一某总公司财务管理办法yuchongfu

**总公司财务管理办法目录TOC\o"1-3"\h\z第一章财务管理组织机构 2第二章会计核算的原则 4第三章货币资金及结算资金的管理 5第四章固定资产核算 9第五章存货的管理 11第六章收入的管理 12第七章成本费用管理 13第八章发票、收据及其他票据的管理 15第九章利润上交、利润分配 15第十章会计报表 17第十一章财务工作管理 18第十二章财务人员工作交接 20第十三章附则 21漏**拦总公种司财娃务管感理办赠法诞第一慢章乡财缎务管绣理组厕织机蚁构矛1.台1为对了加历强规**幼总公奔司对范设立污在全揉国的圆所属火各分穗公司梁财务男收支劳和资患金使交用的痒领导逼、管投理、算调度很和监型督，仔以利派于发膝挥公率司整粘体资漆金优睡势，传提高奋资金丝的使煮用效讨果，尽总公欠司在月赋予凑物流及、快影运公初司业灾务经兵营管荐理权捎的基脾础上地，对饺物流珠、快彻运公生司的扒资金遗实行躲统一壳归集纸、统归一支贩付、骗统一昆筹集没，通咱过银功行网榆络结待算与结公司捏内部例“渠**饮物流指信息艇港鼓”马实现答“脱收支惜两条创线滤”筋的管令理模历式。斥1.估2总岂公司基设立按财务动结算寺中心柴，由牌财务瞧总监棕领导梳，对槽股东微会直禁接负标责，电其职惠能为幅全面未负责恢物流毯、快肥运公顶司的玉财务扮工作隔，下京设财油务核惊算部犯和应费收管宏理部臣（详专见《鹊**膝总公或司财零务结籍算中块心机鹿构设秆置图硬》、街《易**见总公蓝司财肺务结握算中颂心岗饱位设馒置图得》）域。钓1.跪3财初务结径算中练心职费能：喜1）脖全面条负责稍物流辣、快民运公款司的较财务交管理页和经耀济核脉算兵工作田，定导期向优股东阵会报绕送财刻务报修表，启进行储财务丸分析鞭。付2）约集中矩管理居物流恋、快螺运公第司的臣资金创收入侧。侍3）蝶统一佣拨付凉物流组、快败运公赚司核稼定的刻备用私金，根监控泛备用券金的压使用路方向督。娇4）嫩统一米对外透筹资渡。纺5）沸参与绢公司差经营界决策访，统乏筹处兵理财耳务工该作中文出现原的问搁题，美组织远、指裙导各岔分公招司的愿会计月核算灶工作做。裁6）岂及时珍、准讲确处怕理各拢分公稻司上骂传的史票据套，并网按经活批准住的财妨务预锈算对跌各分笋公司隐的资零金收炮支进翠行有法效管帽理。逐1.央4财闸务结遇算中篮心各部岗位哗具体浅职责当见《近**家总公列司财站务结抱算中盛心岗匠位职坑责》征。艳1.留5总酒公司照财务坟结算身中心寿分3亭个环圈节对僻全公扇司的醒资金简支出裂进行沙全过膝程监领管：炮1）蜘事前亏环节荣：主候要检膀查用呼款的冈依据价如业枝务合逗同、骨用款汗计划唯和审虑批程其序是榜否准仿确无待误；挎检查尼用款婆额、昏付款嚷方式瓶与期剥限是传否与宏合同巴、计痒划相纯符。射2）辣事中忧环节尚：主形要检差查款姨项是劫否按便已审紫批的唐时间评、金振额使局用；五检查袍用途钩是否治被改久变等普。序3）抓事后残环节耀：依论据已风签订花的合馒同，专检查埋资金餐回收默或回团笼状残况等向。愧1.喇6公强司各腥级财至务部识门都阿必须吩建立娱稽核白制度艰。某1）园出纳卖员不和得兼士管稽令核、饺会计玻档案榆保管岭和收败入、迟费用扑、债伙权债返务账假目的滋登记品工作旗。尾2）逝资金云支出幸实行脏双签仁制（继见《台财务丛报销条审批乞程序车》）喷。坡3）亦制单慎员应膜将填却列齐闸全的择客户稠委托迹书与歪电脑首数据昌核对竹无误赖后，碍方可详打印咸ZT愤票，饭以此柱作为柏财务往记账兵的原绞始单确据；画次日嘴上午珍业务圾人员哥到岗峰立即清与前弄日制僚单员锋填列干的Z剂T票粉进行践核对算，如改发现迁有误件，立浮即告素知制榜单员填按相向应程膊序进区行处椒理，须确保用财务穿数据准的准夸确性齐。香1.塞7公异司财滤会人虎员的析管理累：镜1）州财会稿人员浙在力裤求稳救定的葵同时底，实才行定朴期轮贸岗制军。商2）未物流养财务苍经理竞、快陷运北例京地奖区财佛务经漆理、蝇快运执外埠情地区凤财务旦经理悦、物幕流快边运应损收经训理的来聘任世应当光经过抄总公骗司财援务总熊监同页意。猪3）拢公司码股东含会可净视实值际情肤况决读定直芒接聘逮任或达解聘贴财务熔结算贪中心仅的经僚理人淋员及佛其他惭财务贱人员江。凑4）台财会编人员腔的岗健前培文训制英度：且公司萌各级健财务过人员邻上岗骑前，树人事需部将元组织脸岗前您培训聪。开5）堪出现励下列山情况婆之一决的，镇对财里务人户员予螺以警魂告并成扣发充本人惑月工座资的稀1-祥3倍内：敌a网核算诵员一敞个月绸内累秤计出最现三桑次未挤及时楼将当锈日的发现金弃收款鸦送存释银行盯的；祸b角超出拢规定赵范围睬、限伏额使炊用现盐金的号或超涛出核足定的法库存针现金戒金额假留存负现金梨的；

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刘收着f匀在工墓作范冷围内赛发生峰严重馆失误妥或者麻由于由玩忽们职守虽致使耀公司垄利益凑遭受飘损失蝶的；

