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文档简介

货币资金内部控制流程图掌握货币资金的流动、使用情况对公司的经营管理至关重要。在确保公司资金流动合规、准确、及时的同时，还需要建立一套完整的货币资金内部控制流程，确保公司资金流动透明、清晰、有序。本文将为您介绍货币资金内部控制流程图。流程图下面是货币资金内部控制流程图的具体内容：flow

st=>start:开始

e1=>end:结束

op1=>operation:申请付款

op2=>operation:审批付款申请

op3=>operation:发出付款

op4=>operation:记账及出纳付款

op5=>operation:核对银行账户余额

op6=>operation:确认资金流动情况

cond1=>condition:付款申请是否真实有效？

cond2=>condition:付款申请是否符合政策规定？

cond3=>condition:出纳付款金额与申请金额是否一致？

cond4=>condition:银行账户余额是否充足？

cond5=>condition:资金流动是否出现异常？

st->op1->cond1

cond1(no)->op2->cond2

cond1(yes)->e1

cond2(no)->op1

cond2(yes)->op3->op4->cond3

cond3(no)->op1

cond3(yes)->op5->cond4

cond4(no)->op1

cond4(yes)->op6->cond5

cond5(no)->op1

cond5(yes)->e1流程图说明该货币资金内部控制流程图包括以下几个步骤：开始：流程的起点。申请付款：员工向财务部门提交付款申请。付款申请审批：财务部门对付款申请进行审批和审核。发出付款：财务部门发出付款指令给出纳部门。记账及出纳付款：出纳根据财务部门的指令记账并完成付款。核对银行账户余额：财务部门核对公司银行账户余额。确认资金流动情况：财务部门确认资金流动情况是否符合公司政策规定。结束：流程的终点。此外，该流程还包括几个判断条件：付款申请是否真实有效？付款申请是否符合政策规定？出纳付款金额与申请金额是否一致？银行账户余额是否充足？资金流动是否出现异常？以上条件是防止在流程中出现漏洞的关键措施。若其中任意一个条件出现错误，流程就会被阻塞并退回到前一步骤，以确保整个流程正常运做。结语以上就是货币资金内部控制流程图的内容。建立成熟、完善

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