2023年物业公司财务管理制度(篇)

2023年物业公司财务管理制度(篇)

书目

物业公司财务部质量管理职责

物业公司财务部质量管理职责

在物业总经理的领导下,行使财务管理、财务监督以及成本核算的职能。主要任务包括:筹措资金、财务核算、编制预算、审核各项成本费用支出、组织收款业务、担当成本核算和会计核算等会计职能;制作各种财务报表;保证财务信息畅通,利用财务分析和数据资料为管理人员供应决策依据。

1.驾驭经济信息,作好经济预料。驾驭国家已出台的经济法规、政策、条例,广泛收集市场信息及各种经济资料、市场发展趋势等,为物业总经理组织公司重要经营活动供应客观依据。

2.编制财务预算,确定财务管理目标。即在市场调查和经济预料的基础上,组织公司各部门做好财务预算,编制部门安排,搞好综合平衡,编制公司的财务收支预算,确定公司及各部门的财务管理目标。

3.合理运用资金,加快资金周转。即以预算目标为基础,合理限制成本和费用,加快资金周转,提高资金运用效率。

4.加强经营收入管理,保证资金刚好回笼。

5.加强成本费用管理,提高经济效率,定期编制成本、费用及经营收入分析报告,为考核各部门目标管理预算指标的执行状况供应依据。

6.加强会计核算,按时上报各种财务报表。依据公司要求设置会计科目、编制会计报表,定期组织资产核算、负债核算、全部者权益核算、营业收入核算、成本费用和税金核算、利润和利润安排核算等全面核算。按期供应会计报表和各种统计报表,为物业总经理的经营决策和经营的正常开展供应依据。

高校物业公司财务档案管理方法

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第一章总则

第一条为了加强财务档案的科学管理,建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度,保证财务档案妥当保管、有序存放、便利查阅,严防毁损、散失和泄密,使其规范化、系统化,特制定本制度。

其次条财务部门是财务档案的详细负责部门,财务档案管理工作分为六大类,包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据详细状况进行具体分类。

其次章会计档案管理

第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料,是记录和反映公司经济业务的重要史料。详细包括:

1.会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。

2.会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、协助账簿、其他会计账簿。

3.财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表及附表、附注和文字说明,其它财务报告。

4.其它类:会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调整表、其它应保存的会计核算专业资料。

第四条每月形成的会计档案,应由专人根据归档要求,负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册,档案依据分类,分别保存,凭证按月整理保存,次年初将本年账簿存档。

第五条应指定专人负责会计档案的保管工作,档案柜由专人负责分类整理,档案柜钥匙由专人负责保管。

第六条保存的会计档案不得外借。如有特别须要,按公司借阅审批流程,经批准后,可以供应查阅或者复制,并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员,不得在会计凭证上涂画,不得拆封、抽换会计档案。

第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册,刚好登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。

第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。

第九条会计档案的保管期限,从年度终了后的第一天算起。

第十条对会计档案保管期限有特别要求的,可以报主管校长批准。

第十一条保管期满的会计档案,可以根据以下程序销毁:

1.编制会计档案销毁清册,列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

2.公司总经理、主管财务副总在会计档案销毁册上签署看法。

3.财务部负责销毁会计档案,主管财务副总与办公室人员共同监销。

4.监销人在销毁会计档案前,应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应在会计档案销毁清册上签字盖章,并将监销状况报告公司总经理。

第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证,不得销毁。应独立抽出立卷,保管到结清债权债务为止。

第十三条计算机电子财务文档,原则上应当打印出书面会计档案进行保存,同时刻录成移动硬盘进行备份保管。

第十四条公司分立或撤销,会计档案由分立后的一方或撤销后的接收方统一保管。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证,应当单独抽出,移交业务相关方保存,并按规定办理交接手续。

第十五条公司合并,原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。

第十六条公司之间交接会计档案的,交接双方应当办理睬计档案交接手续。

第十七条交接会计档案时,交接双方应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后,交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。

第三章年度会计报告及审计资料管理

第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等,这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。

第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存,分别装订,注明名称、日期等。

其次十条年度报告及审计资料原则上不予外借。如公司内部单位或学校等须要查阅或复制,需经公司借阅审批流程批准,资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等,并由接收人签字或盖章。

第四章资金类档案管理

其次十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金安排,资金安排执行状况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。

其次十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。

其次十三条融资台账信息记录须完整,因融资业务而签定的合同及协议必需将原件整理归档。

其次十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。

第五章预算档案管理

其次十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案,预算调整方案,预算执行状况等,涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。

其次十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。

第六章日常往来财务文件、决议档案管理

其次十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各部门之间以及部门内部发放的文件,包括“内部请示报告”、“内部通知”等;外部文件包括公司同外单位之间的全部国内外往来文件。

其次十八条日常往来财务文件应依据内容进行分类保存,如内部规章制度,审计往来文件等等;外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。