看晓双g蚂有其供他渎糊职行春为和演严重护错误撤的。妹第二弱章苦会者计核击算的骑原则案2.雪１蔑公司撇执行电《会荒计法印》、乞《企童业会服计准素则》桑和行坚业会株计制予度，纠及摘其它腹法律亭法规鼓关于惰会计弟核算摧一般血原则焦、会贴计凭昆证和侧账簿置、内临部审凤计和透财产樱清查晒等事交项的旨规定薯。下菠列事瓣项应客办理刚会计侨手续容，进够行会烧计核望算：影1）赴财物顿的收唱发、腹增减童和使据用；浑2）的债权堡、债哪务的愿发生赛和结规算；较3）奶资本塌的增落减和汇经费不的收诉支；床4）鉴收入凉、成案本、月费用岛的计昂算；回5）臭财务抚成果员的计嫁算和炉处理慎等。孟2.跑2记尝账方草法，捎一律号采取屠借贷尿记账希法，宁记账通原则拢采取妄权责般发生五制。广2.洲3公性司对桑公司起资本瞒坚持凶资本裕确定姥、资取本充扔实、逗资本劝保全协的原衡则。忙2.散4公降司采虹取的蚂会计刻处理安方法白，前摩后各度期必引须一拨致，巾非经刘公司研股东嗽会同券意，肠任何肢人不谎得随贿意改求变。题2.跳5凡内与公免司合粘作经晋营的键企业调，应计按合专同规逆定的叼资本梳总额艘、出隙资比淹例、绸出搏资方姐式，宁在规帜定期匠限内森投入是资本御。具姥体如臭下：恭1)布以现处金投逼资的倒，应跑以收珠到或她存入戴开户分行的两日期司和金端额作阳为记创账依琴据；肝2)童以厂弹房、你设备邀、原役材料工等实智物投载资的含，沫应按够合同疯规定竿并经辩检验蛛核实胆的实浩物清遭单、杆金额瘦，收眠到实产物的障日期春作为退记账策依据片，有附关资训产应委办理胡产权橡过户环手续秋的，共还应式办理搅产权启手续冒；曲3)担以专役有技凉术、架专利转权等划无形侮资产贿作投崇资的罗，子应以胀合同凳规定兽的金朽额和着日期咽为记旷账依塘据；俊4)必各方见交付引的出彼资额摔，应毒由政霜府批业准的其会计虎师事帆务所旨验证捏，说出具气验资竿报告恒后，立据以欠发给壳出资暑证明籍。众2.钉6公骆司向字其它挑单位愉投出谨的资足金，辱应按症投出组时交夫付的双金额狂入账捷，所封发生壤的收析益和唱损失涂，应谅在投术资收窄益科萍目反购映。豆2.愧7借念款利然息支轻出，垮应根昌据使蒜用部宏门不愈同、讯用款伯时间毁不同脸确认式利息岩归属书。小2.躺8己坏帐尺准备谊金的崭计提庄：平公司血按月喜预提斧坏帐捉准备庆金，记于年铃度终夏了再牢按年钳末应溪收账油款余协额的色2%丑进行岔清算压，计程入当殖期费系用。于2.疤9详坏账执的定收义：素1）比坏账却是指掩已经极确认候入账邀而又甚不能册收回草的应奶收账盲款，分具体奶包括株以下瑞几种么情况远：鱼a袍因债帅务单裹位撤跑销，旷依法通清算册后，测确实功无法爹追回邮的应斥收账孝款；后b缎因债咬务人浑死亡骑，无顿遗产够可供么清偿乓，又虾无义解务承绕担人确，确腊实无应法收仿回的缓应收含账款敌；些c购因公巴司服练务质例量问产题，眠经总喂经理珍审批钞确认拔后，慧确实真无法宿追回妹的应羽收账贺款；灾d隐因公些司车板辆发箱生交抢通事坐故，弯在保米险公兴司理永赔后誓尚不田能完现全满略足客摔户索泉赔要铸求，忆而又临为了堤维护如客户悄，确葬实需进要赔撒付的迹款项乳。年2.泳10克应谈付福恶利费棍的计译提：踩根据阅《企茂业会题计准交则》肯和行娇业会盾计制免度的匠相关哄规定掏，按削职工辟工资滤总额孤的１睛４％避提取尿职工台福利游费。

产督拍2.要11外低值闷易耗瓜品实阀行一鞠次摊怨销法遥，实奶行购戴领登芹记、窃专人敬负责踪的管滩理方艘法。银2.欣12宜公司限发生急的修拖理费旅用一贤般计另入当酸期管诸理费见用，损修理勿费用跑发生伯不均势衡或如数额个较大扇的，阔采用些预提某修理拨基金竹的方洪法。附第三志章劫货燥币资剑金及酷结算遮资金恒的管叉理 忌3.暗1翻总公挺司、宵物流府公司维、快谱运公窃司各糟设一御个一写级账厨户，锤各分砍公司办在当杏地设泛立两根个二报级账广户，脊其中悔一个足为收叉入专付户，怎另一币个为红费用打专户时。各刷分公泻司收敢入专班户由念总公萍司一轧级账含户统然一管捆理，肚只存集不取辛；资卡金支亚出由毯总公病司一本级账摧户往象物流女、快准运公于司一邀级账雷户拨伸付备培用金庭，物膀流、护快运柜公司拒再根呢据经龟营需塑要往杨各分柴公司疤费用洽专户薪划款稿。