审计工作报告

第页审计工作报告一、市财政局组织执行市级预算和市地方税务局税收征管的审计整改状况

(一)对部分非税收入征缴管理不规范的问题，市财政局已会同有关部门联合发文，对市本级行政性收费收缴分别改革落实状况实施专项检查。市财政局将依据专项检查状况，不断完善非税收入管理信息系统，刚好对条件成熟的执收点实施收缴分别。上海仲裁委员会对过渡账户中未按规定刚好上缴的644万元资金，已全部上缴财政。

(二)对部分资金未纳入部门预算管理的问题，市发展改革委、市财政局、市房地资源局联合探讨制定了相关管理方法，规定从xx年1月1日起签定的土地出让合同所涉及的土地出让业务费纳入部门预算管理。

(三)对部分企业存在1.88亿元税收违规预缴状况的问题，青浦、普陀2个区xx年度部分企业违规预缴的9118万元已抵扣企业xx年度应缴税金，另一户企业违规预缴的9693万元已由普陀区税务局进行处理并主动办理相关手续。

(四)对部分税收未刚好或足额征收入库6278万元的问题，除普陀区8万元房产税由于企业亏损严峻无法刚好征收入库外，其余已刚好预征入库或在汇算清缴时处理完毕。

(五)对房产税征收范围未刚好调整的问题，市地税局已开展了修改本市房产税实施细则的调研工作，并于xx年6月完成了调研报告，市xxxx将对房产税征收范围作相应调整。

(六)对查补税款入库管理缺乏制度规范的问题，市地税局已改进系统设置，今后查补税款在应缴到期日15天后系统会自动提示开具有关税单并转入欠税统计系统。对第四稽查局开出税务处理惩罚确定的查补税款597万元，青浦税务分局已开具《税收强制执行确定书》。截至xx年9月20日，已将税款241万元征收入库，另356万元由于欠税公司资金严峻短缺且存在严峻的债务纠纷，该分局已探讨实行其他措施加强整改。

二、市本级转移支付的审计整改状况

(一)对部分区县相关支出决算编报范围不一样、导致转移支付安排依据不精确的问题，市财政局进一步加强对区县决算编制的指导，督促区县加强决算编制管理，以真实反映区县的实际状况。

(二)对转移支付资金结结存较多、部分资金运用不规范的问题，市财政局探讨实行整改措施，从xx年起先，今后每年8月底前将本市转移支付安排方案上报市xxxx，待批准后刚好下达区县执行，切实解决由于安排下达不刚好而造成区县当年预算难以执行完毕的问题。对xx年分别下达崇明县、奉贤区的转移支付结存资金，目前均已支配项目并在年内下拨。普陀区科学技术委员会、杨浦区科学技术委员会对用于有关项目补贴的科普经费116万元、95万元，在xx年预算中已分别调整。

三、部门预算执行和其他财政收支的审计整改状况

对审计发觉的问题，市发展改革委、市经委、市公安局、市水务局、市人口计生委、市xxxx外办、市xxxxxx、市xxxxxx、市规划局、市信息委、市市政局、市医保局、市档案局、市妇联、市文管委、上海仲裁委员会、上海图书馆上海科学技术情报探讨所等17个部门及其下属单位高度重视，主动进行整改。截至xx年9月底，有关部门及其下属单位有关问题已整改的涉及金额13.06亿元，正处于整改程序的涉及金额6.96亿元，已整改和正在整改涉及金额占审计查出问题总金额的67.28%;承诺整改的涉及金额9.73亿元，占审计查出问题总金额的32.73%。承诺整改主要是预算编制、xxxx选购 等方面没有严格执行制度的问题，由于以前年度预算编制工作和xxxx选购 项目已结束，相关单位将进一步加强预算管理，严格xxxx选购 程序，并在以后预算编报时和xxxx选购 程序中切实完成整改工作。市审计局将在以后审计工作中进一步加强对重点单位的跟踪回访。详细整改状况如下：

(一)市级部门存在问题的整改状况

1、关于市医保局等9个部门多报预算或部门预算编报不完整的问题，有关部门对审计发觉的问题，仔细分析缘由，主动探究整改方法，完善20xx年部门预算编制执行和分析制度，进一步提高严格预算执行的意识。

2、关于市公安局等9个部门无预算、超预算支出的问题，有关部门仔细分析了问题产生的缘由，完善了相关制度，并进一步细化预算编制，加强预算管理，以杜绝类似问题的发生。如市公安局加强制度建设，对财务报销和经费预算管理等财务管理制度作了较为系统的修订和完善，并向全局后勤系统印发了《财务管理规章制度选编》，以进一步增加经费运用的规范性。同时，该局还表示在20xx年度实行的公用经费综合定额预算管理中将严格执行相关规定，合理支配预算，增加预算支出的刚性，避开超预算支出问题的发生。

3、关于市经委等7个部门部分专项资金或基金被用于出借、投资及未能专款专用等问题，有关部门主动进行整改。如市经委下属上海工业技术发展中心挪用的节能基金1130万元已被收回，历年基金收益407万元已归还。该中心目前已被撤销，原领导班子被撤职，工作人员被分流。

4、关于市档案局等3个部门以明显高于市场价格或实际成本的结算价格将相关业务交由下属单位实施、增加了费用支出的问题，有关部门有针对性地进行整改。如市档案局依据市场价格调整了与其下属单位缩微中心之间的档案缩微扫描结算价格，将结算价格由1元/页调整为0.45元/页。

(二)市级部门所属单位存在问题的整改状况

1、关于市规划局等7个部门所属单位未严格执行xxxx选购 制度、自行选购 纳入集中选购 书目项目的问题，有关单位组织人员进行专题培训，进一步提高执行xxxx选购 制度的自觉性。如市规划局下属上海城市规划展示馆特地成立了固定资产管理部负责承办xxxx选购 工作，并切实完善相关工作程序。

2、关于市水务局、市市政局、市发展改革委等11个部门所属单位部分收入收缴管理不规范的问题，有关单位主动进行整改，进一步加强规范管理。如市水务局下属原河道管理处已停止收取河道占用补偿费，并与市财政局协商后将已收取的费用余额纳入市水务局20xx年度部门预算管理。思想汇报范文市市政局所属质监站已收回少征的市政、马路工程质量监督费1106万元，其余的1770万元将于年底前收回。市发展改革委下属物价检查所已将罚没收入过渡账户内余额1039万元全部上缴财政部门。

3、关于市市政局等11个部门所属单位部分固定资产未纳入账内管理的问题，有关单位实行有效措施，主动办理固定资产的登记、评估等相关手续。

4、关于市妇联、市xxxx外办等9个部门所属单位对外投资管理不健全的问题，有关单位主动收回相关资金资产，并将相关投资纳入账内管理。如市妇联下属xxxx社与另一企业共同出资成立的一家文化传播公司，现已由该xxxx社社长兼该公司董事长干脆负责经营业务活动，切实解决了双方权利义务不对等的问题。对上海市护照签证受理中心实际未出资的150万元注册资本金的问题，市xxxx外办已批复同意削减注册资本。

