酒店财务规章制度

—酒店财务规章制度酒店财务规章制度1一、财务部安全管理规定1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞按时汇报并妥当处理。2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部特地负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。4.财务人员去银行取现金、支票等，必需有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或任意放在担心全的地方。6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人运用。总出纳查库时，必需与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丧失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部协作，对保险柜加封。二、交际费用管理的有关规定为了保证企业的经济效益，强化本钱费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，，此项由计财部保证。2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下到达各部门。3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。5.交际费在运用时必需由本部门填制交际恳求单，注明恳求交际部门的名称、客人或团体名称、款待日期及款待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示前方可运用。6.各部门交际费需要在商场部和美容室运用时，必需由总经理签批前方可运用。7.交际用餐标准可由总经理依据酒店及所在地的实际情况确定，特别情况由总经理批准。8.各部门要严格根据规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发如今交际费运用上弄虚作假，要严格处理。9.执行交际费节约嘉奖方法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取嘉奖金。三、关于废品处理的规定为了强化酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：1.酒店全部的报损装备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。2.各部门破损的装备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责修理。如经过鉴定不能修理的，由财务部统一处理（有关部门协作）。3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工特地负责，要处理的废品必需有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一名员工特地负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不答应任何物品或废品出门。4.处理废品的时间为每周三、五下午2点～4点。5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门运用，50%留财务部。6.保安部必需严格把关，决不答应没有任何正值手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。四、收据管理制度（一）收据的领用将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。2.只有以下人员才有资格领取收据：总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不答应领取收据。3.根本领取数是两本，或依据各自的工作情况增加领取数量。4.收据保管员在未收回从前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。（二）收据的开出在开收据时应遵守以下规章：1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。3.收款细则应准确陈述在收据上，假如是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。4.假如是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立刻通知全部的相关部门（销售部、前厅部或宴会部）。5.收据附联的传送：第一联：财务第二联：客户第三联：存根在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。收入夜审应对每日运用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。五、物资库房安全管理规定1.专人专库，各库房钥匙专人收存。2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗后应交接清晰，责任落实。3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丧失，无损坏。4.安全消防按岗负责。保管员必需熟知消防常识及消防器材的放置位置，把握已配备的消防器材运用方法。5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。8.库房不准动用明火，不准运用电热装备，不准乱拉照明线路。9.来库领用物品要在库外等候，未经答应不得进入库房。10.显现问题要按时与选购部、财务部或保安部联系。六、物资库房防火安全管理规定1.严格遵守《仓库防火安全管理规章》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。2.依据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。5.保管员应常常检查灯具和电线，发现破损、老化要按时请工程部更换。6.离开库房时必需进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。7.各岗位要熟识各种消防器材性能、运用方法及器材摆放位置。发现火情立刻扑救，按时报有关领导及保安部，并爱护好现场，帮助查清起火原因。8.爱惜消防器材，保持灭火器清洁，禁止任意挪动、遮挡消防器材。9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。酒店财务规章制度21、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清晰，2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清晰后移交到下一更收银员，如属于最终班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。5、每班的现金收入必需与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清晰地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，便利下一班次同事接收。6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清晰后（假设条件答应，以下相同），随即在缴纳封袋上照实填写清晰，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。全部封袋必需运用香糊，或胶水封口，不准运用透亮胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的全部后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理方法，遭受纪律处分。7、全部投缴事项必需即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。8、对于不按规定要求，在没有见证下，单独封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者赐予书面警告，以至最终警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清晰而造成的过失，按第6项的规定同等处分。9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度赐予处分。酒店财务规章制度31、餐饮财务报销管理制度其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。一、暂借款及预付款审批规定二、费用报销规定三、差旅费报销规定四、市内交通费报销规定五、其它有关规定附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表2、连锁餐饮财务管理制度本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、选购、资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。3、餐饮营业额日报表营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信誉卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐饮店的信誉状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划进行比拟。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，依据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。4、餐饮企业财务管理制度大全本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的管理制度。一、会计管理制度二、出纳管理制度三、收银作业制度四、库房管理制度5、餐饮业会计管理与掌握本钱掌握是餐饮行业的核心，但是同时会计应主动参与到经营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好本钱掌握。