宝安鸿基地产集团财务审计制度

宝安鸿基地产集团财务审计制度一、审计目的宝安鸿基地产集团财务审计制度的目的是通过财务信息的审计，确保账务的真实性、合理性和完整性，以便保护公司、股东和投资者的权益。二、审计范围宝安鸿基地产集团的财务审计范围包括以下方面：1.审计会计记账凭证审计会计记账凭证，包括原始凭证、会计账簿、财务报表、税务申报表等，以及涉及公司资产、负债、所有权益、收入、成本、费用等方面的内容。2.审计内控制度审计公司内部控制制度是否能够有效保证财务信息的真实性、合理性和完整性，是否能够遵守公司的财务政策、规定和税收法律法规，以及是否存在风险和障碍。3.审计关键业务流程审计关键业务流程，包括采购、库存、销售、收款、付款等流程，以确保财务记录的真实性、合理性和完整性。4.审计合同与票据审计合同与票据，包括采购合同、销售合同、银行对账单、发票、收据等，以确定其真实有效性。三、审计程序宝安鸿基地产集团的财务审计程序按照以下步骤进行：1.立项阶段召开财务审计立项会议，明确审计目标和范围，以及审计计划、预算和时间表。会议应该由公司高层主持，参加者包括审计部、内控部、财务部、税务部等部门负责人，以及审计委员会成员（如果有的话）和审计师。2.风险评估阶段评估公司的风险，包括业务、财务、税务和合规方面，确定审计重点和难点。此阶段需要审计委员会成员的支持和参与。根据风险评估结果，制定审计计划，包括审计程序、采样方法、测试范围等。3.实施阶段根据审计计划进行审计，包括检查凭证、内部控制、业务流程、合同票据等，以确定是否存在错误、欺诈、遗漏等问题。对于发现的问题，应当及时记录、汇总和报告，同时制定整改措施。4.报告阶段编制审计报告，包括财务报告意见、审计意见、发现的问题和整改措施等，抄送审计委员会和管理层。如果发现重大问题，应该向法定部门报告。5.跟踪阶段对整改措施进行跟踪和检查，以确保问题得到解决。定期进行现场检查、核对凭证、重新评估风险等。四、审计委员会为保证宝安鸿基地产集团的财务审计能够独立、客观、公正地开展，设立审计委员会，主要职责如下：1.监督审计工作审计委员会应当监督审计工作的全过程，包括立项、风险评估、实施、报告和跟踪。2.评估审计效果审计委员会应当评估审计工作的效果，包括审计报告的准确性和完整性，建议改进措施，提高审计质量。3.组织内部审计审计委员会可以组织内部审计，以确保公司运营的合规性和效率性。内部审计应当遵循公正、客观、独立的原则，以提高公司的管理水平。五、审计报告宝安鸿基地产集团的审计报告应当由审计师根据实际情况编制，包括以下内容：1.财务报告意见对公司财务报告的真实性、合理性和完整性进行意见，并表示会计准则的遵守情况。2.审计意见对公司财务管理制度的合理性进行意见，包括内部控制、业务流程和合同票据的审计情况及审计其他。3.发现问题和整改措施列出审计过程中发现的问题，并提出整改措施和建议。对于重大问题，应该向法定部门报告。六、审计保密宝安鸿基地产集团的财务审计应当保持机密性，审计师和审计委员会的成员有义务保守公司的商业机密，防止泄露公司重要信息。七、违反规定的责任及处理对于违反宝安鸿基地产集团财务审计制度的人员，应当根据公