保险学第七章企业财产风险与保险

保险学第七章企业财产风险与保险

第七章企业财产风险与保险

本章要点企业财产风险的概述火灾保险的特点及基本内容国际、国内货物运输保险的种类和保险责任利润损失险、建筑工程保险的基本内容7.1企业财产风险概述企业财产的种类企业财产风险汽车财产风险导致的损失后果企业财产种类建筑物建筑物中的内部财产货币和有价证券运输工具货物在建工程企业财产风险种类自然风险自然因素意外事故社会风险道德风险政治风险经济风险企业财产损失导致的损失后果直接损失直接损失是由风险事故直接引起的物体价值的降低或损失。间接损失间接损失是直接损失的后果，包括遭受灾害事故后导致的正常利润损失、固定费用和额外费用支出等。7.2企业财产保险火灾保险利润损失险案例1996年8月13日，保险人平安保险公司的业务员向某化工厂推销保险业务，将一份《企业财产保险条款》和一份已经填写好的财产险投保单交给该化工厂法定代表人，后者在保单上盖章认可。投保单载明了被保险人、保险期限（12个月，从1996年8月14日至1997年8月14日）、保险财产以及投保金额为房屋建筑物20万元、机器设备80万元和库存物质200万元等。1996年9月9日，保险人将保险费收据和保险单及附贴的一份《财产保险综合险条款》送交给该化工厂。保险单与投保单的不同条款为：保险期限自1996年8月14日中午12时正起到1997年8月14日中午12时止；固定资产非存货部分按照估价承保财产综合险，存货部分按照7月份余额前半年平均余额承担财产综合险；本保险适用《财产保险综合险条款》，原《企业财产保险条款》废止（1996年5月30日，中国人民银行下发文件规定《财产保险综合险条款》于1996年7月1日实施，原《企业财产保险条款》同时废止）。1997年8月20日，该化工厂向保险人提出理赔申请，保险人派人查看了出险现场后以保险期限已过为由拒不核赔，双方成讼。火灾保险（一）火灾保险的含义火灾保险（fireinsurance），简称火险，是指以存放于固定场所并处于相对静止状态的财产为保险标的，由保险人按照保险合同约定承担保险财产因遭受火灾等意外事故及自然灾害所致的经济损失。火灾保险的特点承保地点固定多为不定值保险保单标准化以扩展条款方式承保特殊风险案例

原告某羊毛衫厂于1996年11月11日与被告某保险公司签订了“企业财产基本险”保险合同，将该厂自有的固定资产和流动资产全部投保，保险金额508万元，保险期限1年。在保险但及所付的财产明细表中，均写明了投保的流动财产（包括原材料和成品、半成品）存放于本厂仓库、车间，并在保险单所附的简图中标明了仓库、车间的位置。1997年5月1日，该厂与某公司签订了由某公司代销羊毛衫合同。羊毛衫厂在1997年6月之内分两次发货给某公司羊毛衫1900件，全部货物的价值达28万余元，某公司把货物存放在其所处办公楼的一楼仓库。1997年7月14日，由于当地连续高温，供电线路超负荷运行，导致存放该货物的办公楼的电线短路引起火灾，将仓库的1900件羊毛衫全部烧毁。火灾发生后，羊毛衫厂向保险公司索赔，保险公司以其投保的标的物地址变动、危险程度增加为由，拒绝赔偿。火灾保险的保险标的房屋及其他建筑物和附属装修设备；各种机器设备、工具、仪器及生产用具；管理用具及低值易耗品、原材料、半成品、产成品、在产品和特种储备商品等。多选题火灾保险不予承保的保险标的包括：A、管理用具及低值易耗品B、原材料、半成品和产成品C、处于运输过程中的物资D、违章建筑E、危险建筑保险责任扩展责任意外事故自然灾害基本责任多为火灾、爆炸和施救费用保险责任保险责任基本责任：多为火灾、爆炸和施救费用。扩展责任：即自然灾害和意外事故。自然灾害：暴风、暴雨、台风、飓风、龙卷风、洪水、冰雹、暴雪、冰凌、雷电、泥石流、崖崩和突发性滑坡等人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象。意外事故：指除了火灾、爆炸以外的不可预料以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件，包括飞行物体及其他空中飞行物体的坠落、水箱和水暖管爆裂所造成的保险财产直接损失。