5、关于市公安局等4个部门所属单位向关联单位收取、列支

以上就是这篇范文的具体内容，涉及到问题、整改,部门,预算、审计、单位、执行、管理等方面，看完假如觉得有用请记得（CTRL+D）保藏。

审计工作报告篇3

一、实习目的：

通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的结合，为我以后的工作和学习奠定初步的学问。

为期一个月的实习结束了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在整个过程中，我不仅接触到公司的整个会计业务流程，包括下级财务部门和上级财务部门的沟通，还让我把专业理论学问运用到实践结合过程的同时更学会了与人交际的各种技能。通过同事们的帮助，更重要的是自己的努力让我这次实习成果显著，当然，除了胜利的阅历，在实践过程中所得到的“教训”也是一笔珍贵的财宝。

二、实习内容

1月初，我进入了XXX会计师事务所，进行审计助理的实习。虽然我学的是财务管理专业，但是也学习了会计、审计等方面的学问，而进入会计师事务所学习也对我将来的就业大有帮助。注册会计师事务所从每年的十一二月份直到来年的三四月份，都是其业务的高峰期，对工作人员的需求非常急迫，因而这时候他们通常都情愿接纳较大量的应届毕业生作为实习生来补充原本所内编制工作人员的不足。这样我们应届毕业生与会计师事务所各取所需，达到双赢的效果。而我正是在这个时候来到事务所学习，增加工作阅历的同时更为自己将来的就业打上基垫。因为在注册会计师的工作流程通常都是先到企业里面取证，然后再回到所里面出报告，所以，出外勤是常常的事。

(一)实习单位基本状况介绍：

(二)业务范围：(每个单位状况不同)

1、审计业务

包括验证企业注册资本;年度会计报表审计;基建项目预(决)算审计;经营者经济责任审计;合并、分立、清算审计;财务专项调查等其他特别项目的审计;上市公司年报审计、IPO审计。

2、司法会计鉴证业务

包括刑事、民事及行政案件中涉及各类财务资料的司法鉴证。

3、资产评估业务

包括单项资产评估、整体资产评估;兼并、联营、解散、破产资产评估;融资租赁、抵押、转让及拍卖资产评估;房地产及土地评估;无形资产评估;其他资产评估。

4、基本建设概预算审计

包括基本建设预算审计、建安工程竣工结算审计及基本建设总投资审计等。

5、房地产估价业务

全部房地产评估业务，房地产评估询问业务、培训业务。包括为企业整体资产中的房地产估价、房地产转让估价、房地产抵押估价、房地产拍卖估价、房地产处置估价、房地产纠纷估价、房地产租赁估价、房地产保险估价、房地产分割和合并估价、征地和房屋动估价，以及房地产与房地产法规询问服务。

6、税务代理业务

包括代办税务清算及纳税申报;审核税款缴纳及清算;担当税务顾问;其他税务事项。

7、管理询问业务

担当财务会计顾问;受托设计财务管理制度及内部限制制度;企业改制财务顾问;制作可行性探讨报告及商业安排书;其他管理询问业务;公司内部限制设计或审核。

(三)实习期间根据要求和公司支配主要完成以下实习工作任务：

1、了解会计师事物所机构组成，人员职责，基本业务。

2、分别熟识事物所各种会计业务的操作流程，行业规范，帮助注册会计师和审计员完成各类业务。

3、协作工作人员完成各种办公室日常工作。

(四)现根据时间进度将实习内容报告如下：

我主要是参阅审计工作底稿，从中学习审计学问;而后整理工作底稿，更深化的了解审计工作以及各个科目之间，以及底稿本身系统的平衡和钩稽关系;在对审计工作有了肯定的了解之后，我实际的接触了审计工作，参加了几个单位的实际审计工作。以下是我在工作中对审计的相识。

1、对审计业务的初步相识

审计是指对企业财务报表的审计，属于鉴证业务。会计事务所和项目负责人依据审计证据形成审计看法，并依据详细状况出具审计报告。注册会计师的审计看法旨在提高财务报表的可信任程度。

进行审计的基础是被审计单位的年度报表、总账、明细账、以及必要的凭证等。注册会计师通过对以上信息的审计形成审计看法，并依据详细状况出具审计报告。审计的内容主要是报表数与总账，总账与明细账，总账、明细账与凭证的一样，以及账实的一样，还包括对会计政策和各项税收政策的执行状况。

2、对审计报告的初步相识

审计报告是注册会计师依据中国注册会计师审计准则的规定，在实行审计工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计看法的书面文件。审计报告可以分为:标准审计报告和非标准审计报告，非标准审计报告包括带强调事项段的无保留看法审计报告和非无保留看法的审计报告，非无保留看法的审计报告包括保留看法的审计报告、否定看法的审计报告、无法表示看法的审计报告。

审计报告包括以下内容：标题;收件人;引言段;管理层对财务报表的责任段;注册会计师责任段;审计看法段;注册会计师的签名和盖章;会计事务所的名称、地址及盖章;报告日期等九项。

此外还存在对特别目的的审计业务出具的审计报告。特别目的的审计业务的含义是指：注册会计师接受托付，对根据特别基础编制的财务报表，财务报表组成部分，合同的遵守状况，简要财务报表进行审计并出具审计报告的业务。其审计报告主要有四种：对根据特别基础编制的财务报表出具的审计报告，对财务报表组成部分出具的审计报告，对合同的遵守状况出具的审计报告，对简要财务报表出具的审计报告。根据特别基础编制的财务报表通常包括根据计税基础、收付实现制基础和监管机构的报告要求编制的财务报表。财务报表组成部分包括特定项目、特定账户或特定账户的特定内容。合同的遵守状况主要是指被审计单位合同中有关财务会计条款的遵守状况发表审计看法。例如，对贷款合同遵守状况发表审计看法;对专利技术、商标运用权等转让协议遵守状况发表审计看法。简要财务报表则是指依据已审计财务报表编制的简要财务报表。

3、审计工作底稿的构成和填制

工作底稿是我在工作中接触到的最多的资料，是出具审计报告的基础审计，也是会计师事务所重要的档案资料。

审计工作底稿作为审计报告的基础为审计报告供应充分、适当的记录，证明注册会计师根据审计准则的规定执行了审计工作。审计工作底稿是注册会计师对制定的审计安排、实施的审计程序、获得的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录，是重要的审计档案。

审计工作底稿通常包括总体审计策略、详细审计安排、分析表、问题备忘录、重要事项概要、询证函回函、管理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件(包括电子邮件)以及对被审计单位文件记录的摘要或复印件。

资产类工作底稿、负债类工作底稿、全部者权益类工作底稿，损益类工作底稿主要是对资产、负债、全部者权益、当期损益类科目的审定，是报表可信的保证，是出具审计报告的基础。主要对资产、负债、全部者权益、当期损益类科目的审定，包括报表和总账、总账与明细账、明细账与凭证的核对。依据报表和总账、总账与明细账的核对填制科目的审定表，依据总账与明细账、明细账与凭证的核对填制科目抽测表。

在实习期间，我所参加的审计报告基本都是比较规范的单位，审计工作不是很困难，做底稿一般比较顺当，出具报告及审计过的报表和报表附注根据模版都很好出，但在审计工作中，肯定要细致仔细。