其次十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间依次存档,以年度为限,以前年度档案需另行存放。

第七章合同档案管理

第三十条依据公司合同管理规定建立合同台账,进行合同档案管理。

第三十一条按合同性质进行分类保存,编制合同清单,每季度清理一次,如有遗失、毁损,要查明缘由,刚好处理。

第三十二条合同原件无特别状况不得外借。可在财务部门查阅合同文档,确因工作须要借出查阅,须按公司借阅审批流程,经批准后,可以供应查阅或者复制,并办理登记手续,以复印件借出。

第三十三条合同文档须指派专人负责。

第八章附则

第三十四条本方法由公司财务部负责说明、修订。

某物业公司财务管理制度

zh物业公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了加强分公司财务管理工作,充分发挥财务管理在企业经营活动中的作用,依据国家有关的法律、法规和公司的相关规定,并结合分公司的实际状况制定本制度。

其次条执行国家的有关法律、法规和制度,对分公司的财务活动实施有效限制,照实反映分公司的财务状况和经营成果。

第三条分公司的财务活动在经理的领导下,由财务部门统一管理。

第四条分公司财务工作接受公司财务部门的管理、监督和审计。

第五条分公司重大投资决策项目必需有财务部门主管人员参与。

其次章财务部门和财务人员

第六条分公司必需设立特地的财务机构和财务人员,并指定(任命)专业人员为财务机构的负责人。

第七条财务人员必需遵守国家有关的法律、法规、制度和分公司的规章制度。对违法违纪行为,财务人员有权拒绝执行,并向分公司经理或主管单位请示汇报。

第八条财务人员有权依法行使有关财务规定的权利和义务。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违法行为的会计人员实行打击和报复。

第九条财务人员必需持证上岗,依法从事财会工作。

第十条分公司领导的亲属不得担当本分公司财务部门主管人员,财务部门主管人员的亲属不得同时担当出纳工作。

第十一条财务人员调动工作或者离职,必需与接管人员办理交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部门主管人员监督交接;财务部门主管人员办理交接手续,由分公司经理监督交接,必要时主管单位可以派人会同监督交接。

第三章现金、银行存款、借款

第十二条分公司现金、银行存款的管理必需遵守国家的有关法律、法规和规章制度,以及银行的相关规定。

第十三条分公司现金库存量应保持在1000元左右,并做到日清月结,帐实相符,每天须将结余现金存入银行帐户。

第十四条存、取大额现金时,必需有专人、专车护送。

第十五条购置物品:支付费用在人民币500元以下,可用现金支付,人民币500元以上,原则上须用转帐支票支付。

第十六条以银行转帐支票支付款项时,必需在支票上注明支付时间、收款人单位全称、支付金额及用途。

第十七条分公司员工因工作须要可以借款。

满意下列一项条件者,可借用现金:

1.借款金额在人民币100元以下;

2.购买零星物品或不便利用支票付款的;

3.因公出差需借款的;

4.其它相关法律、法规、制度规定可用现金的条件。

除此之外,其它需借用支票。

第十八条借款人必需填写借款单并经部门主任和分公司经理审批。禁止未经批准,私自挪用公款。

第十九条财务人员必需将借出款项刚好登帐核算。借款人必需在业务结束后一个星期内将所借款项归还或将费用报销凭据交给财务人员销帐。逾期不报帐还款者,在其本人工资中逐月扣回。

其次十条借款人必需妥当保管好现金或支票,如有丢失由借款人担当经济责任。

第四章审批权限

其次十一条分公司的一切费用和支付对外款项,必需经分公司经理审批、签字同意。

其次十二条分公司财务部门在分公司经理同意的前提下,有权进行日常的财务往来款项的收付,如:水电费、工资、税金等项目的支付。

其次十三条分公司经理的审批权限,按公司的有关规定标准执行。

其次十四条分公司的正常对外承包项目,如空调、电梯、绿化、清洁卫生等保养款以及如消杀费、外墙清洗费等费用由项目主管人员审核,再上报分公司经理审批,签字同意后方可支付。

其次十五条宴请款待费应严格根据国家规定执行,原则上不请客送礼,但因工作关系须要,须由分公司经理批准。

其次十六条对外支付工程款,必需先订立合同,合同交财务部门主管人员复核、备案后,按合同规定的有关条款付款,严格按审定的结算书办理结算手续。

其次十七条分公司各部门购置单位价值2000元以上的固定资产,需先编制安排,经分公司经理审核后,报公司领导审批,方可购置。购置后报财务部门登记,由购置固定资产部门主任负责设备的管理与运用。

其次十八条购买机电设备零配件、材料必需根据iso9002的程序,先入库后出库,做到进出有登记,账物相符。

第五章费用的报销

其次十九条付款原始凭证背面需注明事由、经办和部门主任签名及分公司经理签署审批看法,如有不真实或审批手续不全的,财务人员有权拒绝办理。

第三十条因公事出差返回后,按规定应报销的各种票据,应分类整理贴好,由部门主任审核,上报分公司经理审批,从返回分公司5日内,必需到财务部门报销。

第三十一条探亲差旅费,按规定路途及应报项目将票据整理贴好,由主管部门主任审核,上报分公司经理审批。

第三十二条外委工程的材料垫付款,该工程完工验收后,一周内要报清各项费用开支,便于刚好对外结算。

第三十三条财务人员应仔细审核每笔借款,对逾期不还款应马上通知借款人,并依据须要向分公司经理汇报,以便刚好实行措施处理,避开造成坏帐,削减不必要的经济损失。

第六章其它事项

第三十四条分公司各部门对外业务往来中,全部收费由财务部门统一管理。经财务部门同意,可托付其它部门收取专项款。托付收款部门须建立往来帐目,管好现金,按规定时间与财务部门清帐。

