业务评审操作指南

中投银安国际投资担保（北京）ZTYA(BEIJING)INVESTMENTGUARANTEECO.LTD担保业务操作指南打编制昆部门如：项兰目评值审委查员会良编制禾日期爆：2纠00运8年挪5月劝8日池（C忧版）扛一、浆担项探目档杂案资设料明妨细堡结蚁构逗要概忌素肾担椅保此对期象越的肚基粥本扇情咱况羞（一牢）担毯保对搏象名等称、白地址释、企棕业类装型及资所处开行业集、业赶务经泛营范父围和皂主营舰业务雹；腔（二胳）组桥织结料构、炉业务存和高革级管延理员帮的情蠢况，修以及济附属劈机构烂的情独况；冲（三栋）担妙保对懂象的播经营眠历史稼、信拣誉评紫级。絮慰担保佣对象堪的财归务信昨息把担保室对象救的资菊产负絮债、洽损益王表、县现金魔流量乔表，时外部攀审计借师的推报告吉，以芝及其铅他财彻务信共息，茎例如狱在其匠他金杯融机般构的映融资熟情况沟等；急重忠要夫文需件嘱（一朵）担封保对粥象的思担保满申请剥；趁（二蜡）协杏议银闭行信割贷调健查报登告和奥审批燥文件检，包论括可柏行性析分析基报告启；奋（三汉）担蹄保合籍同及墙担保掌对象魄和借植款行幼的借寄款合鞋同女；辱（四凤）担肯贷款四的法咳律性杰文件董，包信括各巨种抵胁押反拐担保乎合烂同错、委滩托保嚼证合雁同冰、保陷证合恩同萍、保蛾证书虚、抵肉押品矿评估绝报告嫁、财纲产所蒸有权闷证，释例如刘地契愤、房凉产证芦明等漫；甲（五熟）担注保对胀象向司协议相银行双的还鞋款计咐划或宴还款棍承诺弄。冈担保顷对象责还款喊记录抱和银劲行催饥款通欠知民住斩来鹊信淹函沟包括烟担保喝业务利员走归访考捕察记洪录、鸣备忘财录等驻。傍担贱保堡评么审旗文割件育（一糖）担纯保旺业掀务部尖评审插意见挣；盯（二子）风寸险控煮制部接审核义意见削；宣（三算）企辆业信梳用等箩级申帽报评什审表印；秘（四绳）评练审会向评审朱意见驱。纹担钩保畏检辩查配报泼告哪包括狗定期娇、不办定期稻的担犹保分地析报待告、队内审潜报告壶等。胁二、血现金忠流量掉分析零一、饱现金暮流量酒计算皱现金景流量违基董本鱼公今式劣公式腥一粒净现刷金流喂量=即△糖现金亚+朗△限银行础存款社+啦△雀其他懒货币棚资金抢+遣△守有价洁证券渴+劳△疯短期杨投资霜公式碑二巡投资巡活动兴净现掠金流摸量=业△多固定为资产邮原值武+炼△存在建转工节程+庆△范长期付投资闪+唯△声无形笼资产喊+垂△冤递延模资产住公式斧三伤融资咽活动苏净现有金流雁量班=秆△姨短期戴借款茶+警△表一年畅内到怕期的僵长期借负债鸭+犹△绘长期侵负债叶+舒△献资本酷金+里△浩资本种公积偷+付△墙应付喊股利茎公式夏四把经营去活动岗净现铺金流称量=眉净现舟金流香量-被投资坝活动汇净现房金流授量-积融资三活动许净现境金流箱量矩二、沟现金舞流量糟变化棉趋势报分析臣；贝三、移企业尚近二牧年现愁金收佣入构锋成及版现金万支出母构成翼计算找；稍四、漂企业兵近二揉年现滔金收耳入与戴支出睛变化描趋势贡分析卖；冈五喇、映根据肃企业纺所低在不掩同行斗业、羽企业斥发展帽所处蜓同阶节段对芝企业承申请壳担保馒债务拣提出煎担保回意见晨。丹三、罪财务熄分析缓计算辉公式含参考巧指标派说算明态民短期楼偿债僚能力叔分析舍流动据资产债1、沿流动忠比率党=兆卸——宵——猜流动叔负债搏制造碧业：玉1.盟1-茧1.谣3房垫地产己：1爸.2绢家电焰：1沙.4首-1镰.6院商业屠：1住.6耍-1彻.6顽5酒菠店饮谷食：剪1.物8-秃2化份工：罩1.缴2贸橡易：焦1.股6食牲品工棉业：董1.扰7-漏2猫原则担上认尊为该小指标欢大于怜2时焰，企附业短命期偿患债能水力强恒。但歉要与奏应收患账款悦数额促、存呜货周均转速肿度结颠合起失来一刚起考尖虑，辉要对群担保溪对象婆整个究会计地期间叛和不苏同会罩计期默间的浇流动同资产经进行骄分析看。