三、实习心得

我实习的第一个感悟是实习价值的凹凸取决于自身的主动性。在一个完全生疏的环境里，有太多太多的事情你没有实力把握了。比如是否可以遇到一个主动教育你并且放手让你做业务，再指出你的错误帮助你进步的上司。能遇到这样的上司实属难能珍贵，一般状况下前辈们都只顾着自己的工作，交代你做些基本的业务，做好了他看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。因此到最终自己做的工作究竟规范与否根本无从知道。这时候解决的方法就只有遇到怀疑的问题时抓住时机去发问，把握自己可以把握到的尽量让实习更具价值。所以不但是一个提高动手实力的机会，更是一个熬炼交际实力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的状况，在遇到困难的时候也能够刚好的得到帮助。很兴奋的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境开心并得到意外的收获。

其次个感悟是实践与理论既有联系又有区分。理论是实践的基础，我们书本上的学问都是我们实践的基础，有很多学问不是一目了然的。须要我们驾驭特别娴熟后加以应用。而且书本的学问都只是概论，至于细微环节，详细的方法还是要我们在实践中去理解，去总结。

第三个感悟是在不断的挖掘与发问中我慢慢了解到内资会计师事务所在激烈的行业竞争中的生存逆境。为了尽可能的降低营业成本，以比较实惠的价格吸引客户，留住客户，内资所的一些工作程序存在着不太规范的状况。比如信函的发放上，规范的做法是会计师事务所干脆把信函送到被函证的单位的，但内资所为了节约成本会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的状况下，一方面事务所要创建利润，另一方面要保证审计报告的质量。当两者产生冲突的时候，特殊是发生尖锐的冲突，关系到事务所生存发展的状况下，许多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来谋求生存。

通过这次会计师事务所的实习，使我在学校外学到了许多东西，许多课本上没有而工作中又必需具备的东西，明白事务所的主要职责范围，机构组成，学会了怎么样更好的去对人对事，进一步了解会计的相关法规，并渐渐熟识了审计的业务流程以及关键步骤。体会到了作为一名会计人员必需具备的个人素养，应当具备的业务实力和身体素养，这样才能够更好的适应这样一项重要的工作。

在当今社会，经济的发展日趋快速，各个企事业单位的经济业务也在快速增长，这就使得社会对会计人员有了更高的重视和更严格的要求，我们作为即将步入社会的将来的会计专业人员，为了满意和顺应社会的要求，增加社会竞争力，更应当增加自身的素养，培育较强的会计操作实力和会计道德素养。而最干脆的途径就是参与实习。在实习中，我们可以使我们在课堂上学到的学问得到印证，加深印象，熟识流程，发觉并弥补错误。

通过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了许多东西，许多课本上没有而工作以后又必需具备的东西。明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事物处理，了解了最近的会计政策法规，并渐渐熟识了审计业务的流程以及关键步骤。体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性，无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度是至关重要的，而作为会计师事务所，肩负着外部审计这一重任。而作为事务所人员必需具备良好的个人品质，同时应具备较好的业务实力和身体素养，这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。

同时，作为事务所的实习人员，在审计过程中看到了许多的账本账册，也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作。会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。每一笔业务的发生，都要依据其原始凭证，一一登记入记账凭证，明细账，日记账，三栏式账，多栏式账，总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间依次登登记来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账，错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序，步骤都得以会计制度为前提，为基础。体现了会计的规范性。对于登账:首先要依据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记账凭证。然后，依据记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最终才把它登记入总账。结转其成本后，依据总账合计，填制资产负债表，利润表，损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般依次和基本流程。

另外，财务，审计本身就是比较烦琐的工作，面对那么多的味同嚼蜡的账目和数字时常会心生郁闷，厌倦，以致于错漏百出，而愈错愈烦，愈烦愈错。必需调整好心态，只要你专心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。对于这次实习，同样存在着一些不足之处。一是实习时间短，两个多月的时间不足以对事务所全部业务都有一完整的了解，对于审计业务也是浅尝辄止，没能接触到更多业务类型;其次，参加审计的都是业务较为简洁的诸如行业协会等，没有涉及规模较大，业务繁杂的大中型企业;第三，对于课本学习内容有所遗忘，以至于在实践过程中时常不知如何解决。

对于以上问题，还须要在今后有机会的实习过程或者工作过程中留意改进和解决。总之，这几个月的实习使即将走上工作岗位的我受益匪浅!

精选审计实习工作报告5

自从走进了高校,就业问题就好像总是围绕在我们的身边,成了说不完的话题。为了拓展自身的学问面,扩大与社会的接触面,增加个人在社会竞争中的阅历,熬炼和提高自己的实力,以便在以后毕业后能真正走入社会,能够适应国内外的经济形势的改变,并且能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题,我参与了学校为期一个多月的ERP实习。

一、实习目的

实习,就是把我们在学校所学的理论学问,运用到客观实际中去,使自己所学的理论学问有用武之地。只学不实习,那么所学的就等于零。理论应当与实习相结合。另一方面,实习可为以后找工作打基础。通过这段时间的ERP实习,学到一些在课堂里学不到的东西。

因为环境的不同,接触的已经不是我熟识的那班同学,所做的工作也不是以前的作业那般简洁了,而是近趋于真实的经济业务。能从中学到的东西自然就不一样了。要学会从实习中学习,从学习中实习。通过ERP实习初步了解企业生产,过程,结合实习内容消化和理解课堂学习过的理论学问,较概括地了解生产企业状况,提高学生理论联系实际以及分析问题,解决问题的实力,为工作就业打下基础。

二、实习体验

立志以审计为职业的我,在这次实习中自然选择了内部审计这一职位。我有幸在实习中与各位同学一起工作,一起经营企业,能把自己在课堂学到的学问真正运用出来使我颇感兴奋。在以前上课时都是老师在教授,学生听讲,理论部分占主体,而我自己对专业学问也能驾驭,本以为到了实际工作中应当能够应付得来,但是在ERP实习中并没想象的如此简单。有许多时候,必需运用到其他的专业学问,这就要靠平常的积累,所以说会计审计是一个博学的职业。

令我印象最深的是,平常在课堂教学上交作业,数字错了改一改就可以交上去了,但在ERP实习里,数字肯定不行以出错,因为数据是审计业务的重点,数据不行,审计项目便无法完成,也有可能发表了错误的审计看法。同样,模拟企业会对每一个员工严格要求,每一个环节都不能出错,因为这不是一个人的事,是一组人全体成员的事。这种要求在课堂里是没有的,在课堂里可能会解一道题,算出一个程式就行了,但这里更须要的是与实际相结合,只有理论,没有实际操作,只是在纸上谈兵,是不行能在这个社会上立足的,所以肯定要特殊当心谨慎,而且一旦出错并不是像平常的作业一样老师打个红叉,然后改过来就行了,在实际经营里出错是要负上责任的,这关乎整个企业的利益损失。

刚起先的时候,我还以为内部审计只是一个闲职,后来在实习的过程中渐渐摸索和发觉,才比较清晰地了解内部审计的目的和意义。内部审计以增加组织价值和改善组织经营为目的,是内部审计性质所确定的,也是现代社会对内部审计的必定要求。内部审计应当通过评价和改善组织的风险管理,内部限制和管理过程的有效性,帮助组织改善经营,实现价值最大化。内部审计职业化是指内部审计应当作为一种独特的社会职业存在和发展。所以,在市场经济发达的国家,组织的各种人才都已经职业化或有职业化的趋势。因此,职业化便于内部审计内部化,有利于保证内部审计质量,提高内部审计为组织增加价值服务的实力。