第三十五条全部的财务发票和收据必需编号,加盖分公司财务专用章才有效。各部门需用发票和收据,必需到财务部门领取,开票时须按发票编号依次逐张开出;对误写的收据或作废的支票,应注销并盖'作废章',妥当保存,不得销毁废弃。用后存根交财务部门核帐后,方可交旧领新。如发觉有以各部门名义开出的发票和收据或发票遗失、断号现象,应追究当事人及各部门主任的责任,款项由分公司追回。

第三十六条分公司全体员工须自觉遵守,严格执行本制度。

第三十七条本制度由分公司财务部门负责说明。

某学校物业公司财务管理规定

学校物业公司财务管理规定

一、总则

(一)为加强公司的财务工作,发挥财务管理工作在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

(二)公司财务部门的职能是:

1.仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2.建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务安排,加强经营核算管理,反映、分析财务安排的执行状况,检查监督财务纪律。

3.主动为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

4.厉行节约,合理运用资金。

5.合理安排公司收入,刚好完成须要上交的税收及管理费用。

6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动供应有关资料,照实反映状况。

7.完成公司交给的其他工作。

(三)公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任担当。

(四)公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。

二、财务工作岗位职责

(一)总会计师负责组织本公司的下列工作:

1.编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排,拟订资金筹措和运用方案,开拓财源,有效地运用资金。

2.进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3.建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

4.承办公司领导交办的其他工作。

(二)会计的主要工作职责是:

1.根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字精确,账目清晰,按期报账。

2.根据经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金运用效果,刚好向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

3.妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

(三)出纳的主要工作职责是:

1.仔细执行现金管理制度。

2.严格执行库存现金限额,超过部分必需刚好送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

3.建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

4.严格支票管理制度,编制支票运用手续,运用支票须经总经理签字后,方可生效。

5.主动协作银行做好对账、报账工作。

6.协作会计做好各种账务处理。

7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

(四)审计的主要工作职责是:

1.仔细贯彻执行有关审计管理制度。

2.监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

3.具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。

4.批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料,以便驾驭状况,发觉问题,积累证据。

5.订正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

6.针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。

7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

三、财务工作管理

(一)会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

(二)会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定。

(三)财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必需在记账凭证上签字。

(四)财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。

(五)财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

(六)财务工作人员对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

(七)财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时,应刚好向总经理或主管副总经理书面报告,并恳求查明缘由,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

(八)财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

(九)财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。

(十)财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

四、支票管理

(一)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

(二)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

(三)财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

(四)对于报销时短缺的金额,财务人员要刚好催办,到月底按其次十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

(五)凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

(六)公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

五、现金管理

(一)公司可以在下列范围内运用现金:

1.职员工资、津贴、奖金。

2.

个人劳务酬劳。

3.出差人员必需携带的差旅费。

4.结算起点以下的零星支出。

5.总经理批准的其他开支。

6.前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。

(二)除本规定其次十五条外,财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。

(三)公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转账结算方式,不得运用现金。

(四)日常零散开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

(五)财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。因特别状况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

(六)财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。

(七)公司职员因工作须要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

(八)符合本规定其次十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

(九)发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。

(十)工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理

编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。

(十一)差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理睬计核算手续。

(十二)无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

(十三)出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。

六、会计档案管理

(一)凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

(二)会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。

(三)会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制书目。

(四)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

七、惩罚方法

(一)出现下列状况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:

1.超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。

2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。

3.未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的。

4.利用账户替其他单位和个人套取现金的。

5.未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

6.保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。

7.违反本规定条款认定应予惩罚的。

(二)出现下列状况之一的,财务人员应予解聘。

1.违反财务制度,造成财务工作严峻混乱的。

2.拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的。

3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。

4.利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。

5.弄虚作假、假公济私,非法谋私,泄露隐私及贪污挪用公司款项的。

6.在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的。

7.有其他渎职行为和严峻错误,应当予以辞退的。

八、附则

(一)本规定由总经理办公会负责说明。

某物业公司财务管理制度

f物业公司财务管理制度

第一条为了加强公司财务管理,规范公司财务行为,合理限制成本费用支出,依据《企业财务通则》规定,结合公司经营性质,特制定本财务管理规定。

其次条收费管理。各项目部应建立收支两条线的登记账,不得坐支。

(1)收费员收取的款项应开具公司盖章的收据,不得以收条替代收据。开出的收据字迹要清楚,金额不得涂改,收据上应载明每项收费金业主姓名、房号、款项时段,部门等内容。

(2)略。

(3)公司出纳员每天下午下班前到各项目部签收进账后的回单和开出的收据,两项核对一样,做到日清月结。

(4)月底各项目部将本部收费明细表汇总后发给公司财务部核对。

第三条报销管理。公司日常报销费用主要包括保洁费,修理材料费,保安服装费,绿化费,电话费,水电费,交通费,办公用品费,固定资产、低值易耗品的购买,汇兑手续费,业务款待费等,财务部要严格执行费用报销总经理一支笔的签字制度。