对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必需是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不行少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。酒店财务规章制度4第一节概述财务管理方法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条，酒店财务管理制度范本。本管理方法所包括的规定内容，酒店全部员工必需遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。财务管理方法的内容，包括各项管理方法的细则都是财务管理业务上用以标准业务运作标准，运用符合酒店业务运作要求。这些管理方法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理方法与会计制度的规定内容产生茅盾或不全都时，应以会计制度的规定执行。财务管理方法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理依据会计制度的规定按时作出修订。财务管理方法的内容包括：第二节资金管理方法酒店的资金收支必需按本制度的规定方法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定赐予处分，并追究应负的经济责任。1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的根本账户内。2、上述账户的提取及运用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提龋3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。5、假如在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途运用时，必需按时退交出纳员，可依据业务需要重新办理支票领用手续。6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必需填列齐全。如因特别情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清晰，按程序经有关领导审批前方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置工程的实际内容告知财务部。出纳员负责催促相关工作。7、酒店的全部营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者赐予处分，并追究应负的经济责任。8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必需遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，答应以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供应客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。选购部备用金：选购部的备用金，规定只作为解决酒店零星选购，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特别情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必需即时交回。9、全部备用金包括出纳的备用金均采纳随用随报的回填方法掌握。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，全部备用金均采纳报销回填的定额掌握方法，使备用金固定在规定的额度，不得任意增减，全部备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。10、酒店全部费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。11、现金借款。公司严格掌握现金借款。确因业务需要而必需借款时，借款人应填写《借款申请单》（一式三联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估量还款日期。除特别情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应按时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再赐予第二次借款。第三节用款管理制度本制度适用于支付酒店改建工程、日常大批量选购以及大额的费用支出，零星的费用选购或费用的开销，另订立报销制度。（一）、用款分类。本用款管理制度将用款工程划分为五类：1、建设工程。包括工程工程、装备的大修。2、购置固定资产。3、特别费用工程。包括差旅费每次超过5千元、业务款待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营工程：工资、能源、办公、本钱等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未触及的支出工程，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必需提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。（二）、用款的管理1、建设工程合同款项的支付（1）经办部门依据合同条款以及工程的进度情况，填写《工程工程审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示付款看法后，财务部签字后对外支付（2）用款达XXX万元以上的，需要报集团总裁审批。2、购置固定资产及日常经营用品及日常费用（1）开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，依据合同的支付条款，假如是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项；假如是货款，财务部依据验收记录和发票的收取情况，支付款项（购置固定资产需要行政部向银河集团公司汇报）。假如用款达XXX万元以上的，需要报集团总裁审批。（2）运用部门依据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行选购或付款。（3）装备大修计划首先报总经理审批，依据修理情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。3、特别费用工程用款特别费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务款待费、礼品费每笔超过2千元，按照集团有关规定送总裁审批。4、日常经营费用按选购制度进行（祥见《选购制度》）。5、财务类支出（1）财务类费用按照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。（2）月结的供应商货款，依据验收单，核对清晰后，报总经理批准，批准后布置付款。（3）月结的供应商货款，依据验收单，核对清晰后，报总经理批准，批准后布置付款。第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采纳钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，全部操作人员均应肯定遵守本管理方法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清晰，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清晰后移交到下一更收银员，如属于最终班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。3、每班的现金收入必需与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清晰地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，便利下一班次同事接收。4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清晰后（假设条件答应，以下相同），随即在缴纳封袋上照实填写清晰，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。全部封袋必需运用香糊，或胶水封口，不准运用透亮胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的全部后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理方法，遭受纪律处分。5、全部投缴事项必需即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。6、对于不按规定要求，在没有见证下，单独封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者赐予书面警告，以至最终警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清晰而造成的过失，按第6项的规定同等处分。8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度赐予处分。9、全部收银员必需办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对显现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。10、收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（前台收银处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上级主管处理。11、若当天全部缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。12、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提示，均属疏忽责任。13、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不行拖延，以致增加核查的难度。14、出纳在点算全部缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。