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文档简介

内部审计工作制度一、引言为了加强公司内部的审计工作，规范内部审计流程，提高内部审计质量，特制定此内部审计工作制度（以下简称“制度”）。二、适用范围本制度适用于公司各部门、子公司等所有行政机构和业务单位，也适用于内部审计工作的实施、管理、监督和评价。三、内部审计的职责3.1内部审计职责对公司内部审计进行计划、组织和实施，并提供内部审计报告。对公司内部控制制度、风险管理和合规性进行评估。为公司的战略、目标、风险和控制提供优化策略。按照内部审计计划和适当性要求对公司业务流程进行审计。3.2监督审核职责监督和审查内部审计流程，确保其符合规范和内部审计制度。审核内部审计报告，确保其质量、完整性和准确性。对内部审计的推荐、提醒和建议进行评估，并采取适当的措施。四、内部审计计划4.1内部审计计划的制定内部审计计划应该考虑公司整体风险。内部审计计划应该根据公司发展阶段和业务需求而定制。内部审计计划应该尽可能覆盖公司的业务范围和风险点，减少重复审计。4.2内部审计计划的实施内部审计计划应该经过协商和授权，得到各部门的支持和配合。内部审计计划应该在事前明确审计目标和范围，制定审计工作程序和计划，并制定审计标准和依据。内部审计计划应该建立审计文件和报告，并在审计任务完成后向有关领导和部门提交审计文件和建议。4.3内部审计计划的执行确定审计小组的成员，制定详细的审计工作任务并在内部编制审核工作进度表。明确审计疑点和重要问题，并根据情况与相关人员进行沟通和协商。按照审计工作计划，并确保审计文据的可靠和真实性。按照审核工作计划进行说服，观察和记录，以及将实施的各项工作的结果纪录下来。五、内部审计报告与建议的处理5.1内部审计报告内部审计报告应该清楚、真实、完整而且具有说服力。内部审计报告应该准确反映公司的内部管理和控制情况。公司领导人应该严格保密和保护内部审计报告。5.2内部审计建议的处理公司领导人应该认真对待内部审计建议，并制定改进措施和纠正准备。建议的处理过程应该按照公司规定的程序进行，并定期反馈结果。建议结果反馈应该确认纠正已经采取措施，为下一步的审计、控制和管理提供基础和保障。六、内部审计的监督与评价6.1内部审计的监督公司领导应该对内部审计监督工作进行定期检查，确保其实行和顺利运行。公司领导应该对内部审计实施过程中出现的违规行为和不当行为进行整改和纠正匆。6.2内部审计的评价公司领导应该对内部审计工作进行评价，包括工作质量和工作效率等。内部审计工作的评价应该建立在准确性、完整性和及时性的基础之上。内部审计工作的评价结果应该在公司内部报告和通报，并为管理、控制和决策服务。七、制度的制定和修订本制度的制定和修订应该符合公司决策程序和规定，必须经公司领导的认可和批准。制度的修订应该根据内部审计的实施、管理和监督情况，进行反馈和改进。八、结语本制度的实施可以帮助公

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