(1)全部报销票据要合法、有效,印章清楚,报销单上要注明报销人(仅限公司员工),金额,事由,部门(购置物品应有物品保管人签字),票据归类粘贴,经部门负责人、总经理签字后,财务方能受理。百元以上的费用在结算时应以转账支票付款,如修理材料费,办公用品费,固定资产、低值易耗品的购买,保安服装费等等,尽量削减现金支出。

(2)为了有效限制公司成本费用总额,原则上,一个预算期间内,各项目部的费用累计支出不得超出当期的预算或收入。项目部应每月对本部的开支进行统计,月底汇总,连同收费明细表一起报给公司财务部。(3)财务部门要建立小区业主交费状况表,督促项目部的收费刚好入账,确保公司资金平安。

第四条票据管理

1、发票管理。出纳员从税务领回的空白发票要进行票号登记,开动身票要作开出票号的记录,作废发票当月要在税务开票系统中进行作废处理。每月终了后,要对当月开票金额、份数进行统计,报与会计核对。

2、支票管理。

(1)出纳员从银行购买回的转账和现金支票要依据银行回执联上记载的起止号码和支票号码进行核对,并登记。作废支票盖作废章剪角后另行保管,由公司领导支配集中销毁,不得擅自处理。

(2)出纳员签发支票要与存根联、发票金额保持一样。现金支票原则上仅限公司出纳员对银行。转账支票如因业务须要可由他人代办,但代办人须在支票存根联上签字。

(3)不得签发空白支票和远期支票。

第五条收据管理

(1)公司空白收据应由专人集中保管,各项目部须依据收费量到公司领取并作起止号登记,作废的收据要盖上作废章并在登记簿上登记后伴同用完的收据一起上交,不得擅自销毁。公司出纳员收到收费员退回的已开完了的收据,要检查号码是否连续,起止号是否与领出的一样,收据金额是否与进账金额相符。

(2)须要退付的装修押金、服装押金之类的收据要有当事人签名,部门负责人和总经理签字后,出纳方可付款,不得凭空支付。

第六条原则上,公司印章、重要票据应分人保管。

第七条资产管理

1、财产管理。公司购入的固定资产、低值易耗品以及办公用品等财产应建立物品购入和领用登记簿,年终财务部门会同办公室负责人一起对公司财产进行清点,形成文字,报告总经理。如涉及财产损失和报废,账务处理须要经总经理签字。

2、银行账户管理。

(1)会计人员要按开户行分别设置银行存款账,按月核对出纳员的银行日记账,做到会计账、出纳账、银行账三账余额三符。(2)出纳员每月初要刚好从银行取回存款对账单,逐笔勾对。对未达账或银企余额不符的,要查明缘由,编制银行调整明细表进行调整。调整表一联留存一联返馈银行。

第八条往来账的管理

(1)项目部要对本部正在执行的往来单位合同进行清理,对过期或收费金额、收费方式发生改变的合同原则上应重新签订,并供应给财务部新的收费合同及清单。如不能重新签订的合同,应在清单中注明双方认可的收费金额和收费方式,便于财务部门敦促催收。

(2)应收款的增加和确定必需要素取价款的凭据,如:合同、收据、发票、借款条,禁止凭空挂账和销账。

(3)依据合同预付款时,需供应合同、协议书等有关资料和付款申请,经办人签名、部门负责人签字、总经理批准后财务方可付款。

(4)应付企业的账款和代收的应付的款项支付时应由经办人提出付款申请,总经理签字,财务方可支付。

(5)财务部门应建立往来单位客户档案信息,应收款和应付分别设置明细账核算,定期对账。

第九条本制度适用公司全体员工。

f物业财务部

某某物业公司财务管理规定

某物业公司财务管理规定

第六章财务管理规定

第一节财产、费用管理规定

第一条固定资产的购置必需以书面形式报请公司总经理睬议探讨审批同意。

其次条低值易耗品的选购 ,由运用部门填写《材料选购 申请单》,报请总经理批准、财务部审核后,由办公室统一选购 ,一次性金额不得超过1000元。

第三条对固定资产和低值易耗品的修理,应先报预算,经总经理批准审核,方可列支。

第四条物资用品选购

1、公司办公用品由办公室依据实际需求统一填写《材料选购 申请单》,报总经理审批后方可购买,各部门定额领用,不得自行购买(除经济指标考核部门外)。

2、不属于日常办公用品的物品,应在月末(25日前)填写《材料选购 申请单》经总经理批准后由办公室统一购买。

第五条应酬费

应酬费用的开支坚持必需、合理、节约的原则,标准由总经理批准(经济指标考核的部门按核定指标开支)。

第六条差旅费

1、差旅费的开支坚持节约、刚好报销原则,出差借支的差旅费应于出差归公司后三天内报清,逾期不报从当月工资中每天扣除总差旅费的10%。

2、出差乘坐交通工具的等级标准为:长途汽车、火车硬座、轮船三等舱。出差目的地交通费按实际报销。

3、住宿费标准:省内地区,经理级150元/天,其他员工100元/天;省外地区,经理级180元/天,其他员工120元/天;特别地区(北京、上海等经济特区),经理级220元/天,员工160元/天。到达第一天可加50%,其次天起按规定报销,超过标准,除特别状况由总经理批准报销外,其余个人担当50%。自行解决住宿的,按住宿费50%发放给个人,但最高每天不超过100元。