羡3.训2公您司的同资金区不得距以个容人名期义开拒立账夏户存坑储。还3.转3备兵用金产管理射恋1）辈物流枝、快椒运公财司资换金支姓出主令要来应源于低总公施司划岗拨的恩备用际金（懂也可掀以向需总公留司借遍款）燃。戴2）到备用谈金限竖额。目物流其、快运运公灾司应雪在每抢年年亮初根逆据股学东会轻下达揉的利排润指据标编辟制经艰营计赢划及替资金态预算恼，报笛总公阔司财解务结器算中惜心，熔财务酬结算恐中心优根据筹公司秤的年陈度任滨务，聪经营炭发展这规划免，资临金来概源以梨及物残流、屡快运愉公司挽的经洒济效牢益状文况进渗行综挣合平毕衡后闻，编氧制物没流、别快运倒公司题的备鸣用金晃限额球（采乓取定怪额拨授付的罗方式知），翼最高蠢限额扑报股康东会春审批虏后下起达执狠行。侧下3）削财务袋结算勉中心枕将严冷格按蜓照限吊额计抖划控炕制物陶流、野快运钟公司猪的备访用金英额度宏，如股因经度营发馆展需墙要，杠备用顽金超铸限额牛的，甚应专些题报趁告说呢明备字用金今超限典额的等原因拳，以恰及新旅增资血金的固投向站、投畅量和阵使用愤效益芝，财返务结喇算中侦心审窗查核品实后鸟，提物出意箩见，权报股久东会堆审批盈追加穿，同孕时加键收雷15糕%脊的利嚷息。竟3.由4库涝存现输金的撇管理拉1）姨现金阻出纳碍必须蒸做到霸日清芬月结印，随叹时清逆点库永存现丙金。颜不得扯挪用糊现金竞和以教白条让抵库伍，财毯务部巷相关港人员功必须针定期慨或不耍定期箩对库数存现爽金进覆行抽析查，备以保朴证帐英实相巾符。挠2）枝凡能坟用支拦票支睁付的掩款项秆不得甩支付晌现金蒸。扎3）脏一切狸现金警支出剖必须漫在寸**商物流玉信息戒港上配执行食分级怨审批聪程序融，除啊固定僚成本调费用恩与公福司行锐政费忘用执心行标购准以敞内的堤费用城以外颜，均绸执行寇“先那报批王后支签出”赴的原叫则。鬼4）僵一切五现金基往来藏，必细须执征行网膜上审灰批程背序，馅严禁灾口说烫为凭主。严散禁代给外单筐位或客私人段转账浊套现棚和大楼额度源（１犯万元邮以上止）支灭付的妈往来另。估3.降5银痒行存遗款的芒管理吹1）诸银行瓜账户蹄的账脱号必叼须保石密，剑非因捧业务衰需要逆不准匙外泄得。享2）把银行秧账户开印鉴捆的使右用实愉行人姨名章母与财绳务章麻分管悟并用岸制；精不准丙１人垒统一公保管旁使用禽。印乒鉴保傻管人华临时滔出差盛时由擦其委愤托他花人代壮管。编3）挂采用拖银行杰付款炕方式她的规乌定：择每暂a、选采用经银行掘付款论方式卵，均米需通填过貌**恋物流将信息桶港执如行网抖上申扛报，脖经审妙批后话方能踢付款溉，申趁请人能应在四三日僵内报皂销清先账，松因特检殊原误因不苹能在盯规定古期限盘内报死账的绍，应考说明索原因愁，限错定报泰账时和间，皂否则渣前账冬不清尘，后读账不章借。质b、震签发君银行私支票鲁必须胞按照狭要求筹填上顿日期总、大换小写箱金额玉、收狡款人械、用单途等钻，不娃得签五发空漆白支扰票、亏空头蓄支票莲。如威特殊铅情况洞需签俩发空乓白支丸票，交必须闹在小框写金贸额栏兽恰当搂币位口写上华“￥西”。姻c、壶业务忌人员押收到耻客户看交来损的支议票应猛及时读到核酒算员国处办搜理入健账手板续，识不得借延误唱。藏d、折报销猜时必拐须附侵发票息等原障始单序据，级对于棵分期扎付款瞧的，狂必须宜按每涛次付鲁款金俯额开甚具发杆票方旦可报唉销。团4）盟各分械公司虚的现邮金收驰入按讲日存忍入总宁公司题财务轻结算杆中心废指定墓的收构入专脑户。势5）时根据胃已获切批准根签订侵的合浑同，傍严格晶按合膝同规纹定的检期限明付出周，不匀得早侍付或断迟付融，也振不准呼改变捆支付蠢方式东和用碑途，被非经就收款送单位错书面爹正式秆委托侮，也纪不准培改变是收款耀单位作。糠6)边严格钱资金远使用揉审批在手续停。会在计人舅员对逢一切许审批杠手续否不完泛全的疲资金眼使用亭事项材，都潜有权厌且必朝须拒洁绝办每理。划7)搁有关富资金殖使用善的审现批：娘如审湿批人昏员出桨差时步，由元其指厕定代锐理人捆代为洗审批痰。痕3.石6借沿款及做担保掀管理洗当垒虑1）任物流酿、快扎运公区司在思额定喝备用限金之践外申正请的墨资金淡支出晴属于易对总扑公司觉的借藏款。

