财务部规章制度

—财务部规章制度财务部规章制度1一、业务发生时，必需由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金（固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》），特别情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单按时交给财务部。二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询；三、次日十点从前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内按时入账。四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单；五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章；六、副总经理催促财务部每月月底（与客户有特别商定的除外）整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后按时催收欠款；六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必需交给实物保管人员或运用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。八、财务部每月18日前整理好具体精确的财务报表提请全部股东审核签字存档。九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字；十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。财务部规章制度2为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。一、工作职责1、严格根据企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。2、严格根据税法要求，于每月XXXXXX日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。3、严格根据税法要求，于每月XXXXXX日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。4、严格根据税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。5、严格根据税法要求，搞好发票及收据的开具工作。6、严格根据税法要求，搞好发票及收据保管工作。7、严格根据统计法要求，搞好统计工作。8、严格根据公司规定的XXXXXX元库存现金额预留保险柜库存现金。9、对业务员及代理商所交现金应按时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应按时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调整表，做到日清月结，账账相符、账款相符。二、惩罚规章1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以XXXXXX元/次罚款，对次要责任人处以XXXXXX元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以XXXXXX元—XXXXXX元罚款或调离岗位。2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人担当全部损失金额。3、因工作失职，未能按时申报和缴纳税款受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。5、未按规定开具发票及收据受到税务惩罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额和损失金额。6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。7、因工作失职，受到统计执法部门惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人担当全部损失金额。9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额XXXXXX倍罚款。10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在XXXXXX元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以XXXXXX倍罚款。11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能按时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额XXXXXX倍罚款。12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人担当全部损失金额。13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。14、主动为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务看法僵硬等现象，一经核实，处以XXXXXX元/次罚款。15、本部门人员违反制度当月罚款达XXXXXX元以上，部门、车间负责人按其金额的XXXXXX％惩罚。三、考核的内容与目的对公司财务人员的品德、才能、工作看法和业绩作出恰当的评价，作为合理运用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，力量上下一个样”的弊端，激发上进心，调动主动，开掘内在潜力，为公司按时发现、选拔、重用人才制造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为标准。“勤”主要是指工作看法，是主动型还是被动型等等。“能”主要是指工作力量，完成任务的效率，完成任务的质量、出过失率的上下等。“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展制造性的工作等等。四、人事异动1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，根据劳动法的相关规定执行。2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也根据劳动法的相关规定执行。五、出勤管理1、财务人员的上班时间根据公司的正常上班时间确定。2、财务人员的请假、放假也都是根据公司员工的规章制度执行。财务部规章制度31、餐饮财务报销管理制度其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。一、暂借款及预付款审批规定二、费用报销规定三、差旅费报销规定四、市内交通费报销规定五、其它有关规定附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表2、连锁餐饮财务管理制度本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、选购、资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。3、餐饮营业额日报表营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信誉卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐饮店的信誉状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划进行比拟。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，依据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。4、餐饮企业财务管理制度大全本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的管理制度。一、会计管理制度二、出纳管理制度三、收银作业制度四、库房管理制度5、餐饮业会计管理与掌握本钱掌握是餐饮行业的核心，但是同时会计应主动参与到经营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好本钱掌握。对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必需是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不行少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。财务部规章制度4一、财务部安全管理规定1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞按时汇报并妥当处理。2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部特地负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。4.财务人员去银行取现金、支票等，必需有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或任意放在担心全的地方。6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人运用。总出纳查库时，必需与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丧失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部协作，对保险柜加封。二、交际费用管理的有关规定为了保证企业的经济效益，强化本钱费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，，此项由计财部保证。2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下到达各部门。3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。5.交际费在运用时必需由本部门填制交际恳求单，注明恳求交际部门的名称、客人或团体名称、款待日期及款待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示前方可运用。6.各部门交际费需要在商场部和美容室运用时，必需由总经理签批前方可运用。7.交际用餐标准可由总经理依据酒店及所在地的实际情况确定，特别情况由总经理批准。8.各部门要严格根据规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发如今交际费运用上弄虚作假，要严格处理。9.执行交际费节约嘉奖方法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取嘉奖金。三、关于废品处理的规定为了强化酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：1.酒店全部的报损装备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。2.各部门破损的装备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责修理。如经过鉴定不能修理的，由财务部统一处理（有关部门协作）。3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工特地负责，要处理的废品必需有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一名员工特地负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不答应任何物品或废品出门。4.处理废品的`时间为每周三、五下午2点～4点。5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门运用，50%留财务部。6.保安部必需严格把关，决不答应没有任何正值手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。四、收据管理制度（一）收据的领用将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。2.只有以下人员才有资格领取收据：总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不答应领取收据。3.根本领取数是两本，或依据各自的工作情况增加领取数量。4.收据保管员在未收回从前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。（二）收据的开出在开收据时应遵守以下规章：1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。3.收款细则应准确陈述在收据上，假如是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。4.假如是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立刻通知全部的相关部门（销售部、前厅部或宴会部）。5.收据附联的传送：第一联：财务第二联：客户第三联：存根在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。收入夜审应对每日运用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。五、物资库房安全管理规定1.专人专库，各库房钥匙专人收存。2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗后应交接清晰，责任落实。3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丧失，无损坏。4.安全消防按岗负责。保管员必需熟知消防常识及消防器材的放置位置，把握已配备的消防器材运用方法。5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。8.库房不准动用明火，不准运用电热装备，不准乱拉照明线路。9.来库领用物品要在库外等候，未经答应不得进入库房。10.显现问题要按时与选购部、财务部或保安部联系。六、物资库房防火安全管理规定1.严格遵守《仓库防火安全管理规章》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。2.依据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。5.保管员应常常检查灯具和电线，发现破损、老化要按时请工程部更换。6.离开库房时必需进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。7.各岗位要熟识各种消防器材性能、运用方法及器材摆放位置。发现火情立刻扑救，按时报有关领导及保安部，并爱护好现场，帮助查清起火原因。8.爱惜消防器材，保持灭火器清洁，禁止任意挪动、遮挡消防器材。9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。财务部规章制度51、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清晰，2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清晰后移交到下一更收银员，如属于最终班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。5、每班的现金收入必需与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清晰地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，便利下一班次同事接收。6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清晰后（假设条件答应，以下相同），随即在缴纳封袋上照实填写清晰，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。全部封袋必需运用香糊，或胶水封口，不准运用透亮胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的全部后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理方法，遭受纪律处分。7、全部投缴事项必需即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。8、对于不按规定要求，在没有见证下，单独封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者赐予书面警告，以至最终警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清晰而造成的过失，按第6项的规定同等处分。9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度赐予处分。财务部规章制度6一、工作职责及惩罚方法1、严格根据企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。2、严格根据税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人担当全部损失金额。3、严格根据税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能按时申报和缴纳税款受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额4、严格根据税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。5、严格根据税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务惩罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额和损失金额。6、严格根据税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。7、严格根据统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门惩罚的，查明原因后，由相关责任人担当全部惩罚金额。8、严格根据公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人担当全部损失金额