文件规定的探亲交通费,经办公室核实审查、总经理审批后方可报销;参与会议、学习的按举办单位规定照实报销。

4、伙食补贴:省内出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海经济特区每人50元/天。中午12时前回公司或12时以后离开的按半天计算。

5、出差(探亲)期间,如因工作须要,发生应酬费用,依据规定报销,则不再享受伙食补贴。

6、级别不同的人员同时出差,以其中最高级别人员的标准执行。

第七条通讯费

办公电话:经济指标考核的部门按核定指标开支,公司电话一律不得拨打信息台电话,如拨打而产生的费用从该当事人当月工资中双倍扣除。

第八条培训费

员工委外培训须凭:由办公室审核、总经理批准的《培训申请表》《培训协议》、相关合格证书,经确认后方可报销,由公司派出学习的除外。

第九条市内车费

因公外出方可报销市内车费,仅限于公交车费用,原则上不能乘坐出租车,如有特别缘由,应向总经理说明缘由,经批准后方可报销。

第十条医疗费

办理养老保险待遇的,依据宁波市有关医疗保险制度执行,未办理医疗保险的,干脆因工作而导致疾病须要支付医疗费的,由公司报销,非干脆因工作而导致疾病的医疗费,经公司探讨酌情报销。

第十一条委外业务规定

1、各管理处凡涉及委外工程类修理项目,必需书面通知工程部,工程部在当天做出答复,如确需委外修理,工程部应填写《委外申请表》,注明委外缘由,经办公室审批,管理处会同工程部选择委外单位。

2、公司各部门、管理处委外业务(包括公共修理基金开支)1000元以上,必需与业务单位签订合同,工程类同时附决算表,决算表经分管经理签字后生效。

3、财务部严格按规定办事,支付1000元以上的外加工服装类、印刷业务、广告业务等时应凭有关协议,工程类款项应附委外申请表、合同及决算表,财务在上述手续完备前提下方可付款。

其次节薪资管理规定

第一条中层以上管理干部薪资规定

1、中层以上管理人员工资表:

岗位基本工资岗位工资考核工资应发工资最低年薪

副总经理

总经理助理

部门经理

一级主任

二级主任

三级主任

2、工资说明

①公司员工原则上实行以岗定工资,特别人才视状况经双方协商另行确定。

②承包部门负责人在正常状况下,公司保证其最低年收入,盈亏按公司相关承包方案处理,不设收入上限。

③老小区管理处主任经总经理批准,可享受津贴,详细数额视实际状况另行探讨确定。

④在公司不同岗位兼职的员工,以其最高职务的工资标准为该员工的工资。

其次条一般员工薪资管理规定

1、基层管理层工资表

岗位基本工资岗位工资考核工资应发工资年收入

管理员700-800

内勤700-800

2、一般员工工资表

岗位基本工资岗位工资考核工资应发工资备注

保安员一级小区50550-600保安队长岗位津贴100元,班长岗位津贴50元

二级小区50650

三级小区50800

修理工501000

清卫工50500

绿化工50500

第三条管理处主任在考核指标允许的状况下,依据员工的工作实力和工作量大小在上述范围内可适当调整本部门员工的工资,但必需经总经理批准。

第四条考核遵照相关文件执行。

第五条以上工资标准为2023年基准,如需调整,须经总经理批准。

第六条管理处主任薪资管理规定

1、依据管理小区面积、实际状况确定管理处级别,一般为三级、二级、一级管理处主任,特别状况可设立特级管理处主任。

划分如下:

管理面积为3-5万平方米的,一般设三级或二级管理处主任;

管理面积为5-10万平方米的,一般设二级或一级管理处主任;

管理面积为10万平方米以上的,一般设一级或特级管理处主任;

2、为促进管理处工作的开展,公司每年将开展民意测验、实力测验等活动对每项活动结果予以考核积分,年底评出1-2名优秀管理处主任,赐予肯定的物资和精神嘉奖。

第七条特别贡献嘉奖方法

1、员工应主动对公司的发展献计献策,提案被公司接受,使公司转换

风貌、提高经济效益的,公司将酌情赐予嘉奖。

2、各部门员工因工作突出需进行嘉奖的,参照该部门规定执行。

某物业公司财务部管理制度

物业公司财务部管理制度

1.固定资产/低值易耗品的核算制度

1.1.依据各类财产的《入库单》登记分类明细金额数量帐。

1.2.依据各类财产的《出库单》登记在库财产削减帐与在用财产增加帐。

1.3.依据中心内部财产转移单,刚好登记调整各部门财产明细帐的有关数量、金额。

1.4.按公司规定办理各类财产的报废核销手续,并做帐务调整。

1.5.相关记录

c*7.5-02-f01-02《出库单》

c*8.2-03-f03-02《入库单》

2.财务支出/报销制度

2.1.出纳员严格审核报销单据,检查各项成本费用支出手续是否健全、原始单据的真实性、报销金额正确性,财务经理依据年度预算支出项目仔细审核各项支出是否在预算范围内,保证公司资金的平安,有效地降低成本费用。