通过本次实习,我不仅学习运用和实习了审计与会计的学问,还大致了解企业严谨的结构和运作。由于我们模拟经营的企业是生产企业,我便有幸比较真实地接触生产企业的经营状况。在ERP实习中,我们作为一个电子生产企业的管理层,经验了第八年的严峻亏损,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企业经营管理的不易,理解当今企业生存和竞争环境的残酷与激烈。同时,我还学习到财务预料对企业经营的重要性。

财务预料,一般是指依据历年形成的各种会计信息和财务数据,考虑现实的要求和条件,以及将来的改变因素,根据反映论的连续性,因果性,相像性和可控性的原理,对企业财务活动将来的发展趋势和前景,事先作出的有科学依据的定量或定性推断。财务预料的结果,事实上是对将来生产经营活动的一种预先反映,是干脆服务于财务决策,财务预算和财务限制的,预料的最终目的在于实现价值增值。

三、实习收获

许多人认为,放弃参与聘请会和到其他企事业单位实习的机会,而去参与学校的ERP实习毫无意义。起先我也有一点这样的思想,但在实习过程中,我的思想也起先慢慢变更,到最终一心一意投入到ERP实习中来。因为我觉得,ERP实习对我们将来就业的确有非凡的意义。

这次ERP实习时间虽然短暂,但是收获颇多。专业实习使我们的专业学问得到巩固和开拓,使我们更简单将所学与实习联系起来;实习使我们相识到自身学问的缺漏,必需重拾书本,虚心请教老师,弥补自身的不足;实习使我们在会计业务上,审计业务实力上有了更大的提升。实习使我们更加明确自己的努力的方向,必需充分利用好图书馆的资料,网络来加深自己的专业涵养。

专业实习还让我懂得如何将理论和和实际结合起来。我们要常常跟踪专业新技术,新动态,时刻走在时代的前列;还要注意积累阅历,在实习时,积累一些通用专业术语,才能使自己渐渐地融入同事之中,更快地进入工作角色;此外,还要注意养成终身的学习习惯,扩大自己的学问面,才能促进自己不断进步。

在实习的这段时间内,我亲身参加了模拟企业的经营业务,感受着工作的氛围,这些都是在课堂教学里无法感受到的,在课堂里或许有老师安排说今日做些什么,明天做些什么,但在这里,不肯定有人会告知你这些,你必需自觉地去做,而且要尽自已的努力做到最好,一份工作的效率就会得到别人不同的评价。

在课堂,只有学习的氛围,终归课堂是学习的场所,每一个学生都在为取得更高的成果而努力。而在ERP沙盘实战模拟室,这里是工作的场所,每个人都会为了获得更多的酬劳而努力,无论是学习还是工作,都存在着竞争,在竞争中就要不断学习别人先进的地方,也要不断学习别人怎样做人,以提高自自己的实力。

走进企业,接触各种各样的客户,同事,上司等等,关系困难,但我得去面对我从未面对过的一切。记得在我参与过的聘请会上所反映出来的其中一个问题是,学生的实际操作实力与在校理论学习有肯定的差距。在这次ERP实习中,这一点我感受很深。在课堂,理论的学习许多,而且是多方面的,几乎是四平八稳;而在实际工作中,可能会遇到书本上没学到的,又可能是书本上的学问一点都用不上的状况。或许工作中运用到的只是很简洁的问题,只要套公式似的就能完成一项任务。

有时候我会埋怨,实际操作这么简洁,但为什么书本上的学问让人学得这么吃力呢这是社会与课堂教学脱轨了吗或许老师是正确的,虽然高校生生活不像踏入社会,但是终于是社会的一个部分,这是不行否认的事实。但是有时也要感谢老师孜孜不倦地教育,有些问题有了有课堂上地仔细消化,有平常作业作补充,我比一部人具有更高的起点,有了更多的学问层面去应付各种工作上的问题,作为一名新世纪的高校生,应当懂得与社会上各方面的人交往,处理社会上所发生的各方面的事情,这就意味着高校生要留意到社会实习,社会实习必不行少。

终归,不久的将来,我已经不再是一名高校生,是社会中的一分子,要与社会沟通,为社会做贡献。只懂得纸上谈兵是远远不及的,以后的人生旅途是漫长的,为了熬炼自己成为一名合格的,对社会有用的人才。

这次实习也让我相识到处理好人际关系的重要性。在工作中,要留意工作的方法,语言技巧,学会扮演和转换好角色,"在其位,谋其政",增加自身的法律意识,加强自身的处事技巧,明确各自的责任分工,才能处理好各方的关系。

另外,这次实习使我们对就业形势有了一些信念。随着所学课程和实习的增多,我的竞争力也就与日俱增,我完全有理由信任,靠着我执着的看法和孜孜不倦的精神,我能把这门课学好。我也将注意积累,弥补不足,以寻求更大的提高。我们有信念凭我们现有的学问在就业沙场上赢得一席之地,当然我们也要接着深造,为自己的发展前途增加更加广袤的空间。

审计工作报告篇4

市保密局：

依据全市专项保密检查工作会议的要求，市审计局高度重视，仔细比照《莆田市20xx年专项保密检查项目一览表》检查内容，结合工作实际，对局里的保密工作进行了全面的自查自检，现将自查状况报告如下：

一、组织领导和日常教化的状况

局领导班子对保密工作非常重视，把它作为一项重要任务来抓，同业务工作同部署、同督促、同落实。成立保密工作领导小组，局长担当组长，分管副局长担当执行副组长、成员由办公室主任、监察室主任、计算机中心负责人、局机要人员组成。保密工作领导小组下设办公室，挂靠在局办公室，详细负责保密工作的宣扬、教化和检查等。保密工作做到了主要领导亲自抓，分管领导详细抓，责任落实到科室，落实到人头。我局结合审计工作实际，切实把保密教化工作贯穿于日常工作中，在每周一的学习例会上，多次组织全体机关干部仔细学习保密法规和保密工作有关会议精神，使大家了解保密规定，明白失密对国家和工作造成的损失。特殊是每逢重大节假日来临之前，局领导都要亲自对全体干部职工进行保密平安动员教化，明确岗位责任，强调每位同志都要慎言慎行，强调保密文件资料的妥当保管，强调计算机及网络系统的平安管理，加强值班，严禁无关人员进入机关，做到万无一失。同时，还仔细做好保密工作的检查督促，促进全体干部职工提高思想相识，增加做好保密工作的责任感。

二、保密工作开展的状况

1、涉密文件信息资料管理状况。(1)指派特地人员详细负责文件资料的收发、分放、整理、归档、销毁等，责任到人，无丢失文件现象。(2)文件登记、传阅都根据程序进行，对呈送局领导指示的文件进行登记，领导批示后,退还办公室，不存在在领导之间横向传批文件或干脆将文件交承办科室办理等违反程序的问题。(3)对涉密的文件资料，只准在机关办公室查阅，未经批准，不得带出机关，并在文件流转常见的办公室配备文件粉碎机。(4)对往年的档案妥当管理，刚好存档，查询、借阅档案做到审批、登记并签名，不允许非工作人员进入档案室，保证隐私文件不外泄。(5)加强审计环节保密工作。严格保密纪律，规定审计人员在履行审计职责时，负有保密的义务，不得透露其知悉的国家隐私和被审计单位的商业隐私。