15、收银员缴纳报告（缴款封）应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保存少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。16、收益审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，全部检查均应按营业情况考虑，避开顶峰期，在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2次以上。17、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，全部的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最终加签证明。18、营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第五节报销管理制度第一条单据的处理1、全部申请报销的支出经过完好的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。2、全部开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核前方能付款。3、全部申请报销的支出必需附有正确及有效的票据来证明支出，依据必需是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信誉卡支付存根联、收据或其他证明文件必需粘在报销凭证后。假如是报销选购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。4、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。5、对员工施行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不答应跨月报销。报支差旅费者，必需在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部施行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。6、报销申请人首先将全部发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完好的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；全部接待、应酬费用必需每次结账，不行以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。7、审核员核对金额是否精确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否恰当、单据粘贴是否标准等等。假如有疑问，或发现不应报销的工程，应按时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。8、出纳员应按时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。第二条本地差旅费1、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。2、严格掌握市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。3、现金报销施行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报销单》，经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不答应跨月报销。4、出差并当天来回的视同市内出差办理，不能当天来回的作为异地出差，第三条外地差旅费1、出差审批1）全部业务到外地出差，必需由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。2）《外地出差申请表》一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必需把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等运用，而保存财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：住宿费标准、伙食补贴标准：1）交通工具：机场至市区来回乘大巴，市区可以乘坐出租车。2）长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3）补贴天数的计算方法：以机票/车票时间为准，动身当天，在12点之前动身的算1天，12点之后动身的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。4）出差人员趁出差便利，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。5）除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。3、差旅预支款项1）对需预支款项的，需填写《借款申请单》，列明有关事项，由上级领导（部门经理或以上）审核，总经理及财务经理批准。批准时必需评估所需的款项与出差期及目的是否合理。2）每一次预支金额不高于人民币5，000元。3）全部借款须在1个月内必需报销及结清，以《现金报销单》送达财务部为准。确有特别情况要延期，必需在到期前到财务部说明情况，方可延期。员工报账时不退还《借款申请单》，由财务部开给申请人收款收据。4）申请借款时，须附审批手续完好的《外地出差申请表》复印件办理。5）财务部必需按时记录全部预支款项，确保没有久未退还的预支款项。6）在旅途中尚未运用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保存或转至其他员工。7）预支款项退还财务不应用托付他人传递的方式，若款项遗失，一切后果自负。4、交通工具1）选择最经济的交通工具是公司所需求的。2）限制乘坐飞机、火车软卧。一般员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。3）经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。4）机票/车票/船票的订购必需向指定的代理订龋5）不运用的机票/车票必需退回代理公司领回退款，不应保存作将来之用。5、住宿布置1）酒店订房尽可能向指定的代理订房或运用有优待协议的酒店。2）住宿费在限额内据实报销。3）多人出差至同一地点，应尽量布置至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间时，适用其中较高级别员工的住宿标准。4）到外地参与会议、培训等活动，统一布置住宿的，住宿费可以据实报销。5）不管是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。第四条差旅支出报销及结算1）报支差旅费者必需在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。2）报支外地差旅费者必需附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。3）财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。4）差旅支出报销若不按公司的报销程序将均不受理，此情况包括，例如：a）没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。b）《现金报销单》的资料不正确或没有完全地填写。c）没有附上正本发票、信誉卡支付存根联或其他有关证明文件。d）没有总经理或副总经理的批准。e）没有一次性将本次的全部开支报销完毕。第五条与其他部门协调1）财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。2）对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必需确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理归还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。第六条特别情况若有特别情况而不能履行以上条文，必需有总经理/副总经理的批准。第六节发票管理方法为使酒店对发票的运用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店全部人员必需严格遵守执行，违反者除按违反酒店员工手册的规定赐予严格处分处，还将循《发票管理方法》的有关规定追究应负责任。第一条开动身票1、酒店运用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和掌握运用，并向税务机关报送运用情况。2、全部发票由指定会计员建立登记本记录和掌握作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点的收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。1、收银必需根据本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的运用和缴销。在发现有违反规定时，应立刻通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。4、发票必需挨次、按时限运用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后必需检查印刷号码与输出号码是否相同。2、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完好保存，交回给发票管理员核销。如发生丧失、损坏必需即时报告候查，因此造成损失的由当事人赔偿。3、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人代开，只能对经营业务收取款项运用。4、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。5、发票管理员必需定期检查发票的管理和运用情况，监督和责成完善和防止可能显现的疏漏。6、每班次结束后，收银员均要打印发票运用报告，附于营业收入报告之后。