2.2.各部门报销人员填写'支出/报销凭单',并将全部原始单据粘贴在背面,交部门负责人审核。

2.3.部门负责人审核此支出的真实性,签字后转到财务部。

2.4.出纳接收各部门人员递交的'支出/报销凭单',并进行初次审核

1).《支出/报销凭单》只用于'发票'、《出/入库单》、'签报'、《选购 (应急)申请单》、《合同付款单》等报销手续齐备时。

2).行政性开支(费用、选购 )应由行政人事部经理在'支出/报销凭单'上签字认可。

3).应急选购 应在《支出/报销凭单》后附有《应急选购 申请单》,合同付款应在《支出/报销凭单》后附有《合同付款单》,并比照合同付款一览表,预算外支出应附有获批准的'签报'。

4).检查《支出/报销凭单》内各栏项目是否逐一填写;

5).报销人、部门经理是否签字确认;

6).支票付款应在凭单背面注明与所附发票上公章印章相符的公司全称、银行帐号及开户行代码,并由填单人签字确认;

7).检查附件中发票是否写有抬头、财务印章是否清楚可辨、大小写金额是否正确、背面是否有经办人签字确认;

8).《出/入库单》中列明的项目及金额是否与发票上一样、各责任人是否已签字确认。

当检查各项报销手续齐备、无误后,出纳员在审核人处盖人名章确认后交财务经理核批,财务经理应以年度预算支出项目为依据,仔细审核各项支出是否在预算范围内,以保证公司资金的平安,有效地降低成本费用。

2.6.经财务经理核批后送交总经理签字。

2.7.总经理签字后即可通知报销人前来领款,领款人在《支出/报销凭单》内领款人处签字确认,出纳员按报销金额付款,如有预借款按多退少补的原则进行付款或收回退款,并将保存的借款单退还给报销人。

2.8.付款后,出纳员在《支出/报销凭单》上盖人名章及银行付讫或现金付讫章,以示此项目已付款,并将报销过的'支出/报销凭单'交会计记帐。

2.9.相关表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/报销凭单》

2.6.记录表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/报销单》

yz-zg/bcw-f02-01《会计凭证》

yz-zg/bcw-f03-01《会计报告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款单一览表》

yz-zg/bcw-f06-01《缴款通知书》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知单》

各物管中心《业主/租户装修申请表》

c*7.4-01-f06-02《应急选购 单》

c*7.5-02-f01-02《出库单》

c*8.2-03-f03-02《入库单》

某物业公司财务部管理范围

物业公司财务部管理范围

1、财务部是公司财务管理、会计核算的职能部门。

2、负责公司财务会计规章制度、内部会计核算制度,内部限制制度的制定和实施;

3、负责公司年度财务安排、财务预算、财务决算的编制;

4、负责公司的质量、环境、职业健康平安有关预算项目的审核、批复及保证资金落实;

5、监管公司全部资产,对公司全部财务收支活动进行分析,为公司各项经营决策供应财务数据、财务信息。

某物业公司财务管理部工作职责

物业公司财务管理部工作职责

1.依据《企业会计准则》和《企业财务通则》的规定、要求,结合公司的详细状况,制订适合物业管理须要的会计核算制度和财务管理制度。

2.依据服务合同、托付协议和公司运作状况,编制财务预算,确定合理可行的管理费用。

3.组织日常的会计核算,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符。

4.统一归口管理各类票据、现金、存款,监督检查有关收费项目的收支凭证和帐目,杜绝公司收益和资产的流失。

5.定期检查财务预算的执行状况,加强与部门(项目)间的协调,发觉问题刚好调整,确保管理费收支基本平衡。

6.刚好催收应交的管理费、水费、电费、租赁费等各项应缴费用,按期上缴各种税收。

7.妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他相关档案资料,负责财务管理系统的维护保管和重要资料的备份、存档。

8.参加公司重大业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性探讨,为总经理室决策供应参考看法。

某某物业公司财务管理制度

某物业公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理,肃穆财经纪律,依据国家有关法律、法规及钱管局财务制度,结合公司实际状况,制定本制度。

其次章财政税务票据管理暂行方法

第一节总则

其次条为加强公司财政税务票据管理,规范票据运用,制止乱收费,杜绝'小金库',肃穆财经纪律,本公司按局财政税务票据管理方法参照执行。

第三条本方法所称财政税务票据,是指单位在经济活动中,向付款单位或个人收取款项开具的收款凭证(以下简称票据)。

票据是单位财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是财政、审计、物价、税务、监察等部门进行检查监督的重要依据。