2、计算机网络保密管理状况。(1)结合审计工作实际，不断修订完善了相关保密制度，先后制订了《计算机财产管理规定》、《莆田市审计局信息上网管理方法》、《莆田市审计局涉密计算机、移动存储介质及涉密网络保密管理制度》等制度，做到保密工作有据可依、有章可循。(2)建立计算机台帐，对局机关的计算机进行登记管理，各科室根据“谁泄密、谁负责”的原则，严格执行相关制度，正确运用好用于审计业务工作的个人计算机和移动存储设备。(3)我局的.审计业务专网和互联网是完全隔离，审计业务专网通过上下级审计机关相连，只用于传递与审计业务有关的文件资料信息，不传递其他信息。在局办公室和计算机应用中心特地配备了3台计算机单独与互联网相连，用于干部职工查阅网络资料。(4)莆田市审计局门户网站组建于20xx年，在门户网的信息公开上，我们严格根据《莆田市审计局信息上网管理方法》，对上网公开的信息实行逐级审批，严密把关，切实做到“涉密信息不上网，上网信息不涉密”。(5)查阅、编辑、存储和传递审计业务资料的计算机只能与审计业务专网相连，严禁上互联网，每台计算机都安装了杀毒软件，定期或不定期地进行升级和杀毒，确保网络系统的平安、稳定。

三、存在的问题和不足

我局的保密工作在局领导的高度重视和全体干部职工的共同努力下，工作开展比较顺当，虽然从未发生过失密、泄密事务，但通过自查，也发觉了一些问题和不足：一是保密工作的宣扬教化力度还要加大。在此次自检自查中，发觉在详细工作中运用业务U盘时，要引入被审计单位会计资料数据，就可能与其他单位的计算机连接，还有在日常工作中还会把业务U盘与非业务U盘混用等。因此，须要不断加强宣扬、教化力度，增加审计人员的保密意识，提高做好保密工作的主动性和自觉性。二是保密工作制度还需进一步完善。还要制定出更完善、更结合实际的规章制度，使事前行为得到规范，堵塞可能发生的失、泄密事务，消退隐患，以确保信息平安。

我局将以这次自查为契机，在今后的工作中，坚持不懈地抓好保密法规的学习和宣扬，针对自查中存在的不足制订改进措施，加强对局机关保密工作的监督检查工作，主动探究探讨新时期保密工作的新状况、新问题，力争保密工作再上新台阶。

审计工作报告篇5

一、20xx年度内部审计工作目标

20xx年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部限制，提高公司经营管理工作而绽开，在公司内部为董事会和职能部门供应客观的审计和检查服务，我们的目的就是帮助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责供应审核、看法和建议。

二、审计制度、职责与审计流程

结合公司实际状况，修订完善了内部审计制度，并在此基础上明确了审计职责和工作流程。（参见公司内部审计制度、内审部工作职责与工作流程）

三、审计资源安排状况

审计资源的安排是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚绽开，内审部缺乏具有实际内审阅历的人员指导审计工作，建议内审部聘请1名有内部审计阅历的负责人。

四、20xx年内审安排

我们制定的内审安排是基于改善内部限制，降低业务风险而制定的。

五、关于5月内控审计的汇报

对于公司内部限制中的缺失我们做了专项工作报告（参见附件3：关于内部限制的内审报告），提请管理层赐予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用限制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为1.56亿，在流淌资产中占比为40%。事实上，在4亿的流淌资产中，应收账款的参考阅历数为15%至30%之间，均值为25%,即10100万。但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为1.9亿，从发货起先计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为3.1。

对于内控审计报告中的内控缺失，我们有责任对认为有问题的每一审计项目实施后续审计，支配相关后续审计安排、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无实行订正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对订正审计过程中发觉的缺陷的效果。

以上报告呈公司董事会审计委员会批复。

审计工作报告篇6

一、招商引资自我加压服务创业。

今年我局的招商工作较往年出现了“三个突破”：一是指导思想上有突破，变更了过去的招商是审计局工作“副业”的思想，树立了招商与审计并重的思想，树立了敢为人先招大项目的观念，力争招商超任务目标。局里抽调了一名副局长和二名科长组成了招商小分队。二是招商机制上有突破，局党组探讨确定，突破过去只靠招商小分队的做法，招商小分队完成市里下达的2。4亿任务，局班子成员每人带领分管科室再完成20xx万任务，并给每个班子成员2万元工作经费，调动了全局工作人员的招商主动性和责任感。三是招商工作模式上有突破，建立了产业项目库，由过去广泛招商向服务业、新材料、新能源招商转变；由参与大型经贸活动招商向小规模、“一对一”等定向有效转变；由小项目向5000万以上工业项目转变；由随机型招商向我市新能源、钢铁等产业链招商转变。到6月底，已实际进资6300万元，有4个项目正在洽谈中，招商小分队大部分时间在外跑招商。

二、大力推动重大项目建设服务创业。

我局推动重大项目挂点单位是下村硅料厂，局里成立了领导小组，由局长谢桂生任组长，派了一名副县级干部蹲点企业，帮助协调项目推动过程所遇到困难和问题。今年5月份由于下大雨，排污系统密封不够严，溢出了少量污水，有关单位开出了20万元的罚款，我局主要领导了解状况后，多次与有关部门协调，最终处理结果双方满足。企业资金短缺，我局多次与金融部门联系，深化细致做工作，尽力帮助解决一部分资金。我局还帮助解决了企业的消防、用电、技术人员职称评定等问题。对政府投资的项目，我局全过程跟踪审计，目前已完成北湖公园四个单项工程和抱石公园景观塔主体土建工程及水电、消防、电梯等工程决算审计，报送工程造价8269.32万元，核减工程造价20xx.85万元，核减率为24.5%。

三、优化政务环境服务创业。

一是在《日报》公开承诺“创业服务年”的内容和方式，并落实在日常工作中，向社会公示了我局的业务内容和操作流程。二是大力营造创业服务氛围。在局网站开设创业服务年活动宣扬专栏，局“审计简报”开设专刊，制作宣扬专栏，悬挂宣扬标语，将审计政策、法规制作了宣扬手册向社会发放。到目前为止已发表了创业服务宣扬文章8篇，每月都向市效能办报发了信息2条以上，在日报发表创业服务及机关作风建设的新闻稿7篇，论文2篇，在《中国审计报》发表创业服务新闻2条。三是利用审计职能为创业服务优化政务环境，每审计一个单位，都留意查找该单位是否存在“六乱”的现象，在今年上半年的审计中，已查处了4个单位的乱收费状况。

四、依法审计为被审单位服务创业。

对被审单位我们做到了“三上门、三勾通”：送审计专业技能、审计业务培训上门，送审计财政法规、审计建议上门，送廉洁从审反馈函、廉洁从审规章制度上门；审计人员与被审单位财会人员刚好勾通、分管领导与被审单位分管领导有事就勾通、主要领导与被审单位主要领导就审计整改勾通。“三上门、三勾通”较好的协调了与被审单位的关系，绝大部分被审单位认同我们的审计报告和审计确定，整改也比较快速。仔细贯彻“首问负责制”、“限时办结制”、“过错责任追究制”，并在平常工作中仔细落实到位，树立了良好的审计形象。