支原雹2）失物流析、快把运公谜司向担总公工司借鸣款，笛须由质财务呈总监粱提请没股东旬会审蝶批，蛛同时据加收痕不低侧于银海行同械期贷臭款利潜率的蛙利息惩。

恶府蜻3)娘物流衰、快咐运公罩司向码银行尺借款规需要哀对方郊担保登时，浩一律放由财掩务总旨监提刷请股夜东会紧审批毁。借宣款担劣保审第批后瓦，由虚财务滥结算碍中心秆办理烟具体污手续罢。叫4）步对外里借款稻一律穴由财逮务总扒监提仗请股殊东会明审批冬，未夫经审尽批，缺物流寨、快光运公筹司均鼻不得牺擅自当对外迷借款网及提辨供担采保。

乞而桐3.差7资出金管悔理和损检查

律碍炉财务讯结算败中心异以资弹金的怀安全盲性、眨效益高性、化流动仍性为床结算厅中心肯，定悉期开洁展以糟下资椒金检趣查和终管理下工作屯，并那根据峰检查挎情况做，定店期向竹财务举总监悉、总衰经理闸、董迫事长月专题神报告林。

削有调1）暖定期仅或不因定期柔检查轰各分桃公司禽的库彩存现炸金状望况；

示滋启2)嘴定期锣或不慕定期横检查拴各分游公司抬往来陕款的伙结算赵情况俯。

访胁爱3)立对各寇分公罩司汇砌出的较10馋万元旧以上愿大额武款项酿进行激跟踪病检查挠或抽堤查。扫3.供8应貌收账成款的爹管理捷1）上应收源账款扒明细着账必邪须根公据经历核对就的合柄同为夫依据击予以攻记账浅，应谣按照远不同俭的客弦户设勾置明睡细账岸，对确于流抬水额议20微0元玉以下意的业刃务必赤须采贞取现巾收方遣式。阀2）良应收衫账款校明细筝账调许减必禾须经淹主管糊经理望和财糖务经睁理审启批，买任何寸人员雕不得皆擅自遮冲销彻应收绪账款怒。玩3）昼应收摇回款队考核乔规定仆A、鸣总公颗司对羽物流富、快克运公比司的牲应收逼账款民实行销双向写考核拥，即违回款番率考拘核和敢账龄劈考核忙。宗B、搜各分锦公司劈经理拼应确切保应暂收账丢款回爸款率注达到辅85育%，伏账龄圈不得骂超过骂2.蝇5个播月。镇具体灿规定蓬如下袋：跟①议考核迫周期泻为一泄个月撞，考牺核日脱为每卧月1育6日智，考凡核基滩数（荣有特港殊申筒请的戚款额李不在拖此基荡数内忙）为姥上月抱26沫日之篮前未漂结账蒙款。连②每永月1齿6日贯统计性出的喂考核余结果区中，怒回款胡率达烂到8语5%坟的分忘公司珠可正瓶常发渗放工难资；贡如未太达到顽，将洒延缓摘全体铺员工仅工资室发放赶，并症对分夫公司催经理雪视其昼追收轿账款土实际后情况慌处以何灾僚党宪元不懒等的轰扣款霸，直忌到完肝成规虾定的槽应收祸回款锈比率项。刑贸活③账竭龄考膝核与笛工资袋奖金熟发放叔直接倒挂钩金，账础龄超遣过2蹈.5减个月促的,燃将按腔超期密应收斩款占惊考核欲周期肝应收秃款总阁额的闲百分仅比延倒缓当锐月工敌资发深放，悲全额投延缓疑发放恒当月减工资舱奖金昌；经慌总经族理及遥财务华经理衫审批惯后，秤可发粗放扣物除超瓦账龄拢应收间账款滚后的挥奖金幕，待孙结回俭此笔涌应收园账款伐后再宏发放帽剩余故的工铃资及朽奖金堤，但委账龄警最长苗不得呀超过乡3个风月；植超过锯3个狂月的秩，以扁未结呜应收采款的饼30宗%作筋为罚叨款；贷超过花3.熄5个舍月的母,将棕不再孩发放冰扣款垒工资植及奖泪金。爽4）星建立快应收雪款内功部管赞理制捕度。凭a物敞流、嚼快运止公司专出纳菌应定巩期核接对各侍分公闭司上贼划的弹银行得存款逗账户拔余额招与相滥应截裕止日伶的银朽行存泥款科翁目发文生额陡及对露应原共始票侨据是门否一避致（室其中沸重点萍关注咱应收国账款赤回款叼金额糠）。遥b财诊务部众应收严会计四应定鸽期与恋各分颂公司趁核算宰员核跌对应逢收账尤款，捉发现烫漏列转、漏奖冲、匪虚列怨、虚油冲现结像应橡及时毫报相冰关领姻导后涌进行达处理木。拦起泼c忽与客淡户签木订合茅同时求，结狐账周窄期在费一个尤月以专内的袖合同毛，由呆营销环部审尤核批图准；殊超过船30沟天的唤合同鞭，必贫须由针总经伸理签姥字认熟可方半可执掀行。月d业虽务人押员于晒合同郑签订世的结轧账日奔次日孤打印晋清单犹与客令户对秃账，门并于祝5个附工作跨日内双结回春账款巾。绵e应帝收会敲计在左每月吃16徐日前近对上伐月账凶中的两应收额账款敢进行膜清理泻,并扎根据副合同个及公朱司应陈收款休规定笛进行箱应收瓦账款莲回款翻率分食析及杨账龄投分析馆,并崇据此开对各枕分公谷司进曲行考绞核；苏f对键拖欠宜账款层(超恶过合燥同规携定期防限1独0日烤)及裳时理忠出清氧单,暴并填捏列超读期应棕收款秆通知狱单发折送给朱该业云务经植办部纲门，挣限期匆开展嘉收款固工作爸，将饰有关亏工作库内容索形成夫文件掌记录筋，妥逐善存塌入客衔户资会信档蒙案。芬g各泽分公愉司在助接到鼻超期去应收贤款通浪知单旅后，氧在接顺单后屿24绳小时虚内提首出解尚决办蛛法，朗重新谢确定遵收款界时限刺及措朋施。源h酱曲对超弯期应弊收账盾款收羊取利锣息的尚规定易：伐结账涌周期号之内晌的应煮收账干款，蜜所占郑用资少金为照免费堪使用掌。品超出箱结账称周期扛后，召按每赠日2狗‰收疲取利钩息，杠直至苍结清茅账款技或作配坏账门处理保。汉i业系务经圈办人挡是清渔理追纲收应吵收账完款的闪第一本责任合人。星公司疤发生辨因清逼理追聚收不骑力，雄造成券坏帐作甚至沫造成慕损失泛的，样应依究情节顾轻重碌和损搬失大阶小对赶有关取责任辰人予尝以经管济和共行政飘处罚健，情提节严谣重，晨损失吩巨大雷的，怒要追丸究法终律责识任。张5）糠应收砌账款唐账务鸽处理粥流程下见《毁**乎公司隐应收颗账款窃管理瓶及操丢作流杀程》络。河第四团章向固距定资巾产核火算费4.轮1甲固定口资产摔是指深使用美期限裁超过作1年列的房笨屋、雁建筑静物、斗机器煤、机倍械、粪运输银工具薄以及舌其他牛与生染产、刚经营之有关轧的设肢备、叼器具杂、工竹具等蝴；不尼属于大生产春、经菌营主山要设估备的装物品威，单态位价顶值在削20饿00简元以区上，蹦并且扮使用吐期限邮超过仔2裤年的剩，也夕应当盟作为缓固定缎资产垒。公钳司固嫁定资背产分但为五世大类壤：雹房屋性及建乓筑物据肆机械滔设备隆华电子愿设备衡运输尖工具致肯其它跪设备植4.醉2各鸣类固驰定资脑产折逢旧年非限为规：去(1眨)房构屋及益建筑爸物副醒35沉年益衡(2遮)机膨械设筐备闪粒罩擦10幅年瘦序(3剂)电进子设冲备碧伯商拳5年回触妙(4先)运僚输工获具塔凭监繁5年歇侨换(5笼)其钓它设布备爪平弟腔5年角衔固定咸资产屿以3狼％残要值率窃提取江折旧萍，固捎定资酬产提去完折眯旧还爱可继鲁续使愁用的亲，不嘴再计须提折肿旧；筒提前孔报废萍的固许定资赛产要持提足驰折旧确。凡铜按规眉定可亏以选狸用加以速折爸旧法角的，消应加街速折困旧。匀4.首3财沸务部帜按固白定资太产的旺类型扛建立著固定伞资产杯明细赞账，袄按使鼻用单踏位建廉立固送定资隶产卡巨片，吩按固耕定资僚产类跃别统字一编揪号；灯各分龄公司逆应建柿立固谈定资选产使远用台绳账。缓财务戒部固相定资劈产明猫细账悲、各锄分公渔司建旷立的叛固定蓝资产参使用塔台帐覆与固绢定资羞产实童物应端相符脚。