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文档简介

9.应付账款管理制度应付账款管理制度第一条总则1、为完善公司采购控制，加强应付账款管理，保证应付账款的准确性和有序支付，特制定本制度。2、本制度所称应付帐款，指向供给商赊销货物或服务所构成的应付债务。3、应付帐款的管理部门为公司事业部和财务部，事业部负责供给商管理、应付账款的记录和应付账款付款申请；财务部负责应收账款的核算、对账以及付款申请的审核。第二条供给商管理制度1、1、必须与供给商签订产品购销合同，合同中需注明销售品种、数量、单价、赊销的额度及赊销款应付的时间。2、事业部应在采集整理的基础上建立供给商信息档案，供给商信息档案一式两份，一份由财务部存档，一份由事业部用于日常工作，供给商信息档案为公司机密文件，按公司有关保密规定进行管理。3、供给商档案模版由事业部负责设计，应当至少包括下面内容：〔附件1〕〔1〕供给商基础资料：营业执照、税务登记证、经营许可证等资质证实文件；负责人及联络人信息、银行账号信息等。〔2〕业务状况：供给商的供货能力、市场份额、声誉、财务状况、信誉状况、及与本公司的业务关系和合作情况；〔3〕供给商的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离任，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离任手续。〔4〕供给商的信息资料应根据业务员与相关供给商的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充，年度结束后三个月内完成供给商信息资料的备份、存档工作。〔5〕主要原料和产品供给商需由事业部组织进行评审，评审合格后经总经理批准后签署协议，构成合作关系。第三条应付账款确认制度1、应付账款确实认遵守合同〔订单〕、入库单、发票三者核对一致的原则，事业部在核对实物数量与订单、入库单一致后，即时通知供给商开具发票，财务部审核发票与合同、入库单据一致。2、事业部负责及时催收供给商发票，以便及时抵扣进项税款和入账。3、发票与合同、入库单据经财务部审核后，方可入账，确认对供给商债务。第四条应付账款记录和监控制度1、业务员应分供给商名单设立应付账款台账，发生赊购、付款、退货等业务时，应当于业务完成当日登记应付账款台账。2、财务部门应及时核算应付账款，于次月7日内与事业部进行应付账款内部核对。内部核对无误后，由财务部制作供给商对账单，与供给商进行对账。对账无误后，双方盖章确认，收回的对账单由财务部进行归类保存。3、财务部门应于次月7日前提供一份当月〈应付账款帐明细表〉〔附件2〕，提交给市场营销部及总经理。事业部核对无误后根据合同编制资金付款计划，报总经理批准后执行。第五条应付账款支

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