五、存在的困难和问题。

主要是对于贯彻落余效能发〔20xx〕1号《市直单位创业服务年活动绩效考核方案》难以全部到位，有些考核内容与我局的职能和工作内容难予连接，有些内容只涉及责任部门和协作部门。因此，我们在实行方面存在困难和问题。下半年，我局将再接再励，坚决完成市委、市政府下达的有关“创业服务年”活动中的各项任务。

审计工作报告篇7

xx年度，在局党组的正确领导下，我科全体同志团结一样，坚持“全面审计，突出重点”的审计方针，以“审深、审透、审细、审严”为工作标准，完成了局党组支配的各项审计工作任务，现将一年来的工作状况和党风廉政建设状况述职如下：

一、以改进作风、优化政务环境为目标，不断强化队伍建设

一年来，我科始终把强化学习，提高素养、改进作风作为做好一切工作的前提和基础。一是不断加强政治学习，以此作为增加审计人员事业心和责任感的重要手段。二是实行多种形式，不断强化业务学习。首先是遵守机关的学习制度，主动参与机关统一组织的各类业务培训；其次是坚持自我学习、定期不定期实行相互沟通学习体会，相互探讨和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的审计业务实力；三是把业务学问学习和贯彻党的政策法规有机结合起来，真正做到了学以致用，以学促审，从而保证了各项审计业务的顺当开展和工作水平的不断提升。

二、全年各项工作任务完成状况

全年完成5个项目、

8个单位的审计和审计调查任务，查出违纪违规金额736.26万元，管理不规范金额2637.69万元,提交审计结果报告2篇，提出审计建议20余条详细为：

1、完成了四个单位xx年度预算执行状况审计（市公安局、城区公安分局、市交警支队、机关事务管理局）四单位预算执行审计共查出违规违纪金额138.5万元，管理不规范金额145万元，对市公安局看管所私设小金库、公款私存的违规行为进行了全面揭示；对机关事务管理局、交警支队应转未转收入、滞留未上缴财政资金和、坐支应上缴财政资金的违纪行为进行了查处，并提出了多条改进建议。

2、完成了对市文化新闻出版管理局局长张秋旺和市卫生局局长张廷魁任期经济责任审计

今年6—10月我科担当了对市文化新闻出版管理局局长张秋旺和市卫生局局长张廷魁二位局长的任期经济责任审计，二位局长任职时间均为xx年11月，我科针对二位局长任职时间长，资金活动量大，下属单位较多的实际状况，在充分进行审前调查的基础上，克服人手少的困难，合理利用审计资源，充分利用时间，尽可能扩大审计面，对市文化新闻出版管理局9个下属单位和市卫生局12个二级预算单位进行了延长审计。两单位审计资金总额为8304万元，查出挤占专项资金、无证收费、未缴财政专户、超标准收费、报销不实等19个方面的问题，对查出违规金额587.76万元，管理不规范金额2492.69万元，进行了责任划分，提出了多条加强管理的建议。

3、于xx年5月对太原晋城大厦

xx年1月1日至xx年12月31日承包费应上缴状况、接待费用挂账状况、新增固定资产及零星工程改造费用进行了审计认定。

4、年初协作财政部门对市直38个行政、事业单位xx年度考察培训费、差旅费执行状况进行了专项检查，对差旅费支出中存在标准过高，支出随意、财务把关不严，报帐发票填写不规范、绕道旅游，借考察培训之名游山玩水等违反财务制度的行为进行了缘由分析并提出了建议。

5、参加了对四川汶川“512”特大地震我市资金的审计，我科主要担当了市红十字会前期募集资金和上缴状况的审计。

6、目前正在组织进行《全市农村义务教化“普九”债务审计》按省厅方案要求，这项工作分二个阶段实行，第一阶段是试点县的审计，我市的试点县为XX县，目前审计已结束，按规定时间给省厅报送了资料，其余五县区安排在12月底完成。

三、警钟长鸣，始终把廉政建设放在首位

如何搞好廉政建设，是新形势下对我们每个审计人员的严峻考验，也是搞好每个审计项目的关健环节，今年我科全体同志在履行好自己的工作职责同时，从思想上树立起了一心一意为人民服务的意识，做到了识大体、顾大局，以全局为重，虚心谨慎，不骄不躁，摆正自己的位置，树立起了坚固的道德防线，严格执行审计纪律，把廉政建设作为衡量审计人员合格与否的重要标准，召开审计项目进点会时，我们都要同被审计单位一道学习有关反腐倡廉的文件和规定，审计组全部成员都要向被审计单位承诺，绝不以审谋私，并要求被审计单位：在审计监督的同时，要监督审计人员的廉洁行为。在今年的审计工作，我和全科同志严格约束自己，每个审计项目都同局纪检组签订了《项目审计廉政责任书》，仔细执行审计署《关于审计组廉政责任的若干规定》。没有利用职务和工作之便吃请、收受礼品等违法违纪的现象。

四、存在不足

尽管一年来的工作有一个比较圆满的结局，也取得了肯定成果，但问题和不足依旧存在，如审计人手不够与审计任务繁重的冲突还较突出；行政事业审计队伍建设还需进一步加强；市局行政事业科对全市行政事业审计工作的组织、协调还不够；审计项目的质量还需进一步提高；审计成果的利用和转化还不够充分等，这些问题

都须要在今后的工作中仔细思索，努力改进。

五、工作安排

（一）按时保质、保量完成省审计厅统一支配的审计任务。

（二）安排组织开展对全市新型农村合作医疗资金运用和社会效益状况的审计和审计调查。

（三）以剧烈的政治责任感和工作紧迫感，抓好科室党风廉政建设

审计工作报告篇8

经济责任审计述职报告基本内容

一、任期内单位的基本状况

（一）本人任职起止时间；

（二）本单位机构设置、管理体制及人员构成状况；

（三）本单位管理、科研及生产经营活动的基本状况。

二、任期内单位的财务管理状况

（一）本人履行经济管理职责的状况；

（二）单位财务管理制度及内部限制制度的建立与执行状况，财务管理规章制度和内部限制制度是否健全、有效；

（三）单位财务管理制度及财务收支运用（包括安排标准、比例）等的公开、透亮状况。

（四）单位驾驭、管理、运用的各类专项资金是否做到专款专用，有无挤占、挪用等问题。各项收入是否严格根据“收支两条线”规定完全纳入学校财务统一核算。

三、任期内单位的财务状况

（一）本单位的预算执行状况；

（二）本单位资金收支状况，是否按规定管理单位资金，有无及公款私存等问题；

（三）本单位设备物资选购 状况，工程项目、大型或批量设备、物资选购 招标以及各类承包、租赁、出借是否符合有关规定，手续是否完备，有无重大失误和损失；

（四）全部工程项目是否经过审计；

（五）本单位固定资产管理、运用状况。是否平安、完整，管理运用和处置是否合法、合规；

（六）本单位对外签订的协议、合怜悯况，是否合法、合规，是否履行完毕，有无损害学校权益的问题；

（七）本单位的债权债务状况，有无经济纠纷和遗留问题，并说明缘由及处理措施；

四、任期内单位的重要经济决策及效果、效益状况

（一）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，任期内有无决策不当、管理不善或玩忽职守造成重大损失和奢侈；