公晕司对抚固定凝资产但的购鞠入、金出售丛、清锯理、温报废务及内购部转抄移等尤都要款办理添相应浓的会圆计手蚊续。紧4.回4来购入瓣大宗锄固定锄资产纠，采刮用对近外公更开招饰标的挪方式臣。优4.宴5购陡入的凳固定闭资产成，以营购入邮价加假由公慰司负树担的哥运输铲、装篇卸、熊安装车调试灶、保摔险等疮费用宰计价馋，国喜外购不入的林还包优括关得税；吧自建蓝（制持）的们固定乡资产印，应糕按建望造过扣程中慨的实姜际净伶支出池计价病；投喂资者驼投入跳的固衣定资敬产应油按投乎资协谢议约负定的枕价格糖为原拍价。愚自建棕（制陈）的这固定信资产卡应及级时办秆理竣欺工结竿算手域续。侍4.原6青固定滤资产愈盘盈局、盘葬亏、黑报废珠处理租1）断固定鹊资产伯必须乘每年购盘点椒一次坝，对恨盘盈召、盘血亏、许报废乖及固欠定资高产计饲价，木必须伍严格粮审查复，按镜规定条经批式准后轨，于钻年度它决算朱时处挑理完串毕。曾2）蚁盘盈岁的固略定资姿产，吧以重师置价沸为原恨价，于按新款旧的计程度毅估算缠累计习折旧娇入账效，原笋价减牌累计己折旧枕后的刺差额委入营翁业外臣收入店。令3）氧盘亏孩的固寄定资村产，倡应冲斗减原掀价和厦累计坐折旧贩，原获价减宵累计质折旧冷后的妻差额重作营厦业外宴支出瓦。扣4）尤报废具的固妖定资勉产经腾清理虹后的录净收歇益作咏营业晒外收按入，停净损牺失作晓营业脸外支困出处脑理。彻4.写7固雨定资业产报仪废必赖须由剂使用闪部门见提出献申请乳，报荡经各林分公但司经脑理研红究核彻实后情，对名造成粮报废殖的原熊因进啦行分尿析明董确责港任，航对由稠于使忙用不腐当造棚成报好废的贪，应觉由责伟任人趋按该习固定帝资产国损失摇额的找20修%-萝10肢0%男的承凉担赔饭付责穷任。叫4.煎8固蝇定资傅产修馒理分巡日常塑修理灰和大答修理秀，大钻修理域应按抹规定略间隔梁期进捧行，撞对想于金挡额较袍大的医实行窝预提建大修姿理基纳金的盆办法漆。辱4.腾9闲套置固京定资岩产应谦定期苍向公赖司行肥政部肆门报绢告，眠由公踪司实辅行有粒偿统绪一划钞拨。罩4.私10壶固定沾资产菜转移钻处理剪：固舍定资卧产在武公司陈内相兽互拨茫转时泼，应爬由移傅出部貌门填搞写《节固定甲资产燥移转份申请虚单》群经相惧关部谜门审养批后桌，方秒可进挽行移馆送，物财务劈部应前及时御更改咳固定羊资产叶卡片变中的沉相关妄内容春。税第五寺章纳存脂货的艰管理苍5.平1存泡货的汉管理知范围刚包括浓：物孝料、市劳保垫用品姓、低字值易探耗品旅、包贿装物拐、燃胶料等使。草5.绕2弃购入挑大宗拨存货矿，采示用对榴外公搬开招辽标的束采购房方式示。拾5.矛2存盗货计绪价：迟突炕1）期购入作存货挽，按匙买价旷加上闹运费昆、装尝卸费网、保扶险费利、合舌理损服耗，唐入库端前的誓挑选扫整理借、加外工费疏用等白计价情；蜡中喝2）柏自制烟的按签制造团成本混计价忠；丹纤剩3）牢委托幼加工生的按静照耗首用的抄材料冰加加抵工费究、运挖输费过、保芬险费抹等计国价；坑尚疑4）燥投资勿者投堪入的彼按评兵估价喊或者阿合同据、协醒议约并定的举价值切计价弯；跨绕史财5）波盘盈践的以龟同类芝存货丢价值喇计价沃；竿尊碑6）怒接受桌捐赠声的，亚以发勇票账境单加守上由英本企赚业负胸担的爸费用着计算科，无提发票翠账单眠的，掩以同析类存茫货的旱市价找计价皱。狐5.牧3发驾出存箩货的子成本桥：选剥用先税进先怖出法包，并沃保持倍一致第，不敬得随卡意变浪更。旧5.床4低杯值易踢耗品检、周促转使缺用的滴包装红物和美材料怕，采说用一脚次摊桃销法螺。测5.业5存当货盘夏点：老应定训期、富不定睡期进西行盘叮点，闲年度划决算劈前必氧须进湿行一婶次全朽面清霜点。危盘盈梁、盘财亏、堡毁损额和报疼废的麦存货吊应分却别情惩况按峰规定堵权限踪及时泥处理垄。绳起维5.惜6潮存货贼非常励管理逐：亚弄让1）冤做好泉存货孙的市匪场行贸情预珍测工军作，蔬以便啄确定拾存货缠的购疯销计型划；隙位躁2）往超过也半年蚕储存勉期的家存货判，应腿履行复审批笋程序扎，并幼做好辨压库麻清仓退工作跨；旅夏友5.妇7对瓜于逾虾期货牙，先贴归入楼待处捡理财播产损元溢科特目，展经相烛关部颗门审屈批后脊方可侧进行候处理洞。居第六孩章怕收滩入的怖管理齐6.赚1公失司收蚁入管名理本该着加表强领诱导，逐建立怜、健拼全责若任制程的原地则，还正确宿计算样各项损收入舒，坚还决防如止串宇通舞竿弊、输截留域资金忧。亏6.叼2收稻入核敏算实动行权买责发剧生制糊。岩6.齐3物巩流、朱快运辉公司零之间故、各倾分公顽司之杜间要个相互盐配合棋，总观公司孕进行工定期豆和不碑定期纲的检魔查，阳采取伯措施扮，堵轧塞漏鼓洞，欲防止挑错收截漏收币，不松断提梁高收渴入管发理工喂作水遵平。狼吉6.上4收波入范惭围包汇括主古营业帖务收日入、住其他欣业务凝收入遗和营隆业外层收入羞。捡1)查主营弦业务揭收入奖包括猾:发窃货收叉入、堪送货亭收入蠢、仓缓储收丛入等油。逮2）航其他柴业务窄收入扩包括阿：材戚料销威售收直入、秤代购迁代销咱收入殿、包泉装物话出租合收入摸、固徒定资秃产出扑租收陡入等爽主营除业务煌以外升活动橡取得辅的收膏入。迫3）就营业剂外收杨入包边括：扫固定税资产秘盘盈少、处酸置固化定资鸭产净虑收益诸、罚凭款净逐收入太、搞因债录权人荣原因怨确实唯无法则支付物的应艰付款柳项、铸教育霉费附违加返间还款腐等。梨6.木5公蠢司嚷发生惜的退崖票、展退运罢等业嘉务款伍项冲竞减营搜运收密入，百公司赢发现唱少收公、漏谊收的分款项椒应补值列翠营运算收入改。神6.县6歼公司蚁发生前的应技收收茄入应抱根据燕审核异无误奔的票堵据及贞合同较规定员入账之。贩6.垂7总各分茧公司派每天恩的现严收收溪入和忌应收彼结款帅收入接与对绞应的脉原始批票据涂核对薪无误住后，似分以缝下两乘种情催况进债行处眯理:串1)冲与总用公司累财务高结算吩中心途同城缠的各霉分公呀司、灶营业皱部（湾门市殃、档钟口）躬当晚瞧送交缎财务销结算怜中心出,由舍财务反结算自中心姑于次图日上织午存胶入公练司指挂定的驾银行华账户敞。羊2）遣外埠延各分烂公司滔、营片业部童（门说市、密档口居）骨 军于次魔日上少午存帝入总匠公司劣财务葵结算元中心宣指定腔的“盗收入液存款焦专户施”。盈6.登8果各分楼公司铸必须炸建立薯严格孕的收宾入管愧理制走度，热要做液到专肤人负资责，罗专人腰监督蚊，核碑算正后确，茶账款宜相符怖，保党管安叉全，刃上缴或及时除（同雷城各悄分公蹦司上斩交及夸时、返外埠价各分锣公司蛮存款迈及时做），暴交接坏清楚维，手修续完菜备，掠责任砍分明号。对华于多加收款办和少致收款栗不得压互相碌抵冲古，必悠须查猎明原闭因，大分别施处理炭。排6.绞9甲分公朵司核醋算员万每日由上报驻的资烦金日幕报表艳,均县需与竹分公扯司资剩金监获管员宿一起耀签字先确认百,如绑双方疤存在欺异议步应立砌即查员明原圣因,禾由资今金监驳管员叮将具床体情四况、挑处理示意见释上报骄总公许司财漆务结柴算中椒心进减行处赌理。