案例1997年10月20日，某玩具厂一车间的临时仓库突然起火，烧毁一些设备及产品。工厂立即向保险公司报了案。保险公司的理赔人员及公安消防人员通过仔细勘察，初步估计大火引起的直接损失达3万元以上，而火灾的原因却颇有可疑，于是就深入进行调查。经过一番艰苦细致的调查，终于查出这是一起纵火骗保案。原来，该车间的车间主任王某疏于管理，导致生产质量大滑坡，几个月间生产出几百只次品。他知道这样下去，不仅直接影响到其工作业绩，还会被厂里重罚。于是，就唆使两个工人制造了这起火灾，期望通过一把火把所有的次品全部烧毁，这样，既可以掩盖自己的失职，又可以通过保险赔偿把次品造成的损失挽回。经审讯，王某对此供认不讳。那么，保险公司是否应该理赔？保险金额的确定在火灾保险中，除了一些特殊的保险标的（如艺术品）采用定值保险方式外，绝大多数为不定值保险。由于保险金额的确定与保险价值的核定不在同一时间，因此有可能产生保险金额超过保险价值的情况，即超额保险，则超过部分为无效；也可能保险金额小于保险价值，即不足额保险，则保险人在计算赔偿金额时，要采取比例赔偿方式。赔偿处理赔偿方式的选择：货币赔付、修复、更换和重置。赔偿金额的计算公式：赔款=（实际损失-残值）×（保险金额÷保险价值）施救费用的赔偿另行计算，最高不得超过保险金额。计算题固定资产的保险金额为80万元，保险价值为100万元，发生事故后财产实际损失为80万元，支出施救费用50万元，则保险人赔偿金额为多少？对于固定资产损失需赔付80×（80÷100）=64万元对于施救费用赔付50×（80÷100）=40万元赔偿后保险金额赔偿后保险金额相应减少。保险标的遭受全部损失，赔偿后保险合同即告终止。赔偿后尚余保险金额，保险人继续负责至保险期限届满时为止。火灾保险的常用附加险是机器损坏险。利润损失险利润损失险（lossofprofitinsurance）是用以承保传统的火灾保险中不予负责的间接损失，即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故，致使企业停工、停产、营业中断所致的利润损失和仍须开支的必要费用。利润损失险是传统火灾保险的一种附加险。利润损失险利润损失险的赔偿期。利润损失险的保险项目及保险金额的确定。毛利润损失。工资。审计师费用。保险期与赔偿期保险期保险期是指保险单规定的起讫日期，只有在保险单的有效期内发生保险事故，保险人才能负责赔偿。赔偿期赔偿期是指在保险有效期内发生了灾害事故后到恢复正常生产经营的一段时期。计算题某企业上一年度的毛利润额为10万元，估计通货膨胀率为3%，营业增长率为2%，赔偿期为15个月，则利润损失保险的保险金额为多少？10×（1+3%+2%）×（15÷12）=13.1万元7.3货物运输保险货物运输保险(cargotransportationinsurance)是指以各种处于运输过程中的货物作为保险标的，保险人依照合同对于货物在运输途中可能遭受的各种自然灾害或意外事故所造成的损失承担赔偿责任的一种保险。货物运输保险的特点承保风险的综合性保险标的的流动性被保险人的多变性险种险别的多样性货物运输保险的类别按是否具有涉外因素划分。