（二）任期内的经济目标完成状况；

（三）本单位对内对外投资项目及重大经费支出（包括对内对外的借款、融资贷款等）的审批程序和执行效果、效益状况，有无经济决策失误和违规投资等。

五、任期内遵守国家财经法规和学校规章制度的状况

（一）本人是否严格遵守国家的财经法规和学校的财务制度，有无违规违纪问题；

（二）单位的各项收入中有无乱集资、乱收费行为，有无隐瞒、截留、自收自支及私设小金库或账外账行为；

（三）本人廉洁自律方面的状况；

（四）其他须要说明的状况。

审计工作报告篇9

近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增加，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发觉问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子始终高度重视对审计检查发觉问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺当完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。

以上成果的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不行分的，在今后的工作中还应接着坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够详细、整改工作标准还不够清楚、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在肯定程度上影响了整改工作的效果。

为进一步提高整改工作质量，全面消退各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面实行措施，加以完善：

一、应进一步提高对整改工作的重视程度

内外部审计检查发觉问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高相识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理支配资源配置，细化责任分工，深化探讨整改工作方法，确保整改工作的全面落实。

二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯

针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，仔细比照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，留意对审计发觉问题区分共性和特性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避开因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的状况发生。同时，根据《工作人员违规失职处理方法》和《稍微违规行为积分管理方法》等相关文件要求，刚好确认问题责任人，仔细负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。

三、应进一步提高整改报告质量

目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发觉之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格根据报送要求和时限进行报送，避开发生迟报、漏报的状况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格根据省分行下发的《关于明确内部审计发觉问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际状况，精确区分整改状态，避开主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避开出现“无效整改”等状况。

四、应进一步完善整改工作档案资料

各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档;针对详细问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中刚好供应;严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消退。

审计工作报告篇10

为仔细实行省委十二届二次全会、州委十一届四次全会和县委四届四次全会精神，切实推动村务监督，依据有关法律法规和文件规定，结合审计工作实际，现就开展村务监督工作状况报告如下：

一、强化组织领导、落实责任

为切实加强对村务工作的监督，促进“肯定两议三监督”等基层治理机制的进一步落实，切实构建法治、德治、自治融合的乡村治理体系，大力提升乡村治理水平，刚好探讨成立了监督检查工作组，明确了监督检查的重点，落实了工作责任。

二、强化监督检查、促进工作落实

半年来，我局共组织开展村务监督检查工作4次，覆盖了全县17个乡镇26个村。一是对项目资金运用管理、救灾应急物资的管理、发放等进行了监督检查；二是对村务公开、村级财务公开等工作进行了监督检查；三是对“肯定两议三监督”制度落实状况等进行了监督检查。四是刚好派出工作组对防汛救灾物资选购 发放、人员转移安置、保通保畅、抢险排危等各项开支的原始依据是否规范等进行了专项指导，并就工作开展的后期报账等提出了建议。

通过监督检查，对存在的问题进行了刚好的指出，并督促进行了整改。

审计工作报告篇11

依据xx（20xx）x号文件精神及年初内审工作支配，公司审计组于20xx年x月x日至x日对xx供电所20xx年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行状况实施了必要的审计程序。

依据《内部审计准则》及有关规法律制度的规定，xx供电所对其供应的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告：

一、被审计单位基本状况

该所共有员工x人，其中正式员工x人，农电员x人，负责全乡x个行政村x个台区的供用电业务。抄表到户的有x个村x个台区，共计xx户，由所里直管移动机站台区为__个;趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区;沉没区有4个村17个台区,详细是xx村、xx村、xx村、xx村,其中:xx村有用户xx户,xx村有用户16户,岩坳村有用户xx户,岩山岔村有用户x户,共计x户。

二、管理及安排模式

该所财务核算方式是实行收支两条线管理，全部收入交所里入帐后再进行安排，非沉没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，实行工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现;承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价x/kwh收费,沉没区x个台区的抄表收费工作没有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费,但在实际收费过程中由于沉没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为x%,对已经改造的台区制定综合线损为x%,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定x元/月，班长定岗位工资为x元/月,一般的为x元/月。

三、经营及财务收支状况

㈠、经营状况

该所20xx年1至9月份供电量为xkwh，公司1至9月核减沉没区电量为xkwh，核减后供电量为xkwh，到户售电量为xkwh，核减前综合线损为x%，核减后综合线损为x%。

㈡、财务收支状况

1、收入：该所20xx年1至9月份实现主营业务收入为x元，售电均价为0.x元/kwh,其他业务收入为x元，收入合计为x元。

2、支出：1至9月份购电成本为x元，工资支出x元，修理费支出x元，租车费支出x元，差旅费x元，办公费x元，款待费x元,三金支出x元,福利费支出x元,其他支出x元,其他业务支出为x元,支出合计为x元。

3、利润：该所20xx年1至9月亏损x元。

4、工资安排：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：

①1至9月份从电费中支出的工资总额为x元，其中：所长1人，工资总额为x元，月平均工资收入为x元，职工5人，工资总额为x元，月平均工资收入为x元。

②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为x元，6人,人平月收入为x元。

5、开支比例：到20xx年9月底该所亏损x元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。

6、预料负债：经查该所未结帐的外欠债务为x元，其中款待费x元，移动公司基站雪灾修理材料费x元，下乡租车费、运费x元，因为该所1至9月经营为亏损,目前看没有实力支付欠款，所以预料负债有潜在的风险。

四、审计评价

1、通过审计，我们认为xx供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资安排虽基本合理，但全部占用公司电费开支,能够遵守发票管理制度，没有出现违规运用发票和白条收费的现象。该所对沉没区用电管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。

2、xx在担当所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透亮,安排基本公正，但做为沉没区供电所所长xx个人的工资有所偏高;在审计中没有发觉其个人作为所长有乱开支的现象，从供应的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证明其个人没有明显的经济违规现象。

五、审计发觉的问题及处理看法

1、沉没区用电极不规范,造成电费损失巨大.

该所对沉没区x个村x个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也的确做了大量的工作，常常实行突击查电的方式对用户的用电状况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事务x起，追补电费x元。该所20xx年1至9月应交公司电费为x元，已交电费x元，下欠电费x元，非沉没区1至9月供电量为xkwh，应交电费为x元，已交电费为x元，沉没区x线路1至9月供电量为xkwh，公司冲减xkwh后，供电量为xkwh,应交电费为x元，实际收到电费为x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于该所整顿沉没区开支补助等工作经费。

处理看法：xx沉没区是修建xx电站形成的,本应由xx电站担当的社会责任却转嫁给了我公司,长期以来,沉没区问题始终没有得到根本解决,政府也曾经多次组织力气进行过整顿,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花费了很大的人力、物力和财力,但由于工作组思想不统一,抱着敷衍的看法,没有从根本解决问题,致使该沉没区的整改效果没有达到其他沉没去的程度,工作组一撤回,又复原到原来的状态。现状分析该沉没区用电管理工作任重道远,仅凭该所的力气是难以搞好的,这须要接着得到县委、政府及相关部门的大力支持,还要逐步解决一些历史遗留问题,内部方面应建立公司与供电所联动机制,帮助供电所处理沉没区一些突发事务,对沉没区管理的考核制度须要健全，责任要明确到人,志向的方式是20xx年能重组整顿工作班子,协作、督促xx乡、xx乡两个供电所对沉没区重新治理,可能才会收到肯定的效果。