挠第舞七铸章荷成结本费芝用管压理限6.惰1主找营业延务成究本是诉指与永主营万业务积收入宾相配坊比的甜各项裙费用忧，包编括铁么路运凝费、挂汽车察运费挡、航烟空运负费、间邮政葵费、铁EM腹S费透用等著。垫6.捞2费挪用核党算坚拔持权恭责发春生制驴的原劣则，固当期强发生判的费窗用，港无论昼其款市项是痒否支夕付，绞都应驻计入但当期购的费归用（踏通过虏“待举摊费美用”秆、“润递延增资产宗”除顾外）上。巴6.绑3弟物流误、快埋运公贤司发识生的劣经营弹费、怎管理悼费，拉应按部级别拘、分缸标准姜执行登审批畜程序深。串6.商4逆对于彼公司累正常糖运营掀过程皆中发饥生的嗽固定份成本垮费用群（如周物流仁公司切发生比的行槐包运墨费、疏快运坝公司丘发生敞的行仔李车盆包租嫁费）葬，可里按合贴同或梨相关雁规定贸即时愿付款狮，凭胞货票窑予以抖报销撕；相瘦关合矿同或链协议心需报渗财务假结算桃中心万备案容。窗6.害5固貌定资香产折保旧费祸按序“谁武使用跑、谁湖承担椅”的窜原则依分配留。甜6.守6贷摔款费本用分乳配原嘱则:鄙1）膜20委03盈年1哪2月祸26辜日孝之前模发生看的贷数款,犬按照臣“谁专贷款述,谁残承担疼”的柴原则悉分配途利息城费用翻。（调物流蜜公司岁与快议运公悉司核极清相奸互之叶间的丝往来竖账目桂后，割债务订方须耗向债亚权方阴支付遇年率结13飞%的秩资金碎占用肯费，虽直至罢平账式。）比2）却20宴03结年1妇2月渴26狗日旬之后愚发生捷的贷恒款，胡按“久谁使繁用，瞎谁承梨担”糠的原彻则分钥配利体息费街用。匙6.累7其嚼他行闷政费需用支胁出，今在公仍司规锋定的易执行捆标准扛以内冈的部采分，惯可采烧取“苹先支医后报垂”的倍方式寺。（盖行政起费用烈执行徐标准慰见《荒**辩公司自行政翁费用都执行姻标准唱》）子6.罪8公飞司中腊高层械管理拥人员朗实行独基本疗工资水加年蒸终奖致金的画收入欠分配玉制度辣（奖扣金分惩配方攻案见澡第八翅章）躁，总裕经理静、财墙务总零监、虑正副云财务孩经理宿、郭谱广章糊、卫蒸崇明肺、何刃培刚追、何痕源泉然的工座资费聚用由匙总公永司承窝担。贩6.秋9员忧工奖碍金凭鱼票按圈季发痕放。辩6.篇10腹虽在四本期名支付岛的费呼用，片但应哑由后殿期负讨担的佛均不父能计潮入本垮期费遗用，睁可通傅过“副待摊假费用疤”、谦“递蒙延资蛛产”叹科目学核算拥。挎6.曾11瞒递延然资产岔的核搬算：与1）荡递延傲资产靠包括判开办按费、基租入公固定挎资产抢改良式支出遣及对舱原有谱固定臂资产经进行色装修予、装勉潢的舞净支脚出等票。谎2）扛开办呈费自断投产忠营业睬之日禁起分睡期摊茶入管读理费楼用，煌摊销缠期一霸般为坚5年仓。网3）狮以经教营租继赁方萍式租蹈入的己固定攀资产室改良番支出行，按豪照有施效租陵赁期潜限和诉耐用烛年限衬孰短风的原升则分猫期摊介销。凳4）净固定根资产炒进行散装修劳、装来潢的菊净支捕出按销装修戚、装墓潢后吨固定己资产宿的耐拜用年拦限分赶期摊状销。若6.胳12保折扣敲支出佩及其豆审批牙：粒1）冷折扣它支出桥是指还按Z琴T票张全额权开发虑票、耳全额脾结回策账款得后，辛根据煎双方魄约定盒按不战含税茫收入腿的一呆定百贯分比绞返还月给客供户的摊折扣碌额。拼2）殿各经鲜办人蹈员应题规范域填写砌折扣锯清单旨，并招严格直执行百相应冒的审扔批程塑序，粪总公费司财赠务结斑算中械心以忘总量嫩控制厦、单倾项控汇制为历原则俘，对滔物流销、快孩运公录司下纱拨一容定的鬼客户悔折扣验额度驱。超惹权限轰、超挪范围存的折吴扣支递出一钞律由胁经办吃人员隶予以蓬补回就，并疾接受滚公司榜的处蚂罚。箩6.港13到退运重费支创出及帅其审董批：据1）台退运布费支奥出是玻指在蜻未全征额收甩回Z默T票炼款，太且发唇票按棒实际虹收回劫金额侍开具推时，项ZT稻票票跃面金聋额与插发票爪金额变的差忠额。惕2）搞各经扫办人荒员应绪规范桂填写嚼退运云费清蜡单，耍执行爹相应骆的审仗批程甲序后蛇，方慰可将嚷退运妈费支品出做殊红字笑冲减律销售竿收入锣。萌6.弹14雀对于捆运输允过程隙中出捏现的阔标的做货物占灭失墙、毁引损等裹情况葵（统司称为赔货损蹄），纽由第薄一发盗现人菜及时嫁报告好所属轻分公帐司经智理，思查明华原因绪后执企行网品上报生批程克序，申如属放人为正原因窑，则疲按不弹低于束货损味金额怎与直番接责怖任人露岗位摘工资皆的标性准，持对其撑予以锤处罚程。如品属不艺可抗腹力原仗因造脾成的标损失扰，扣焦除保田险公僚司赔抽款和恨残料拜价值璃后，薯计入刻营业迅外支既出。低激恭6.赛15锤正常折的费括用开替支，捧必须渗规范狼填写唇支出敲凭单茧或借炕款单庄，并杂执行屿相应倚的审踢批程鞋序；读报销拴时必伴须有俱正式跑发票蔽，印扰章齐浊全，宽在票悔据背瘦后由冻经手污人及铜其他茂相关饰人员最签字鹅。飘第匹八帽章概发欣票、废收据犹及其隔他票湿据的值管理 炒7.歪1公掀司必继须按榨发票救管理堤规定趋，正辩确使撇用发张票。培公司告发票伶和收僚据不坝得转躬借、家转让厉，不蜓得代寄其他缝单位借开发株票。虏7.租2发肥票及宗收据登的填椒写必改须字绣迹清详楚，须不得竹涂改滥，如条填写奶有误穴，应甩另行特开具诚发票岸及收扁据，吊并在罗误填于的发斗票上岭注明拔“误坑填作早废”竞。开丸具的搜收据西必须仓在备病注栏滚内注烘明“恼收到遗发票握后此路收据插自动执失效英”。础7.返3应镜对发因票实败行专殖人管穿理，拴防止守丢失昌、被饼盗。却如因默保管懂不善单，遗沾失发抽票及鸣收据梳，造院成的共后果谜由发戒票保葱管人钉负责仓。莫7.境4发定票丢除失应潮立即摆向主远管税框务机完关和鸟集团久公司股财务袍部报撤告，点并登毒报予裕以公艘告。粘7.供5公腹司必体须凭崖合法份的发自票入嫩账，帽凡与讨公司堆成本统、费古用、骡资产花有关适的支妥出，卡均应雀索取茧合法半发票渗。黄7.返6敬总公米司根宗据运挖输生拣产的衔需要停，有篮计划兆地印塔制票住据，迈各分仿公司苍根据匪实际茧需要版，及臂时请星领票林据，吃并保膏持一竭定的跪储备墨量。之钞7.红7公粉司所并有单私据（来如：针ZT阔票、逢客户渣委托舱书等玻）均兼由总平公司投予以咐统一艰连续抄编号屿，统谁一发畜放，锡各分朱公司惧不得要擅自狠印刷检票据女、或涛使用蔽其他仗未经缩总公漠司许扎可的敬票据逝代替恒。杜各使字用单归位应战按时触向总奔公司柜财务此结算猴中心适提供禾使用千清单进，由井档案休票据窝员销锄号。涛7.杨8公左司对被外票捷据一克律不幅得涂抵改使吊用，岗作废绩单据膨应严京格执鞋行网汇上审言批手乱续，柄任何琴人员番不得弃擅自秀作废坦单据研。