国际货物运输保险、国内货物运输保险

按运输工具划分。

水上货物运输保险、陆上货物运输保险、航空货物运输保险、邮包保险

案例鼎新商贸公司于2001年5月与某蔬菜水果公司签订了5吨价值30万元的荔枝买卖合同。该合同约定由鼎新商贸公司将货款汇到蔬菜水果公司的银行账户上，款到以后，蔬菜水果公司发货，同时货物的所有权以及在途风险均转移到鼎新商贸公司。另外，这批货物的运输合同由蔬菜水果公司代鼎新商贸公司与本案被告即某保险公司签订，保险凭证以特快专递的方式于2001年5月25日寄到鼎新商贸公司。2001年6月3日，这批货物从海南启运，6月5日，鼎新商贸公司将这批货物的所有权转让给了本案原告即北方公司，随同转让的还有该批货物的保险凭证。6月10日，货物在运抵北京后，运往北方公司仓库的途中，不幸发生严重车祸，导致车中的货物相当大一部分被压伤和压坏，直接经济损失约为20万元。北方公司向保险公司索赔，后双方协商未果，诉至法院。海上货物运输保险海上货物运输基本险保险责任根据责任范围的不同，海上货物运输基本险有三个险别，即平安险、水渍险和一切险。三种险之间的关系一切险水渍险平安险货物由于自然灾害所造成的部分损失11种普通附加险平安险平安险的责任范围在基本险别中是最小的，因而只适用于价值低、裸装的大宗货物，如矿砂、钢材和铸铁制品等保险标的的投保，其费率也是最低的。平安险的责任范围包括：保险货物在运输途中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震和洪水自然灾害造成整批货物的全部损失和推定全损。由于运输工具遭受搁浅、触礁、沉没、互撞、与流冰或其他物体碰撞以及失火、爆炸意外事故造成货物的全部或部分损失；平安险在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没和焚毁意外事故的情况下，货物在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电和海啸等自然灾害所造成的部分损失；在装卸或转运时由于一件或数件整件货物落海造成的全部或部分损失；被保险人对遭受保险风险的货物采取抢救措施或为防止、减少货损而支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额为限；平安险运输工具遭遇海难后，在避难港由于卸货所引起的损失以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用；共同海损的牺牲、分摊和救助费用；运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。水渍险水渍险除包括平安险的各项责任外，还负责保险货物由于恶劣气候、雷电、海啸、地震和洪水自然灾害所造成的部分损失。即在平安险责任的基础上，增加了货物由于自然灾害所造成的部分损失。因此水渍险的责任范围要大于平安险，其保险费也高于平安险。一切险一切险除包括水渍险的各项责任外，还负责保险货物在运输途中由于外来原因所致的全部或部分损失。具体来说，一切险除水渍险的各项责任外，还包括11种普通附加险的责任。特别适用于一些粮油食品、纺织纤维类商品以及新的机器设备等保险标的的投保。海上货物运输保险除外责任被保险人的故意行为或过失所造成的损失；属于发货人责任所引起的损失，如货物包装不足、不当和标志不清等；在保险责任开始前，被保险人已存在的品质不良或数量短差所造成的损失；保险货物的自然损耗、本质缺陷、特性以及市价跌落、运输延迟所引起的损失或费用；海洋运输货物战争险条款和货物运输罢工险条款规定的保险责任和除外责任。海上货物运输基本险保险责任起讫在正常运输情况下，海上货物运输保险的责任起讫是以“仓到仓”条款为依据的；在非正常运输情况下，如果被保险人及时将获知的情况通知保险人，并加缴保险费，保险合同仍继续有效。海上货物运输附加险海上货物运输保险的附加险可以分为普通附加险、特别附加险和特殊附加险三类。海上货物运输普通附加险偷窃、提货不着险淡水雨淋险短量险混杂、玷污险渗漏险碰损、破碎险串味险受潮受热险钩损险包装破裂险锈损险特别附加险和特殊附加险

特别附加险特别附加险主要承保一些涉及政治、国家政策法令和行政措施等外来风险。

主要包括交货不到险、进口关税险、舱面险、拒收险和黄曲霉素险等。

特殊附加险它主要承保战争和罢工等风险。案例P446海上货物运输保险的保险金额的计算赔偿金额的计算

赔偿额=保险金额×损失程度赔偿金额=保险金额第三节货物运输保险二、货物运输保险的主要内容（二）国内货物运输保险国内水路、陆路货物运输保险。

基本险。综合险。第三节货物运输保险二、货物运输保险的主要内容（二）国内货物运输保险国内航空货物运输保险。

保险责任。责任起讫。案例原告海南某商贸公司（以下简称商贸公司）与新加坡某制药厂（进口方）在2000年6月签订一笔中草药的买卖合同。在签订运输合同之后，商贸公司还于2000年6月20日同被告保险公司签订了海上货物运输保险合同。该保险合同约定，保险责任的期间从保险凭证和保险货物运离启运地发货人的最后一个仓库或存储处所时起，至该保险凭证上注明的目的地的收货人在当地的第一个仓库或存储处时终止。根据运输合同，货物于2000年7月1日启运。但是在6月30日，保险公司突然通知商贸公司，由于7月汛期已经到来，这批货物运输的路线比较长，途中可能会遭遇台风或海啸等自然灾害，故保险风险增大，原来保险金额已不适应新情况，要求商贸公司增加保险费或者解除合同。在商贸公司拒绝其增加保险费的要求后，保险公司于7月8日通知商贸公司保险合同解除，并同时返还了商贸公司先前已缴纳的保险费。7月15日，由于台风造成已装船的货物无法出港，在码头滞留了多日，加上天气炎热且潮湿，这批中药材在运抵新加坡时已经部分发生霉变，经计算损失大约10万余元。7.4工程保险工程保险(engineeringinsurance)是为适应现代经济的发展由火灾保险、意外伤害保险及责任保险等演变而成的，以各种工程项目为保险标的的综合财产保险。工程保险的特点承保风险的复杂性被保险人的多方性保险期限的不确定性保险责任的综合性保单条款的个性化单选题工程建设项目涉及的关系方很多。针对这一特点，建筑工程保险的一张保险单上可以列明的被保险方一般是（）。A.唯一的被保险人B.多个被保险人

