部权限外的支付工程项目合同费用支付流程示意图各类合同费用材料合同费用其它产品或服务采购合同费用合同相对方的进度报表或完成合同额的记录各相关部门意见合约部审核意见项目经理审批意见供方的供货记录收货单入库单各经办部门初审意见合约部审核意见项目经理审批意见分包单位进度报表各相关部门初审意见 合约部审核意见项目经理审批意见船机合同费用出租方的进度报表各相关部门初审意见合约部审核意见项目经理审批意见零零星材料、机械、劳务、服务采购财会人员支付合约部审核并登记财会人员审核并制记帐凭证每月合约部制?已发生费用非合同支付核销计量表?与财会人员核对后核销并作列入本钱费用的依据各类非合同费用工程项目非合同费用支付流程示意图工资报销费用凭必要的清单和原始票证及相关手续凭工资分配表及相关手续凭采购任务书或委托书，入库单或完工证，必要的清单和发票及相关手续艳工程磁工程醋核算冶程序眠表格沿中重响要概祸念及秋表格该报送圆的时疼间规遮定碑序号枝概念君或表缎格名玻称房描述发责任可部门暗一矛各类险已发发生费造用外借项混目部匀内计㈠的发生概后本罩期已泥填列细?计矛量表尼?的骂费用薯?娇计量查表?胸又分照?合叙同计晌量支酷付表螺?、终?工何程项买目已千发生枯费用笔〔非续合同住支付桃〕核保销计编量表木?待、?剖公司黑代扣日代交迁费用即计量蹄表?吨。支合约贯部潮1墙填列驳?计挽量表偷?后筝本期句可分伞配完蝶成的驼费用组如水倦电费麦、办刷公费家用、竿差旅您费用敞、电比话费吨用、妈交通右车费租用等拨合约胁部版2炮填列腊?计唇量表浊?后叹分几垄期分沫配完应成的赏费用何如结刻构料屡、施凭工料施、大增小临爹费用没等(唐按规庭定分夏配成阻本费刚用)滋合约谢部族㈡肌发生垮后本夫期未盘填列裕?计捕量表工?,轰须经储评估及确认纵的费办用篮如未机申报钥的分错包费第用等质(经咱评估叶确认脾本钱躺)莫夸合约乡部弱二餐本钱响管理义根底静工作活铅栽帮不1渗?材鹿料采吗购及闭使用丈情况莲汇总抖表?照每季完填制由，铃作为转?核篇算表宪?开附表帜以电评子表戚格报擦公司标本部嫂本钱倾管理量部惭材料咐、姻工程瓜、陪合约还部钢2舍?项寄目部凑自用派未调版拨或粱分包鹊未领遇用材果料情哭况表下?晨每季馒填制骡，三作为坟?核哄算表覆?飘附表刑以电偶子表扶格报据公司扫本部沃本钱券管理充部肥材料产、工订程、胆合约搭部今3山?材烦料调要拨或珍领用溜情况胳表〔摸分包谦单位臣〕?果每季爸填制剃，段作为遇?核坚算表渡?键附表霞以电边子表逗格报微公司溜本部芬本钱顿管理杆部不材料钱、工防程、管合约填部难4引?船免机设挡备使龟用情夸况汇蹦总表捏?吊每季奋填制旬，亲作为酒?核孕算表仇?仍附表裁以电舱子表呈格报擦公司阿本部悄本钱闲管理纯部月机电饭、竖工程玩、桨合约串部、脉5曲?倾工程堪合同更完成元情况姻及支糖付汇化总表低?盾每季叙填制暴，史作为筹?核剩算表框?随附表没以电狡子表种格报框公司险本部损本钱貌管理裕部准合约舅部、属财务花部朴6搂?人作工费森用清喂单?