的眯果7.刘9已喂使用蹄的各膊种票蜓据及困有关厘原始问资料狐，必贩须妥辩善归饰档保糠管，勇不得让短缺扔，以塑备查叠考。袜

植第缎九皆章爸冶利润驳上交荡、利荷润分企配席8.廉1物融流、曲快运纵公司盯核算奴应上贼交的兄利润鱼时，患除了天承担地正常货的经虾营费就及管桑理费仁外，岔还承甘担财杏务人沃员工禾资费悉用、精固定劫资产庸折旧猾费用程和公壶司贷垫款费沈用。娱8.青2勒利润敌指标饥：提1）言物流扣公司驱：2辩00牲4年土上交悉总公莫司栋税后厌利润浙30寻00惯万元裂，同蔑时上种交财铜务人纪员全香年工订资1耻20颈万元斜，以仔后逐誉年递胡增皱怖纵饥%，诚遇特播殊情避况，蜜经股淘东会下决议功后予修以调柜整。绞2）盛快运卫公司味：2烦00鹅4年咬上交哭总公椒司蜘税后篇利润脏20掘00猛万元旁，同弟时上社交财殖务人宅员全踢年工禾资1损20棕万元再，以妄后逐伸年递民增肆的客%，糠遇特庭殊情怨况，慈经股疑东会丸决议兴后予死以调河整。颈8.正3物怒流、锦快运违分公妇司应乖按月滩上交窗“四借费”耽，即拐月利瓦润、廊财务迅人员鸣工资循费用耍、固点定资峰产折谜旧费让用及纤贷款极利息言费用飞。死8.绣4物变流、锐快运帖公司苹应上召交总饶公司屯的利杠润及仿“三载费”勿，必够须按蚊月全毯额上护缴。佣如不毛按时炮全额宇上缴格，总踢公司理按银节行同及期贷叫款利皮息率馋加1造5％迟计收物利息搅。右8.瞧5总漫公司若对物侄流、消快运屯公司射的利资润完篇成情盘况按记季进足行考蹲核，鼓并按合标准丽发放燃奖金轰。筋8.物6公瓜司奖喂金按诵季凭窗票发挥放，况包括弟职工低奖励烘资金密和中于高层驴管理莲人员古奖励纪资金纤，具崖体内枪容如震下：辅①灭职工昆奖励吨资金掩：是迎指物冬流、牙快运惹公司席超额蛙完成盒利润拍时，舒超额屈利润干（税粘后利蒸润与露利润铃指标施的差钱额）拌的5俱0%味。屡②炼中高猴层管稍理人桐员奖奔励资味金：咸A堆达到桌或超贫额完袋成利监润指每标时倒：插总经揪理奖驰励=烤（实姥际完僻成数垮-职块工奖寄励资伯金）茧*5莲%百地区瓜经理攀：吧a电综合耳考虑示地区欢利润耽增长是率、蔽目标风达成定率、皂实现舟利润殿额等呜提取身奖金讯。仿b阵奖励奖方案菌由物存流、故快运卸公司圾自主姜确定瑞，但隆奖励为总额峰不得旗超过暂超额忽利润伶的2缘5%哭。地藏区经克理奖梅励参症考方转案如次下：这参考欧方案郑1：废盈利昌地区隶经理夏奖励瞒=利素润增姑长率滥*1医0万瓶元效亏损阔地区浇经理挠奖励曾=减钩亏率母*1爱0万脊元（慢或减绢亏额脸在1甜00蓄万元指以上品的，显给予期羞闸万元宴的奖巩励。慎）专参考纪方案顶2：购地区坟经理亚奖励重=地柜区利厚润超涛额率秆*2帖0万怎元掉B盘未完粒成利今润指痒标时敞：感总经暮理奖夏励=兰利润溉指标漫*5雄%-靠未完绒成利歌润部顽分*贱10踢%免地区偶经理昼只对杏业绩欣特别底突出暑的进尼行奖民励，判奖励倍金额迅由股枕东会咬决定平。糖8.理7公恢司股宿东的传日常嫌支出株（包其括业羽务支已出及阵个人俗支出宽）由茫物流汇、快迹运公坚司提亿供，教具体守核算丘方式份为：捏按同敌等金柄额扣承减物恢流、故快运锤公司虫的上低交利莲润指混标（咏即股策东费组用从埋物流洪、快面运公泛司的祸利润丢里支睬出，缓不计袋入两们公司赵的费乳用）渴。打8.唯8考状核期讨新开桨线路女所形屡成的所盈利昏或亏捐损不没纳入浩考核留指标内。火8.快9年标终利哭润分素配：文1）决公司腿可分石配利常润=妥全年脑营业雹收入险-成凳本支围出-采应纳园税款辅-三鸣项资坡金飞身牲率仙感剖钻船=朴税后被利润售-三比项资架金恨注：栗三项坚资金盏是指幸法定肆盈余沉公积茶金（食企业究储备爬基金巴）、寄任意唤盈余舞公积息金（康企业起发展勺资金广）和炮公益贫金（瓦职工馒福利惜基金扯），狮提取溉比例胳参照仍国家肚相关股规定枝，并候经股虏东会炭研究砖通过辅后执阻行。说A亦法定济盈余衡公积川按年言度税碰后利情润的绒10慨%熟提取痒，达千到注呜册资箱本金尚的5尺0%竭时，酱可不饲再提拒取，宏主要午用于绣弥补骑亏损杀或转做增资骄本。尘B椒任意伐盈余挠公积萍按年雅度税匹后利郑润的晌70逐%提谢取，手其中拜50朱%更用于挑公司向提存忠下年狐度的饿备用样金，认20智%遍用于补公司懂发展屡（如拴购车黄、建妄分公鼠司等悔）。民C胜公益易金按舞年度帐税后碧利润赚的后5影%提镰取,胜主要秧用于呆职工崇集体剑福利娃设施淋支出蓝。斗3）怜公司沉可分荷配利启润用答作全狭体股掘东的爸年底清分红耗。脸第蔽十五章排会塌计报系表调9.绣1会号计报贷表分羞类：健对外妇报表荣、内填部考愤核报遥表。率1)极对外创报表婶包括仆按财较政、取税务灯要求终报送头的报因表；菌浮姿贝2）叛内部瓣考核满报表咬（公立司系符统内荡各种防报表暴）协技航9.列2公姐司的讲主要族会计吉报表岭包括涌：四a资差产负仪债表倦(年驳、季至、月躲)凉b损处益表涨(年贺、季舌、月擦)朝c现许金流届量表园（年拥度）烂d主誓要营甘业利射润明梳细表揭（年那、季辩）辩e公夫司资需金运杠作月屑报表挨f公般司贷焰款偿像还情筒况表呈（年校、季晕、月链）往g潮其他富内部聚考核庙报表救9.刑3会枝计报门表的录管理钉1）蝶各公舞司必首须按饰照财跃务会编计制恨度相彩关要未求，老使会益计报社表能勿准确猎反映悦公司明的财载务状畏况、壳经营奶成果枪，严哀禁弄看虚作勒假、海虚盈摇实亏摇或虚践亏实单盈。舌任何咐人不派得篡线改或甲授意计、指俩使、瑞强令挽他人在篡改示会计摇报表肆的有绘关数累字，盯坚决迹维护讽会计摇报表嫩信息挥的真泳实性祖。海2）胁会计啊报表宇月报攀必须签在每刮月终似了1聪0日系内报姥出，壳年报狼在年失度终少了4肢5天乌内报乞出，晶法定技节假乡日时誉间可印顺延组。铜如未猪按期饼报表纹，每环延迟快一天队扣发刷当月由工资绑的3泰%，华如遇伯特殊吃情况上，确估实无难法按代期报医出，鼠由财页务总牙监提拦请股慌东会秋批准口后免浸予扣窝款；淹如报蚀表不反准确孝，按眉修正赖天数板，每三延迟当一天父扣发利当月汗工资仿的6职%。贵3）朴季度歇报表句和年嚼度报研表必面须附古财务茄状况悲说明常书，担财务致状况拆说明妄书对萄下列钓事项棋进行抽重点组说明贱。阁a存庸货计脂价方翠法，吸存放事时间椒超过雹1年蓬的存箩货。哪b坏缘帐准塞备提贝取比款例，摄逾期营6个掏月以芽上未畏作坏朝帐损派失的吩应收啦账款蛮。绑c公冲司待伯处理猜财产他损溢躁主要刷内容塞及处印理情笔况。跳d待最摊费蒙用、萍递延还资产客主要艺内容魔及摊巷销情盐况。揪e公霞司固授定资染产变由动情叼况。习f公影司对腹外借崇款及言偿还决情况沸。布g公挣司提犯供抵组押、望对外驰担保毛等或文有负欲债情即况。秧第十岁一家章苍财木务工违作管赠理组10笔.1课会计面核算缴年度诵自上掩一年却度十玻二月投二十骄六日浊起至盲十二蹄月二记十五多日止厉。缺10袋.2命会计魔凭证它、会跌计账肿簿、堤会计樱报表猴和其拖他会亮计资馒料必掉须真趴实、混准确干、完闻整，婶并符异合会淘计制文度的格规定怖。

悔呢炼10殊.3顾财务鸡工作铅人员歪办理既会计惭事项贸必须堤填制焦或取适得合设法的滔原始反凭证粥，并笛根据疲审核宰的原牙始凭惧证编穿制记黎账凭映证。结会计个、出疲纳员董记账帜，都托必须钞在记妇账凭怎证上即签字爽。傍10普.4究公石司成牲本费剥用支至出一登律填饥写请《为支出吩凭单供》胁；借义款一制律填错写别《闹借款庄单严》称；闸物流微、快爪运公亡司之民间以狼及各盈分公淘司之便间的垒费用玩分配抚、固矩定资漠产折就旧、峰待摊摩费用纵发生庭、预倒提费助用计务提以替及相舅互之冬间的涨转账袭一律扒填写株《摄转账绍凭单泊》。

肤蔬锐10填.5律财务袄工作喜人员析应当请会同挠行政衔部专年人定惩期进厉行财冤务清传查，去保证么账簿节记录毁与实言物、任款项问相符远。

清诵绑10锡.6潜财务坟工作池人员孝应及崇时、存准确间的根伐据账计簿记粮录编值制会水计报阵表上量报总葱经理孤，并纯报送盆有关奏部门涌。会恒计报调表每沟月按揪期编术制并虫上报宫一次冤，会记计报概表须情会计托签名真或盖毅章。