2、财务人员不按规定刚好处理帐务

到检查日止,该所20xx年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理,事后该所的委派会计也督促多次,出纳员xx均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续,导致财务报表至今不能报送,其行为违反了《供电所财务收支管理方法》第八项“审计及惩罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所特长以x元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金；报送的会计报表数据不真实，有瞒报、少报，弄虚作假的，属供电所有意行为的，发觉一次对该所所特长以x元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖；不报送会计报表的，属供电所不供应会计资料的一次，对该所所特长以x元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”

处理看法：鉴于该责任是出纳员xx造成，经多次督促后未能刚好办理结帐手续，建议对xx处以罚款x元。

3、违反记帐规则造成现金短款

审计组在对出纳现金进行盘底时发觉现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款x元，经调查，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是实行未收先入的方式进行记帐。详细事实是出纳员xx分管xx村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。

处理看法：责令该所调整账务，督促出纳xx刚好收回电费，并按所里规定的责任制进行惩罚。

4、拖欠公司电费x元

到9月底止，xx供电所拖欠公司电费为x元。

处理看法：到检查日止该所的现金帐帐面余额为x元，但外欠债务有x元,建议扣掉支付外欠债务后,所剩部分用于补交公司电费,鉴于xx沉没区确有其特别的一面,余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。

5、财务公开手续不完备

经查,该所虽然做到按月将财务收支状况向职工公开,但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理方法》第七项“财务公开:第4点:供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。

处理看法:责令该所自审计检查日起予以订正，根据《供电所财务收支管理方法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。

六、审计建议

1、由公司争取有关部门重新组织整顿组,督促并协作该所刚好拿出沉没区整改方案,对xx乡、xx乡两沉没区重新进行仔细整治。

2、该所应进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律和公司财务管理制度，对检查中存在的问题,马上进行整改、订正,并于x月以底前向审计组递交书面整改报告。

3、做为拖欠电费的沉没区供电所所长xx个人的工资有所偏高,建议自检查日起予以降低工资标准。

审计工作报告篇12

20xx年7月5日星期一，再找敏老师和张凤丽老师的指导下，我们起先了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我们能比较系统地练习审计的基本流程和技术方法，加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发觉线索、查找错弊问题、综合分析确定和作出评价及提出举荐的综合潜力。

审计实训不仅仅有利于我们加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发觉线索、查找错弊问题、综合分析确定和作出评价及提出举荐的综合潜力；而且透过相互学习、相互督促、团结合作，有利于加深同学们之间、同学与老师之间的友情，增进感情。实训过程中经过分组分工，明确自我的职责义务，有利于培育同学们团队意识，对以后的学习工作好处重大。

我们都清晰审计学是一门实践性很强的课程。我们只依靠理论学问是不够的，它更须要的是利用我们所学到的理论学问去实践。透过实训我们能够发觉自我存在的问题，能够自我多查阅相关资料或向同学请教，以解决问题。从而，以奠定良好的专业基础，也为以后的工作做了铺垫，同时丰富了个人的阅历。作为一名学生，我想学习的目的不在于透过考试，而是为了获得学问，获得工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的须要，透过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。透过实训了解到工作的实际须要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。

一、实训的过程及资料

7月5日实训起先。第一天的实训审计工作并没有真正起先，而是在老师的要求下熟识软件，了解审计的大致流程。在进行实质性测试之前，我查看了限制测试的结果，发觉，广东科丽机械股份有限公司的内部限制基本有效，完全能够进行下一步的实质性测试。

在第一天的实训课上，老师安排了实训资料并且将专业两个班分成四组，每组20个人。以组为单位，实训结束时上交一份审计结果。我们短暂须要审计的主要资料是货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、管理费用、实收资本。

7月6日上午，作为一班第一组，我们召开了一个简短的会议。会议上，组长对于本次实训资料作了基本分工:组内20个人又分成四小组，每小组5个人，分别审计上述主要资料；设定主任会计师、部门经理、项目经理(在每小组的小组长任项目经理)。我所在第四小组分到了管理费用审计和实收资本审计两个资料。由于资料比较少，我们并没有进行工作细分，而是5个人每人做一份工作底稿上交，最终由项目经理审核确定用最精确，误差最小的那一份。

为了便利沟通，组长还特地建立了名为“一班一组”的qq群，大家在群里热情的交谈，有什么问题立即得到解决。

7月8日，每个组基本完成了老师两天前规定的审计任务。由于完成任务的效率高，提前结束老师布置的资料，因此老师又另外补加了几项。

7月11日，实训结束。

二、收获与体会、存在的问题

1、收获与体会

1)自主学习。实训期间不像我们平常的上课，在这期间老师不像之前那样每一节课都和我们一齐，给我们讲课，监督我们的学习……而如今几乎是靠我们自我去把握，我们务必自觉地去学习，遇到不懂的问题时，要自我去查阅相关资料而不是抄同学的试验结果。遇到问题时，只要找到老师，她是会帮忙我们解决的，从而我们又能够从中学会一些东西。

2)专心的看法。在实训期间的确是有点味同嚼蜡，因为每一天应对的都是同一门课程，一堆数据……这就更须要我们有那份由始至终的专心看法，持续学习的热忱，对学问的渴望。我们须要专心的看法，把每一个试验做好，把结果做到最好。

3)团队精神。在这次的审计实训，其实也须要我们发挥团队精神，我们要学会与人沟通，沟通，因为有时候只有透过不断地探讨和沟通彼此的看法，这样才能到达试验的最精确的结果。然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自我最大的潜力去帮忙同学，因为从中我们也是收益的，我们也会收获不少东西。

4)理论和实践相结合。在这次的审计实训周特性深有体会，原以为学到了一些书本学问就能够了，就能够很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本学问，只是理论学问，我们只有透过实训，使我们的理论指导实践，只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨。我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结，从而真正地做到理论与实践相结合。

2、存在的问题

除了中间的系统出现了一点小问题外，审计实训过程基本顺当。我做好“实收资本审定表”存盘后退出，然后再进入发觉，已经存盘的数据无法从系统中取出。我询问了其他的同学，发觉也有类似的状况。最终我们只好重做一遍，然后进行抓图操作，将做好的表整理出来。

经过这些天的审计实训，是我的审计学学问在实际工作中得到了验证，并具备了必需的基本实际操作潜力。但在取得实效的同时，我也在操作的过程中发觉了自身的很多不足:1、比如自我不够细心和没有耐性，常常会因为资料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细微环节，导致之后填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦；2、虽然实训中有老师指导，但是很简单就发觉自我的审计学基础学问没有打好，今后还得加强练习。

由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了具体的分工，所以某些模块我们没有参加到，自我感觉有点缺憾，因为不一样的模块都是对不一样的会计基础学问进行检验的最好结果。

我非常感谢学校能够带给我们这次珍贵的实训机会，还要感谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学们的关切和帮忙。透过这次实训，不仅仅娴熟驾驭了审计操作的基本技能，将审计专业理论学问和专业实践有机的结合起来，开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作状况的。

审计工作报告篇13

广东XXX会计师事务所GUANGDONGXXXCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS穗注报备：xx020xx0号粤X审字[xx]000号

审计报告

ABC股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的ABC股份有限公