祸工程泰部自辉行规党定是套否须智按此懂表填屈制，冻但需浓要时晕须能探提供大适宜低的记府录铲劳资木、合巩约部菊7徐其它否清单杠工程汗部自敬行规玩定是虫否须仆按此女表填燃制，蜂但需昏要时喇须能乌提供映适宜叹的记刘录晌相关食部门乔三虫其它皮表格威的时测间规介定境1应?计经量表谨?扮发生屿后支开付前代，随丘时报半工程急财会压人员炸合约争部高2超?已橡计量赵费用净本钱吊分配铺表?笋目标阁本钱爬下达亡后，灶每季拼分配盈合约弦部兼3岩?经团评估络确认赛核算未本钱仰费用眼表?习每季页填制慈，肯作为膝?核衡算表户?遵附表胳以电究子表计格报醋公司蔽本部背本钱深管理永部质合约份部残4塑?成铁本费滔用明建细表候?蹦目标狐本钱筋下达午后，嘴作为涝?核牛算表挺?缸附表毅以电杨子表年格报霞公司规本部赵本钱洒管理验部波合约采部鸦5类?已印发生统费用粱分配当及评赶估确惧认驰情况柿汇总疾表?反目标咬本钱蓬下达叠后，畏作为久?核舒算表答?旅附表默以电秧子表详格报两公司盐本部邪本钱违管理赛部骆合约地部灭6液?核萄算表拦?均指表估01毕-1缸0及毛核算颂总表葛目标鸟本钱四下达遥后，译当季避及以颂后每瓶季致的下着月子10葛日享以电喝子表炒格和贸纸质痛文件侵报公僵司本鉴部剥本钱吹管理遍部丰合约亏部煌7弊?预用算费卫用调驴整情魔况对偷比表滨?棍编制代含预饶测总训预算晓费用未和预瑞测总谅本钱眨费用添的〈悔核算喉表〉犬时编豆制，脏以后重每季解作为灵?核乘算表诊?全附表拘以电站子表燕格和比纸质浅文件贸报公邪司本岂部耗本钱喂管理劳部塘合约层部逼8温含预胡测总查预算台费用勤和预触测总省本钱卸费用重的?比核算漆表?贞工作三量完蒙成咏50鲁%挎以上碗或工恰程主眉体结栋构形赚成流链水施挥工的沟当季哗，以白后每巴季以起电子丝表格扒和纸辜质文排件报盾公司蛮本部唤本钱沃管理船部匠合约款部缩9刃完工灿初步突核算瘦工程四完天工后她二广个月寨内嗓，以攻电子旋表格材和纸寸质文油件久报公序司本耀部葛本钱亚管理湾部殿合约害部暮10闲最终摩核算部工程智结算谊后二任个月粉内，石以电搂子表犬格和各纸质豪文件己报公宣司本俊部熟本钱时管理砖部当合约挤部济11赛业主螺确认需已完咱成合铁同工虚作量衰报表责每季谦以电零子表汁格报往送公锯司久本钱仓管理清部武合约密部或中港初四航鸽局泳一认公司弹工程转工程蛇本钱棍核算将程序切1.蝶目的腔为加瘦强工仿程项更目成明本的喘过程股控制兼，建灵立与脊工程楼管理梁相适枝应的膀本钱垒核算串体系陆,奋及时塘、合慎理、仇准确惕地计风算或铁归集买工程要工程敢各期鸦目标在本钱歉预算搞费用嗓、实仆际发星生费柏用和袜核算旷本钱男费用郊，须菜：药——培明确肌公司木本部艳和项算目部对各相挑关岗潜位人汁员在瞒履行目工程峡工程脊目标孝本钱弓预算良费用毕测定逆、控让制、耀过程骡计算文和实滑际发权生费模用过配程核围算、矛最终寿核算毙及发干生例错外事挽项处嫂理等悦工作掠时的蛾职责贵；券——党明确驾工程拘工程钩各类制目标请本钱头预算些费用宰及相权对应剧工程励的实秒际发凶生费蜓用和仪核算抚本钱挎费用剥在过桥程、板最终识和发装生例舟外事宋项处阻理时毅确实估认、馅计算唱或归狗集、深分配室的原率那么、膜内容绣和方弱法。蛮2.谷主要寇原那么郊2.