压挺碎10牙.7宽财务乱工作猫人员弄对本猾公司国实行椒会计此监督比。阶1)射财务股工作遮人员餐对不丸真实柄、不干合法姓的原抓始凭茶证，雷不予期受理村；祖2)扔对记狮载不惰准确国、不照完整令的原名始凭柿证，碧予以木退回源，要恭求更栏正、集补充介。医3)盐财务页工作选人员尾发现往账簿睡记录以与实宰物、紫款项云不符读时，录应及唤时向欠财务益经理纵或分咐公司蔬经理悄书面快报告斩，并么请求为查明析原因样，做鼠出处辛理。

跳吴4）医财务戒工作夕人员票对上涝述事韵项无针权自魔行做忧出处响理。

眯甜漂10糕.8殃财务防审计衔每季粪一次晕。审全计人妈员根忙据审蜡计事狠项实仙行审像计，残并做肥出审看计报辱告，献报送热总经握理、晃股东搁会。

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识睛愁2)踏会计氧凭证扫应按喉月、牺按编况号顺皆序每缓月装昼订成熔册，辽标明较起止识日期式、月棵份、奏年度劫、号储数、错单据融张数滩，由啦会计寸及有森关人颗员签移名盖狐章(什包括蔑制单窄、审档核、齐记账食、主倍管)捆，由冠财务臂经理胀指定圣专人吹归档析保存姿，归社档前像应加姜以装虹订。

前秒飞3）骗会计经报表撇应分星月、征季、剑年报炮、按丢时归孕档，守由财彩务经总理指赔定专季人保疏管，然并分座类填石制目腊录，敌严防喉会计弟档案家丢失猪。

国些注4）两会计休档案煌不得民携带挠外出酸，凡谦查阅沙、复胞制、注摘录筝会计莫档案挑，需米借领妻使用言在管公理远屡处登贿记，掘须有膀经财浊务经今理书刷面批配准，潜特殊泽情况楚报财灰务总翠监批抽准。变第十悄二动章汉财加务人捉员工正作交辽接割11怎.1史财务珍人员距调动繁工作沫或因碗故离家职，域必须芦提前稻三个结月书侵面申缓请，捕并与资接替奉人员缝办理汉交接杜手续稻；文没有和办清气交接哪手续也的，锁不得皇离职荣，亦牲不得桥中断市会计刃工作悼。辈11级.2背交接滑人员刚应当烈认真桶接管睬移交窜工作玻，并霉继续为办理距移交链的未棉了事低项。晒

击11粮.3饼被撤腐消、胜合并圾的财裤务人留员，吉必须给会同沙有关哨人员联编制历财产郑、资饿金、敞债权鹅、债果务移至交清柱单，男办理冠交接付手续蚁。迈11原.4撑财务攀人员蝶办理榴移交椒手续熄前，瓦必须脉及时失做好浊以下生工作悠：

舱1）戏已经车受理互的经泥济业肚务尚未未填沿制会除计凭该证的蔽，应瓣当填艰制完吉毕；炼2）称尚未牢登记阅的账蓬目，园应当面登记晃完毕闷，并得在最番后一方笔余粗额后问加签烦字或都盖经扁办人闲员印申章；蚁3）订整理考应该堡移交涂的各涨项资矿料，令对未习了事贸项写菠出书假面材香料；尤4）桶编制反移交脊清册切，列风明应约当移夹交的洪会计改凭证串、报笑表、斧账目闪、款吨项、饲印章膨、倍实物端及未风了事馋项等钱。对嫌于电曾子版纽的会辞计账镰册，寨移交毁交接想内容青包括泊各类托账套邀的密症码、寸各项许数据甚、磁香盘及乱有关迎资料股（每歼月结另账后浴，应瓜将本刑月的现往来睡账簿材包括芽应收宪账款年、其揭他应铸收款袍、应盛付账豆款、叹其他叛应付妙款、蚂科目类余额插表等朋打印慎成册蛇，并泉一一衬核对丝调整般无误级后归伙档）失和实街物内胶容。删电子钻版财功务数刻据的注移交君交接询方式治采取皱实际堂操作纸的方道式。景11削.5睛移交抽人员声在办络理移逢交时齐，要释按移朝交清束册逐拥项移敲交；欧接替岭人员花要逐渐项核烤对点就收。满1）执现金降要根湾据会同计账敬簿有武关记公录进称行点变交。安库存单现金魔必须壶与会运计账厨簿记通录保魂持一翠致。庸不一梁致时苗，移门交人优员必逃须限较期查染清。屠

展2）挪会计敢凭证赵、会惧计账塘簿、虹会计过报表番和其绞他会斗计资潮料必冈须完宁整无贪缺。径如有孙短缺监，必互须查批清原格因，此并在材移交种清册寨中注吨明，行由移任交人猎员负辩责。热

栗3）商银行刺存款察账户掠余额畅要与势银行尾对账岛单核诊对，姜如不绘一致喇，应劈当编聋制银科行存毙款余菠额调全节表挠调节限相符晒，各拆种财摸产物览资和棵债权商债务修的明段细账纳户余排额要晓与总伍账有门关账谢户余先额核忽对相猎符；维必要放时，幼要抽革查个真别账产户的罢余额伶，与塔实物央核对岔相符宣，或脉者与萝往来拒单位祸、个肌人核终对清腥楚。毫

谣11邻.6久财格务经狡理移炼交时外，还径必须各将全导部财中务会肤计工灭作、桌重大折财务愚收支胡和会塑计人而员的世情况杜等，桑向接无替人懒员详勤细介惯绍。雅对需激要移轰交的搜遗留介问题如，应乞当写租出书桌面材乓料。烈11孙.7絮移交逃交接拍必须宽监交繁。公孟司一绣般财额务人旨员的觉交接炒，由崇分公术司经裹理会肃同财预务经束理进危行；津物流牵、快逮运财耀务经世理的村交接按，由筒公司阁财务坦总监舟会同浊物流胆、快膀运公浸司经苦理进晓行；杠财务书总监也交接谦由总择经理启监交际。移扒交方偏、交哗接方我、监迷交方歌均需添在移趣交清张册上蛮签字炒确认吩，并类注明挥：单族位名乳称、桑交接湖日期密、交颠接双犹方和坚监交你方的稠职务颜、姓虑名，缓移交血清册射页数浓以及露需要寨说明笼的问忘题和拾意见锅等。债移交地清册益一般亩应当牢填制持一式搁三份揭，交筛接双息方各鼻执一甚份，府存档掏一份姨。

梯11端.8蛾接替表人员恋应当缓继续居使用半移交像的会先计账谨簿及典相关浓设置嚼，不塑得自耍行另填立新末账，睬以保结持会吸计记绞录的摧连续厦性。馋

处资阳11固.9颜移交前人员慧对所但移交谁的会鹅计凭肺证、棒会计剧账簿雅、会阔计报祝表和本其他涉有关串资料锅的合铜法性京、真屈实性葱承担揭法律押责任哄。

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嗽2、付本办松法自马签发毁之日初起生椅效。勉**砍公司悲经营握计划秃与预归算制版度丝第一块条臭制潮定本碑制度镜的目静的轧为疗合理贺规划迁并灵始活运微用公监司资各金佣，拢物流铁、快减运两败大公震司均壳需按咏年提尼交年依度经曾营计鞭划及锋资金竹预算条，以捉此作铁为拟水定两氏大公稠司经挤济指绝标和修核定叠备用解金额春度的产依据跑，最牌终达愁到增是收节盯支、址创造武利润斗的目信的。展第二构条袍经蹄营总盲目标材

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