第二条收取发票1、购置商品和其他付款事项，应向收款方向取得发票，该等发票必需具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。2、发票必需符合有关税务规定，内容不得涂改。3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特别情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可赐予报销。5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、合法性、完好性。第七节支票运用管理方法酒店银行账户的提存和支票运用采纳双签和加盖专用印鉴的多控方法，确保银行存款和支票运用得到合理和有效的监控：1、银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提龋2、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最终转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明原因后，退回原提出付款要求部门。5、出纳必需严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。6、开出的支票必需写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得运用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。7、因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，答应在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人必需在2个工作天内，将运用情况报回出纳，办理财务手续。8、支票必需运用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必需加盖与留存银行印鉴全都的印鉴。9、因故取消或作废的支票必需注明原因，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。10、支票在运用前应按银行原装订本保存，不得折本运用。支票页在运用前必需与存根联保持原状，不得撕离。11、支票本存根上的各项资料应与开出支票全都，各栏资料必需照实填写，不得留空。12、支票必需按从银行领出的先后次序顺号运用，不得跳页跨页运用。13、已经整本运用的支票本的存根必需按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。14、酒店对支票的运用除须符合本管理方法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票运用的各项要求和有关守则。15、如当地人民银行有订立支票管理法则或规条的，应按有关法则和规条修订本管理方法。并于当月报送公司行政部备查。第八节收据管理方法收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收据的情况排列如下：收取客户的定金以后须退还得；借款人归还借款；员工缴纳的制服保管金；收回的赔偿款；收取支票、发票等一些重要的凭证资料；代收代之的款项；预收款。1、确保开具收据的真实性和完好性。未发生业务时不得开具，2、酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。3、收据填写要求工程齐全、字迹清晰、全部联次、一次复写，内容全都，4、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联次与存根订在一起，不行私自销毁。5、开具收据应运用中文，可同时运用英文。6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据运用完毕后，应按时把收据存根交回管理人统一保管。7、收据按号码必需连续运用。8、所领用收据显现问题，由责任人担当。第九节收银员编班制度为了管理好收银的工作，建立编更制度，编更制度是依据营业运作需要而制定的，要求在月末制定下一个月的上班更次，首先由收银员个人依据休假数量，提出休息恳求（一般要求假期当月处理完毕，不累计到下个月，如由于营业需要可以调整），再由编更负责人综合情况，制定下月更期表，详细要求如下。1、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。2、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。3、若因个人原因，需提前下班或推延上班的，需经批准方可执行，欠下的时间，以后补回。4、在工作未完成时，不得无故提前下班、早退。5、在每个月的排班表制定前，若员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。6、当班人员负责起当班全部应付的工作责任。7、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。第十节各种消费券（卡）管理在酒店用于替代现金支付住宿或餐饮等其他服务，包括免费的消费凭证。1、酒店发出的消费券仅限用于自身酒店内。2、消费券上必需注明可消费金额。3、消费券不能兑换现金，并且未运用的价值不被归还。4、消费券必需在消费前出示。5、消费券上必需注明有效运用期限，过期作废。6、全部消费券由财务部按序号掌握并保存。7、全部消费券的运用需经财务部盖章后，方可生效。8、酒店员工不能运用消费券，特别情况例外。9、消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一经查出，严格处理。10、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费布置情况11、申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，而后经部门经理及总经理批准。12、任何消费券如延期运用，需由财务经理和总经理同意，并在消费券上签字确认，在原来的消费券上注明延迟的日期，方可生效。13、全部消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。14、消费券依据其发放的性质，相应作帐务处理。15、假如为IC卡，亦由财务部掌握，包括：制卡、更换、充值等等。第十一节酒店的交际宴请是指酒店有权限的人员依据工作需要而在餐厅宴请消费。1、全部高级部门经理、被授权的部门经理和员工答应宴请客人。2、宴请申请单应提前申请，申请人必需填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、估计金额、被宴请人及理由等具体内容。3、宴请必需事先经申请人的部门经理批准后经总经理审批。4、全部食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过估计金额的10%。5、未按时提供宴请单者，必需在24小时之内主动交与财务日审。6、全部宴请原则上应在酒店内进行。7、只有在特别情况下，经总经理特别批准方可在店外宴请，事后同样补宴请申请单。8、如违反宴请规定而执行或经督促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。9、各享有宴请权的员工应自律地掌握本钱。10、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。11、假如有定额的，超出定额部分由个人担当，担当部分是否折扣，另外制定。第十二节选购制度选购制度的大原则是：先审批，后购置；先验收，后付款。为了强化酒店的本钱掌握，压缩不合理的费用支出，特制度本制度。（一）请购制度1、部门每月做好日常物品的选购计划，填写《选购申请单》后，部门负责人批阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送总经办审批。2、在计划外和超计划的选购，要由总经办审批。3、部门对于固定资产的`申购，要按实际情况，提交扼要的报告，说明有关情况，由总经办审批。4、更换原有的装备，要有专业部门的看法书。5、一些特别装备申购，触及多个部门的，要相互进行沟通，完善方案。（二）选购实施1、选购物品由选购部负责，如是专业用品，应有相关的专业人员伴随。2、专用物品、常用用品的选购一般通过供应商送货，并有肯定范围的询价，选定两家以上的供应商。3、固定资产的选购必需实行比价的方式进行，择优购置。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的选购部分）。4、选购物品先急后缓，营业部门优先。（三）验收制度收货必需把握三个重要环节，即数量、质量和价格。1、未经批准的选购定货单，而提前选购所列货品，收货部一律拒收。2、收货记录上的金额应与发票金额相符，供应商名称应与选购申请单名称全都。3、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。4、所选购的物品和原料应符合酒店质量要求，不符合要求，收货部有权拒收。5、施行双重验收制度，收货部为第一验收人，运用部门为第二验收人，必需各负其责。6、货品验收后的收货单必需加盖收货章。7、收货记录必需有收货人、仓管员或运用部门双方签字，方可生效。另外，贵重干货入库时，收货记录必需有运用部门的厨师长签名确认。8、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。9、收货记录应于当天下班之前交与本钱部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。10、工作时间以外，如运用部门需要的紧急货品，由运用部门通知选购部，货到后，由运用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给选购员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续。11、购置的物品假如有保修单、说明书的必需收齐，送本钱部资产管理员。12、固定资产还要按固定资产管理制度操作。（四）选购货款付款制度第三条凡购置“低值易耗品”或“固定资产”的，均应先由行政部门、运用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验收手续，然后再履行审批程序，办理付款或核销。第四条供应商实行月结方式进行，经过对账确认后，按计划支付货款。第五条货款以银行转账的形式为主。第六条选购员一般实行每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进行报销。