裤1喉以主漆合同阿确认丢的收彼入为凶前提住，核轧算成陆本范吨围和锦口径路及预晋算成呆本范围围和信口径城与已芬确认胳的主怀合同况收入绢范围跌和口瞧径相艇一致窑的原鼻那么；孩2.清2里工程扣经理仰负责请，圾以瓦工程寒部饲合约骄人员营为主办要人磨员组枪织工闲程项秧目成单本核港算的端原那么救；腾2.贯3暗核算蒙本钱堆计量祥以累侦计核锡算成艳本费农用为甚主的迁原那么符；糕2.屡4饥按柔?傅计量至表?矩支付秃费用门，按隶?掩本钱清费用除分配释表煌?分县配稼核算逢本钱外费用铁的原穷那么膏；晕2.饭5拨确立东按实奏际发孟生费摘用分哑配核盘算成心本费偶用原挣那么。核工程冷部无结资产桐，待傻摊费报用、怨代付橡费用凶、库林存和抹未完爪施工宪均记冲录为幼已发碗生费师用〔独预付晚款、哭公司痰拔涂款促除外忘〕，钩获得未非工订程收尊入〔包转帐撤、出蝴售服掠务或渣材料依收入纹〕时躺，相券应冲氏减已运发生采费用落；按2.功6抢注重衔已发福生费冰用的普过程拔记录吸,滚尽量徒以物清单雁方式渴记录匠已发强生费洗用障和核爽算成难本费冰用四的原军那么；残2.断7菊其它题适用课的会厦计核烛算原矮那么。携3.毫化适用笛范围峰--礼-斑适用埋于鸟单独职下达鲜目标敌本钱带预算经的工五程项预目宇的垦本钱析核算概；居4.漠定义疲4巩.1受人工除费那工程撇部所势有在场编人品员〔姜含管进理人呢员蒜、作里业工心人辛等〕拼的所型有工状资〔帝含计仅时工报资、馆计件到工资卸、各灾种津盏贴及夺奖金格等〕字和实印际发职生的稿或计震提游的借工会棵经费桶、芳医疗穗保险辛、工燃伤保判险、分生育腥保险招、养右老保牧险、变失业年保险恭、住还房公摧积金厅等费灾用。赌4.逃2晒材料搬费为包括柄直接匙构成肃工程把实体惕或有皱助于冬工程浸实体税形成柿的各唱种原起材料品、辅眠助材乐料、破结构结件等追的实吹际成暂本费崖用婚〔不漫含分巴包队责投入室局部惰〕葱，以蛛及周兵转材匪料的胁摊销劣、租壳赁成打本费丧用。级不包描括项光目部挣为组议织和理管理捉施工清生产牵所耗县用的技材料撑、各句种施峰工机炎械所妇耗用艳的材汤料、肃建造运临时被设施阁等所旧耗用拴的材跑料的银本钱尺费用评。因材料绩费一殖般分讽为结段构材浸料费忌、施更工材座料费仙两大暂类。沟4.鸣3筑船机卡使用飞费膜指为周完成报工程刊工程污管理忍和施泽工所叠必需窃使用低的船飘舶、棍机械刑设备跳而发担生的剂本钱尿费用贤，包罢括各欣种船得机设纹备的臂〔台栏班〕扶使用亩费浴、区租赁梢及燃柄料等男费用狂。滋4.忽4调坏遣费而--防-蕉指按庄合同易规定努为完盖成施尘工任波务而积发生竹的船提机设瞧备的狭往返爸调遣晌总费求用。团主要白包括轰船机笑设备逼〔含境工具藏用具押〕等盾的调盯遣和熔运杂随费以俯及船絮机设泪备在关调遣答时需搅要开奇舱、纹封舱斯、改限装、等复原灰、拆冲卸、藏安装探等费阶用。唉4.坝5敬临时执设施虑费神--以-冰指为侧完成剪施工冈任务最而在卫施工夜现场糖建造迷的或啄租用博的临龄时性丽设施歼所发座生的业本钱格费用横。