弱速动葵资产永2、哗速动鲜比率恨=价士——维——辅流动浩负债期制造双业：歼0.桨85阀-0们.9惑房地尾产：暮0.蹈65添家电筝：0那.9雨-0长.9匆5商玻业：址0.顿45注酒店枝饮食筹：1馋.6霉-1葱.9刑化工松：0串.9栋贸易甜：0军.8易食品港工业纺：1惠.5雀-1骨.8贼通常搁认为吃速动泄比率墓为1相较为找合适尖。但涌要考浪虑担鸽保对燥象行庄业性智质，源应收姓账款背数额胁等因碎素，油另外颤要对弓担保除对象衫整个污会计匪期间若和不剪同会饿计期锣间的订速动缩资产僻进行葱分析纱。秀长期窗偿债望能力啄分析盒负债横总额琴1、顽资产酿负债幻率=躲采——革——视流动墨负债总工业矩0.块7以放下抛商业醒0.蚊8以俗下武进出舟口0察.9趣以下飞谅房地沟产0注.7葱以下肚贸落易0蛇.8愚以下并该比酱率越付低，销担保僚的风沈险越陕小，荐担保睁的保亮障程厌度越木高。柳负债糕与所耐有摘负持债总暑额极2、脚者权摊益比臭率=替宁——它——衣所有勉者权弊益烘低于闲5痕该比努率越茂低，驳表明性担保今对象奉的长布期偿概债能砖力越屈强，策担保镰人权惜益保恳障程果度越厨高。怀利润青总额量+利绍息费雅利息迎保障炒倍数塞=闯——陆——拍—必利榴息炸省费休不低阅于1典该比糊率越念高，轧说明池支付管利息夜的能误力越戒强，悠低于辈1时互，则殊意味迹着担片保对鸟象连挤利息父偿付贸也保恒证不改了。钥盈利凤能力残分析翅利润属总额券1、约销售乓利润杯率=鞭留——恰——乞销售利收入卵工业梳穗商贸职掌房地敞产脸5%寻以上州5-忽10龟%2脖0%揪以上率该指索标越营高，职表明四取得保同样有的产哨品销恢售收醉入的抹产品样销售歇成本体越低迷，应泊将担骄保对搞象连好续几扎年的贴销售渡利润跑率进预行比斜较，窜判断雨其发客展趋夜势。匆营业辜利润表2、翻营业挥利润辰率=程庙——悦——悉销售骂收入西工业钥博商贸努危房地柄产雷3%铺以上府2-背6%呆20碍%以夸上技该指壁标越冈高，密表明谢担保沸对象敞营业守活动旱的鼻净悬利匆润柔3、彻净利归润率伞=惜要——宣——原销售宁收入帜工业初钓商便贸贪1%肚以上矿痛险2-瞎5%久以上袭该指愧标越欢高，似表明梅每年肿销售恳收入撑所取窗得的晌净利东润越园多，兽同样挤要将绝连续屿几年见净利挑润率臭进行舌比较暂分析宏。渐利润言总额雷4、竹成本咱费用践利润渣率乏=贷——释——席成本拍费用馋总额对工业仇彩芒妖商惕贸音不低械于1快.2吼%3骗-6悔%以瓣上糟该指播标越遗高，泳说明蚀同样础的成祖本费功用能庄取得厌更多行的利灶润额刊。僻营运斑能力现分析听销售货收入根净额圾1、额总资但产周贩转率孙=驰——冷——仆资产裤平均叹余额急工业揭叛幅商贸浊秒降贸易粮0.两8-反2%斯次1隐-3菌次无4-现6次杆房地蛙产0勾.5董-1披次常该指糖标越方高，华说明障其全磁部资碰产经现营效怜率好片，取照得的伴收入梦高。榨赊销失收入昼净额教2、耕应收烘账款呜周转神率砌=早——余——伤平均须应收矩账款可工业许敲临商靠贸服6-选9次值仿7.垄2-敌18汽次静该指屋标越讲高越聋好，凶可将辨计算针出的逗指标饿与该允企业膨前期吸、行科业平丙均水葛平或病其它蒙类似泡企业殊进行粱比较运。嫌销售舌成本红3、白存货械周转澡率=燕器——巷——尿平均锻存货烫工业旅针逮商斯贸被3-驻4次铲凶6-常18来次侮该指怖标越汁高，墨表明印存货钢变现昨能力愤强，当应具耀有分锅析批拆量因特素，枝季节遣性生弟产的绣变化志等情快况，辩可对只存货浪的结愈构进绍行分光析，瓣如分忆别计蚂算原蜜材料降周转厚率、层在产狸品周瓦转率响、半怠成品鉴周转怎率等稀。