第四条公司财务部门是票据管理的职能部门,负责票据的购领、运用、保管、结报、核销等环节工作。单位会计主管人员为票据管理的第一责任人。

其次节票据的种类及适用范围

第五条票据主要分为发票和收据。

第六条发票适用于销售商品、供应劳务以及从事其他生产经营活动,向付款单位或个人收取的经营服务性款项。

第七条收据用于行政事业性收入,即非应税业务。

第三节票据的购领

第八条发票和收据由财务部门依照主管税务机关有关规定,办理购领手续,并严格参照规定执行。

第四节票据的运用

第九条各类票据必需按规定的种类及适用范围运用,不得混淆运用和串用。

第十条在启用票据之前,必需细致检查有无缺联、缺号、重号等状况,一经发觉,应刚好报告原发放单位处理。

第十一条发生经济活动收取款项,必需向付款单位或个人开具票据,并照实入账,不得因对方要求随意变更台头、品名和金额。

第十二条开具票据要按规定时限、依次、逐栏、全部联次一次性照实复写,加盖财务专用章或发票专用章,并有收款人签章。

第十三条票据如有开错或作废,必需在原票据上注明醒目的'作废'字样,全部联次完整保存,以备结报核销,不得擅自销毁。

第十四条空白的票据不得事先加盖财务专用章或发票专用章,确需时应征得单位会计主管人员同意。空白票据未经单位会计主管人员同意,不准随意外带。

第五节票据的保管

第十五条票据统一由公司财务部门出纳人员负责购领和保管,并建立票据购领登记制度,设置票据登记簿,并明确列示票据的种类、购领日期、票据编号、领用人和交回日期等。

第十六条必需妥当存放和保管各类票据,不得擅自损毁;开票人不得经管空白票据的保管。

第十七条不准自制、自印票据以及运用未经财政、税务部门监制的票据,不得向文具商店购买票据。

第十八条严禁票据买卖、转让、转借、虚开、代开、伪造等违法行为。

第六节票据的结报和核销

第十九条票据根据购领发放关系结报核销,实行向谁购领向谁结报、谁发放谁核销的方法。由局干脆发放的各类票据,干脆向局结报。从主管税务机关或地方财政部门购领的票据,按其相关规定办理。

其次十条因换版、改版和超过规定运用期限以及单位撤消、改组、合并等缘由不再运用票据时,未运用完的票据,应刚好办理核销手续;整本未运用的票据,退回原发放单位缴销,不得擅自处理。

其次十一条票据存根联,经发放单位核销后,由保管人根据会计档案管理的有关规定随当年会计档案妥当归档保存,财政票据保存期限为五年,税务票据保存期限为十年,期满需销毁时,必需编制销毁清单经发放单位查验批准后,方可销毁。

其次十二条票据或票据存根遗失、被损、被盗,保管人员位应在发觉之日起五日内书面报告原发放单位,说明事因和整改措施,由发放单位核实并作出处理看法,必要时应刚好登报声明作废。

第七节票据的监督检查

其次十三条票据保管人员必需主动接受发放单位和主管部门的监督检查,照实反映状况,供应资料,任何人不得干扰、阻挠、隐瞒和拒绝检查。

其次十四条违反票据管理规定及本方法有关规定,由公司责令限期改正,并依照国家和省有关财政税务票据管理规定进行惩罚,构成犯罪的,移交有关部门,依法追究刑事责任。

第八节附则

其次十五条单位行政方面按工资总额2%拨交的工会经费,使

用《工会经费拨缴款专用收据》;上述票据的发放、购领、运用、保管和核销,发放单位或主管部门有明确规定的,从其规定,没有明确规定的,参照本方法执行。

第三章出纳工作平安防范规定

其次十六条为了切实加强现金、票据和有价证券的平安管理,预防各种事故、案件的发生,保障国家财产和出纳人员人身平安,依据局有关规定结合公司实际,特制定本规定。

其次十七条出纳平安防范工作,必需坚持预防为主、确保重点、保障平安的方针,遵循谁主管、谁负责的原则,实行领导负责制。

其次十八条会计主管人员负责组织实施本规定,办公室保卫人员帮助责任人详细落实本规定。财务办公室应当列入公司治安保卫重点部位加强防范。

其次十九条强化平安防范设施建设,增加防范实力。

(一)出纳人员必需配置符合平安标准的保险箱(柜)。

(二)出纳办公室必需门窗牢实,门锁坚实,必要时应当配备符合技术防范要求的平安报警装置。新设、迁移或调整出纳办公室时,应当对平安防范设施建设提出详细方案,经单位负责人批准后组织实施。

(三)出纳办公室人员因事外出或下班时,必需关好门窗,锁好保险箱(柜),拨好保险箱(柜)密码,保险箱(柜)钥匙必需随身携带,不得存放在办公桌抽屉内。出纳人员发生变动时,应刚好更改密码或钥匙。