C.一个被保险人和多个受益人D.一个被保险人和一个受益人工程保险的种类广义的工程保险包括建筑工程保险、安装工程保险、雇主责任险、第三者责任险、延期利润损失险和质量保证保险等。狭义的工程保险仅仅指建筑工程一切险、安装工程一切险及第三者责任险。建工险承保以土木建筑为主体的工程在整个建筑期间由于自然灾害和意外事故造成的物质损失和费用，以及被保险人应依法承担的对第三者人身伤亡或财产损失的损害赔偿责任。

安工险承保新建、扩建或者改造的工矿企业的机器设备或钢结构建筑物在安装期内因自然灾害或者意外事故造成的物质损失和费用，及对第三者的赔偿责任。

建筑工程保险的主要内容（一）建筑工程保险的投保方式一般以工程的主要风险承担者为投保人,也可根据具体的工程承包方式确定投保人。若工程发包给多家承包商或工程规模较大时，由业主统一安排投保事宜更为有利。（二）建筑工程保险的保险项目物质损失部分；第三者责任部分。

建筑工程保险的主要内容建筑工程保险的保险责任和除外责任物质损失部分的保险责任和除外责任第三者责任部分的保险责任和除外责任。

物质损失部分的保险责任自然灾害主要有地震、洪水、暴雨、地陷、台风和雷电等，以及其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象。其中，地震及洪水风险较大，保险人一般将其列入基本保险责任之外，即使列入基本保险责任之内也是另行规定赔偿限额的，以便对此类巨灾风险加以控制。意外事故是指不可预料的以及被保险人无法控制并造成物质损失或人身伤亡的突发事件，主要有火灾、爆炸、物体坠落和人为过失等。案例上海某工地建造一幢大厦，业主投保了建筑工程一切险。因该地区河浜密集，浅层土质不均匀，使基坑多次坍塌，造成近百根桩游离，直接经济损失上百万元，业主向保险公司索赔。经保险公司查勘，认定事故由自然因素造成，属于保险责任范围内，因此及时进行了赔偿。物质损失部分的除外责任财产保险中例行的除外责任，如保险人的故意行为和战争、罢工或核污染等所造成的损失；重大的设计过失引起的损失；保险标的自然磨损和消耗；原材料缺陷以及工艺不善造成的本身损失，如置换、修理或矫正所支付的费用；物质损失部分的除外责任（续）各种违约罚金及延误工期损失等；盗窃、抢劫和恶意破坏；被保险人及其代表的故意或重大过失行为；其他除外责任，如文件、账簿、票据、货币、图表资料等的损失。第三者责任部分的保险责任指在保险期限内，因发生与保险单所承保的工程直接相关的意外事故，并且引起工地及其邻近区域的第三者人身伤亡、疾病或财产损失，依法应由被保险人承担的损害赔偿责任，此外，对于被保险人因上述原因而必须支付的诉讼费用，以及事先经保险人书面同意的其他费用，保险人亦可以负责赔偿。第三者责任部分的除外责任在物质损失部分保险责任项下或应该在该项下予以负责的损失及各种费用；由于震动、移动或减弱支撑而造成的任何财产、土地、建筑物的损失，以及由此造成的任何人身伤害和物质损失；工程所有人、承包人或其他关系方或他们所雇佣的在工地现场从事与工程有关工作的职员、工人以及他们的家庭成员的人身伤亡或疾病；第三者责任部分的除外责任（续）工程所有人、承包人或其他关系方或他们所雇佣职员、工人所有的或由其照管、控制的财产发生的损失；领有公共运输行驶执照的车辆、船舶和飞机造成的事故；被保险人根据与他人的协议应支付的赔款或其他款项等。建筑工程保险的保险金额确定物质损失部分的保险金额。特种风险赔偿限额。（巨灾风险）第三者责任的赔偿限额。

（每次事故的赔偿限额和累积赔偿限额）题目由于建筑工程施工的特殊性，被保险人在调整保险金额方面具有特殊要求，其主要内容是（）。A·因费用涨价而导致工程概算超出原造价时应及时通知保险人