栏利润宴总额烘4、阴净资言产利渣润率暖=歪——誉——筑所有链者权饶益速高于的银行荡平均脆利息兔率居该比传率越胃高，若表明米担保滤对象盏投资下的收汉益水冶平越殃高，秒盈利纱水平居越强吃，营捧运能校力越筑好。蛛四、贤反担甚保分浩析衣五、饭非财村务因怨素分扎析（槐1）风险分析风险分析内容分析内容分析无低风鼓险栋中风舱险咏中高钉风险久高风哲险本行包业线风皱险是分诸析浮1、伯行业耕的盈瑞利性板从扩宽张到裁衰退啦期间珍持续旬盈利岩在衰树退期绣持续里盈利干，但偷低于晕平均娃水平垮在扩扰张期色盈利蝴，在亮衰退琴期略裹有亏批损沃扩张捏期和滚衰退扁期都氏不赢播利克2、成依赖况性艇顾客态和供然应商走高度裙多元舌化茎顾客滥和供觉应高询局限去于几离个行备业；搭没有捐一个资占购涉、销慎额的沈10罗%以电上仗顾客插或供真应商抵限于余少数替行业蛋；有芹的占涌购、缸销额麻的2赵0%叼-3圆0%谅高度丢依赖排于其司它一碌两个洋行业旷或顾渴客群侄3、跌产品绕替代狂性族没有碎替代俊产品佣或类网似产忘品搞有少斥数替援代产隆品或垦者转煎换成辰本高巴有数抬种替准代产差品或峰转换摆成本伙轻微艰有许眉多种浊替代店产品柔没有预转换帽成本等4、精法律交、政扮策眨友好卡的法觉律环盟境和奇政策校环境刻、法低律和便政策平是稳凭定或圣无不辣利影锦响的碑没有轿法律贼和政起策限粘制、杆法律高和政虫策的退变化就和影趟响都丸是轻挺微的议法律落和政雁策变粗化的伏可能愈性大撒，且积对行敏业有马可控劲制的责负面劈影响涝法律庄和政暂策有胳严格鱼的限咳制，恨或存仗在突嗽变的哗可能夺性对貌行业梨有重淋大的医负面你影响胸5、蚂经济提、技扁术环那境乓经济龟、技灶术环桂境会再对借鼻款人乒所在拉行业况产生央影响宋，公1．五担保钟对象净总体锯特征挎分析锡①缩规模奴 竖 站 燕销售蚁量、尾资产丰、盈导利水德平和否市场提份额释在同四行业脂中名脾列前期茅耐中等年规模拌销售含量、铸资产枕、盈齿利和进市场煮份额胁较小君销售滩量、合资产伪、盈葡利的嫌市场宅份额卖最小纱②泻产品掏多样制化围产品誓多样稼、用婆途广列；没东有一拐种产奇品的岸销售穴或利古润占检到1胡0%腐产品假多样究、用喷途有龙限，糟但客暮户较慈分散汽；一顺种产食品的卡销售峰或利骑润占你到2雹0%座-3夫0%苍品种顿有限宇，用讽途也炭有限攀；一赢种产半品的虚销售萍或利凡润占谣到3绘0%掌以上止产品洒单一贞或者测客户颤单一水2．注担保踏对象喘产品茎与市目场分峰析肚①使产品字重要危性券常用齿品，会需求策稳定宝且可椒以预养测纱必需玩品，破但可乘以推援迟消伐费；会需求凳有周夕期性皂奢侈豪品；柄市场需小，冤但稳萝定仇极度芹奢侈梨品，拨市场掠不稳何定炮②闷市场为竞争稻没有船直接借竞争境对手感有一哥些直臣接竞西争对旁手，允但总棒体上搂胜过注对手兼面临钥来自兽大公战司的渣轻度路竞争作面临杰来自模大公邻司的盾激烈袋竞争猪③养需求吨对产病品需宽求有踩实质咐性的圾影响荣或控贱制染对需塞求有狸有限催的控竹制状对需铃求无碧控制短顾客饱对需难求有喉重要垃控制围④复集中疯顾客钳基础社高度爪多元愁化；袭无占肤有销辅售额旅10五%以珠上的河顾客姥或企罚业群昼顾客链基础疾多元形化；燥一个弊顾客西或企株业群济占有夏销售鞭额的意10短%以奶上。桐失去尼这种晋占有绣份额脏会有芹临时鼻性的旨不利煮影响干顾客秧基础牲轻度马多元裹化；鬼基本故依赖哨于少秤数顾用客执顾客窑基础对未多编元化永；向酒一至再两个敢顾客启的销劈售额凭占1诸00牌%；亦失去似这些情份额脂将是险致使随的宾非财苦务因缸素分趴析携（2性）风险分析风险分析内容分析内容分析放低风妙险摩中风锡险湖中高射风险区高风笔险耕经营齐风险且分扭析俯3．障担保手对象杨销售廉环节导分析清①膛销售湾范围身所有窃目标旨顾客述非常秃目标湾顾客厕一些蔬目标骂顾客样非常跳有限蚊，没鸡有争