第七条报销时如有借款，同时还款手续。第八条付款时审核：发票是否完备，是否在计划期限，是否有完善的验收手续（包括：验收单、保修单），是否经有关领导批准。第十三节仓库管理制度1、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必需有效划分和管理，编排位置代码方式，便利管理。2、仓库门口必需放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。3、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封是否开启。4、如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检查仓库货物存放情况是否异样。5、出库入库餐料及物料，必需马上登记进电脑，仓管员并在单据上签字。6、每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提前三个月书面通知运用部门。7、每日检查存货情况，按时填写《选购申请单》补充存货。8、每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。9、仓库钥匙必需运用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，10、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。本钱掌握负责核对盘点数量是否全都。发现问题按时汇报财务经理。酒店财务规章制度51总则1、依据《会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、总则1、公司财务施行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必需有公司总经理的书面授权，财务规章制度。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、按时、精确、完好。二、财务工作岗位职责（一）财务总监职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，强化财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；帮助财务经理对本钱费用进行掌握、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理按时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，按时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必需按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支显现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的运用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）总经理签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需填写收款单位名称。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必需分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。酒店财务规章制度6一、总原则1、酒店员工必需遵纪守法从酒店整体利益动身，互相协作。2、酒店各生产经营部门必需互相连接，各负其责。3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。4、手每项业务必需签字，签字就是牵制。二、材料选购制度1、材料库存既保证生产需要，又无积压，选购费用小。2、每次选购必先由仓库向选购部门申请。3、选购部门依据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系选购。4、选购部门必需保证材料按时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5、材料进入酒店以后，仓库必按时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员按时登记入账。6、供应商必需提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1、销售业务人员必需具体登记客户资料。2、销售业务人员必需同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3、客户需增值税发票必需签订正式合同，并留财务部门存档。4、业务人员必需依据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5、业务人员给客户价格优待必需经经理审批，并留财务部门存档。6、业务人员必需负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7、产品生产完成后立刻打送货单。8、发货时必需由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、现金管理制度1、现金管理必需遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。2、每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。3、现金收款票据必需设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4、出纳必需确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5、出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6、出纳必需即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7、出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。五、本钱掌握制度1、各生产员工必需有很强的本钱意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2、会计要同其他部门制定每年每种产品的本钱计划，材料耗用定额，费用标准。3、材料入库保管人员立刻同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，按时通知选购部门和供应商。4、材料入库按时由保管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，按时送财务、选购部门，以便核对。6、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。劳动争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工聘请登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、削减劳动酬劳以及计算劳动者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关规章制度的时分，应当留意搜集和保存履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时分显现举证不能的后果。酒店财务规章制度7总则1、为了标准“XXX”酒楼的财务行为，强化财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、掌握、监督、预算、分析和考核工作。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，主动参与酒楼经营管理工作。3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、强化酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。6、强化本钱管理，严格掌握选购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和按时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完好、账表相符、说明清晰、分析得当、口径全都。8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对酒楼全部人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应担当的经济责任提出处理看法。10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。11、妥当保管和按规定运用酒楼财务专用章。12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立刻查找原因，按时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补从前的短款。（3）负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以结束财务还款手续。（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。2、按规定精确、按时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日按时进行登记；账目必需日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月按时与银行对账单互相核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应按时查明原因，属于记账过失的应按时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进行调整。4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；运用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。（1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签