B·建造期超过3年，应每隔12个月向保险人申报有关工程造价情况

C·建造期超过10年，应每隔6个月向保险人申报有关工程造价情况

D·建造期超过3年，每隔半年调整保险金额

E·保险期限届满后3个月内应向保险人申报最终的工程总价值物质损失部分的保险金额在保险实务中，保险金额通常采用两种方法确定：按照工程预算价格确定，但需要扣除一些前期费用，如项目开办费、征地费和拆迁费等不保项目；按照工程投标价格（工程合同价）加业主自备物料确定。计算题某工程投保了建筑工程一切险，规定免赔额为损失金额的10％，但最低人民币5万元整，两者以高者为准。该工种发生了保险责任范围的损失40万元，保险人应赔付多少？按损失金额的10％计算免赔额为4万元，但因规定的免赔额最低为5万元，则该事故中免赔额不能以4万元计，而要以5万元作为此事故的免赔额，因此，这次事故中被保险人要自己负担5万元，保险人赔付35万元。建筑工程保险的保险期限建筑工程保险的保险期限比较特殊，一般以工程风险的存续期为限。一个工程的工期通常包括建造期、试车(考核)期、保证期（也称缺陷矫正期或者维护期）几种期限，保险人在不同工期内的保险责任不同。建筑期保险期限的上限是（）。A保险工程破土动工之日B保险工程的材料、设备运抵工地C保险单规定的生效日期D保险单规定的终止日期建筑工程一切险的保险责任期间，是以保险单列明的建筑工程期限为依据，自投保工程动工之日或自被保险项目被卸至建筑工地起生效，直至（）终止。Ａ机器设备试车完毕时Ｂ建筑工程完毕经验收合格时Ｃ所有人开始使用时Ｄ保险单规定的终止日期Ｅ工程保证期满时1．从保险承保的角度来看，企业财产包括建筑物、建筑物中的内部财产、货币和有价证券、运输工具、货物和在建工程等。在保险市场上，保险人通常按照企业财产的这种分类法推出相对应的财产保险险种。本章小结2．火灾保险以存放于固定场所并处于相对静止状态的财产为保险标的，承保因火灾等意外事故以及自然灾害所致的直接损失。其特点有承保地点固定、多为不定值保险、保单标准化以及以扩展条款方式承保特殊风险等。本章小结3．火灾保险承保的基本责任包括火灾、爆炸、雷电和施救费用，投保人可根据实际需要，可以通过单独计费方式将责任扩展至其他自然灾害和意外事故。本章小结4．利润损失险是传统财产保险的一种附加险，承保传统的财产保险中不予负责的间接损失,即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故，致使企业停工、停产、营业中断所致的利润损失以及仍须开支的必要费用。本章小结5．利润损失险中的赔偿期由投保人根据恢复期的长短确定，保险人只对赔偿期内的间接损失予以赔偿。利润损失险的保障项目是企业遭灾后毛利润损失、工资以及审计费用。发生损失后,其赔款计算主要考虑营业额或销售额减少所形成的毛利润损失和由于营业费用增加所形成的毛利润损失以及固定费用的节省。本章小结6．货物运输保险是以处于运输过程中的货物为保险标的，具有承保风险的综合性、保险标的的流动性、被保险人的多变性以及险种险别的多样性等特点。7．海上货物运输保险有基本险和附加险之分，基本险包括平安险、水渍险和一切险，附加险有一般附加险、特殊附加险和特别附加险。保险期限按仓至仓条款办理。本章小结8．国内货物运输保险按照运输工具划分，有国内水路、陆路货物运输保险和国内航空运输货物保险，前者又分为基本险和综合险两种。9．工程保险是以各种工程项目作为承保标的的综合财产保险，具有承保风险的复杂性、被保险人的多方性、承保期限的不确定性、承保责任的综合性、承保金额的巨大性和保单条款的个性化等特点。本章小结10．建筑工程保险存在多个被保险人，应按工程承包方式选择适宜的投保人，保障范围一般分为物质损失项目和第三者责任，且规定有特种危险赔偿限额。建筑工程保险的保险期限以工程风险的存续期为限，包括建造期、试车（考核）期，也可加保保证期责任。本章小结11．出口信用保险是以出口贸易和海外投资中的外国买方信用风险为承保责任的一种信用保险。它大多依靠政府支持而存在,是一种常见的政策保险业务。12．出口信用保险可分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险，前者适用于一般商品的出口，信用期多在180天；后者适用于资本性货物的出口,信用期往往较长。本章小结1．如何区分财产的直接损失和间接损失？2．火灾保险单的标准化有何利弊？3．一个企业拥有厂房、机器设备等各种固定资产，价值约为1000万元，原材料等各种流动资产500万元，你认为应如何设计保险方案才能使企业在遭受火灾、水灾时得到全面、充分的保障？问题与应用4．你认为仓至仓条款与保险利益是否有联系？5．为什