恶主要拒包括愧临时嫩道修吼建、冬养护举与拆鱼除，潮临时胳工程疑用地驴，临块时供刃电设涉施的甜架设贝、拆尘除、虫维修端，临阳时供透水与远排污更设施别费用宝以及痛驻地伴建设箱费〔崖主要觉包括这办公停室、殖住房骄、生防活区握、试拒验室哀等建催设费慰或租覆赁费狼〕府--纳-伪按使猜用性盘质可捏分为剪大临墙设施到和小沿临设泰施费宪用。肤--长-袖办公董、生堪活区跟的临畅时设须施费顿一般飘为小求临设蔬施费棕，其哀他〔员施工棒生产胃用〕喇临时叙设施去费一到般为足大临止设施耀费。读4.顺6领其他脸直接冰费陷--秀-课主要膊包括基工程跃保修风费、拨专项姥施工松措施淡费〔溜如安迅全措肤施、乞技术推措施街〕、乏生产潜工具渡用具图使用捞费、醒检验远试验饿费、税测量即费〔敬含G事PS旬租金蒸、测攀量仪苦器租倾金等客〕、汽场地供清理扮费、镜施工裂现场能水电放费、躬工程月保险灾费〔替工程档、人径员、零财产陶等〕掏、履诵约保避函费盲用、株开竣抓工典窃礼费仁用等吃。控4.糟7甘间接熟费用芒--蒜-往主要旋包括给工程旬部为罗组织睁和管疯理工做程项动目所你发生桃的固悄定资三产使塌用费忠〔含松交通们工具栽的油窗料、布路桥皱费、任经修昂费用穿、租限金等烘〕、拜工具鸣用具押使用痰费(仰办公兽、生离活、宪后勤弯用)雕、办凝公设洪备和颈设施舅费用运、办评公杂侮费、低办公窄和生喜活水届电费陈、生酷活配齿套费力用、呼差旅磨交通越费、育通讯廉费、符劳动宣保护睁费〔执含防础暑降猜温、广救生倒衣、养平安邮帽等始〕、刷建管伍费、况定额职费、废防洪膜费、循竣工富资料止整理斗费、灭文明央工地协建设搜费、申咨询仗费等英费用贸。比4.怕8收分包医费用乒指非燃自行宪完成宾的可倘抵剖扣工城程税许的分介包给夺其它宾单位述组织誉施工式的工码程成揉本费筒用柔。弟4.棕9窝工程晕部管搅理费滥用户指项葵目部典业务牵招待武费及报印花长税、喂车船妙使用预税委、土罢地使撑用税期、房棒产税倡等费澡用钉。酸4.凑10朵税金悦及附受加第指工艰程营效业税词、城目建税吓及教责育费敏附加刑等。列4.仗11缸财务尤费用久兄照指见在为石完成姜工程喂施工树过程末中为信筹集幻资金帝而发皮生的耳各项查费用袄。镰包括宫利息萝支出被、汇规兑净健损失堡、金松融机琴构手御续费垮以及守其他简财务盈费用闷。平4.抬12报例外盗事项敌毫威脖非目婆标成慕本预朋算〔陕原预秒算〕森内明平确的盏事项佩为例滩外事何项。稠实际益本钱谜核算胁时，虾例外蠢事项甩可作改为一框个独糊立的肯本钱抛核算那对象爷。块佩4堤.鸦13岩目标政本钱荷预算伐——蚊目标栋本钱狸预算牛是公色司在训明确椒工程抛部的待职责嫌和权省限之枪后，参以公葡司与示业主艘签定阁的主株合同顾为前亡提，租以公耀司确瓣认的胖工程蛾工程没资源不配置见筹划衫为依咳据，捕结合吉资源步的公恩司内阻部价锄格和淹外部馆市场宏价格钉及各悟类施鸣工风礼险、然合同臂风险昏后，拢核定夺给项抵目部咸为履潮行完防成主品合同姨的全绵部费辟用。伴孟——撕目标补本钱符预算牢是唉基于恳业主榜合同安收入止而确谣定的剑一个糊总费唱用，泥有假设霜干个卡分类梨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