(四)依据有关规定和实际工作须要,应当为专职出纳人员配备具有防盗、防抢功能的携款装具,改善办公条件,投人身意外损害保险等。

第三十条严格遵守现金、票证管理制度。

(一)出纳人员对当天的收付款项必需在下班前留出肯定时间,记好当天帐,结出余额,并核对库存,做到日清月结。

(二)每天库存现金结余不得超过银行规定的限额(未作规定的按1,000元计算),超过部分要刚好解交银行。

(三)规定限额内的库存现金结余,必需存放保险箱(柜),保险箱(柜)内不准放置私人财物和其他无关物品。

(四)预留银行的财务印鉴必需分人管理,由出纳和会计主管分别保管,非上班时间,出纳人员保管的印鉴应当存放在保险箱(柜)内。

(五)出纳人员到银行提取或送存超过1万元以上的现金款项,必需两人或两人以上同行,3万元以上的支配汽车护送。路途较远或银行营业场所周边治安状况困难时,护送的现金标准应适当降低,应主动推行工资薪金打卡和大额现金银行上门收款、预约送款业务。

(六)出纳人员去银行交款前或提款后,途中不得办理其他事项。

(七)凡单位之间经济往来,除特别状况外,应通过银行转账结算,削减现金收付。

(八)必需做好空白支票、发票和收据等票据及有价证券、会计凭证、账册、资料的保管。空白支票必需与银行印鉴分开存放。严格限制外带不填写金额的转账支票购买商品或支付劳务。

第三十一条出纳人员一旦发生现金、票据、有价证券、钥匙、单据、账册丢失或被盗、被抢等状况,应刚好报告,并帮助有关部门追查处理。

第三十二条出纳人员应当忠于职守、遵纪遵守法律、不得徇私舞弊。对有违法、违纪、违规、失职、渎职行为的主管人员和出纳人员,依照有关规定进行处理。

第四章会计档案管理方法

第三十三条为了加强会计档案管理,统一会计档案管理制度,更好地为单位事业发展和经济建设服务,依据《会计法》、《档案法》和财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理方法》的有关规定,结合公司实际,特制定本方法。

第三十四条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据,任何部门和个人都不得据为己有或拒绝归档。详细包括:

(一)会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

(二)会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片,协助账簿、其他会计账簿。

(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明;年度财务预算(或年度财务收支安排),工程项目竣工财务决算;财务及税务审计报告;验资报告。

(四)其他类:会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册,银行对账单和余额调整表,财政税务票据存根,经济合同(或协议)资料、会计核算专业资料及涉税资料,单独成册的工资单等。

第三十五条会计档案的整理和立卷

单位每年形成的会计档案,都应由会计人员根据归档要求,负责整理立卷和装订成册。

(一)会计凭证。登完账后,按月整理,把当月的会计凭证收集齐全,按时间和序号逐张排列好,按适当厚度(原则上不得超过两公分)分成若干本,装订成册。整理装订时,必需将金属物剔除,做到装订整齐、美观、坚实和规范。

(二)会计账簿。每年会计年度终了,在结清旧账,建立新账后,集中统一整理;总账、明细账分别装订;活页账按会计科目编号按序排列,编定页码,加具书目索引、账簿启用和交接记录及封面后装订成册。账簿启用和交接记录表的有关内容要填写齐全,盖妥印章。账簿封面应载明单位名称、所属年度、账簿种类、装订人和装订日期等。

(三)财务报告一般在年度终了后统一整理、装订成册;月(季)度报表,年终财务决算应分别装订成册。年度财务预算(或年度财务收支安排)、工程项目竣工财务决算、财务及税务审计报告、验资报告单独成册。

(四)其他须要归档的会计资料。包括银行对账单和余额调整表、财政税务票据存根、经济合同(或协议)资料、会计核算专业资料及涉税资料等也伴同正式会计档案刚好进行收集整理,也可以年度终了后一次整理,按不同保管期限分类装订成册。其中单独成册的经济合同(或协议)应编定页码,加具书目索引,记明合同(或协议)名称、签定日期、金额、对方单位名称和页次。

第三十六条会计档案的归档和保管

(一)当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由本单位会计人员保管一年后,于次年6月底前移交本单位的档案管理人员统一保管,移交清册由会计人员编造,清点核对后办理移交手续。出纳人员不得兼管会计档案。

(二)档案管理人员接收保管的会计档案,原则上应保持原卷册的封装,个别须要拆封重新整理的,应当会同会计人员和原经办人员共同拆封整理,以分清责任。

(三)全部会计档案按要求移交后,档案管理人员应按有关标准进行归类和入盒存放,做好分类、编目、登记工作。不同保管期限的档案原则上不得装在同一盒内。

(四)会计档案的保管期限,分永久和定期两类。定期保存期限分为3年、5年、10年、15年、25年五种,各种会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起,详细类别和保管期限详见附表。

(五)对会计档案必需进行科学管理,做到妥当保管、存放有序、查找便利,同时,严格执行平安和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。

第三十七条会计档案的调阅

(一)本单位财务人员调阅会计档案时,必需按规定程序,办理登记手续;本单位其他人员原则上不得调阅会计档案,确需时应经会计主管同意,并由会计人员陪伴;外单位人员调阅会计档案要持正式介绍信,经公司总经理批准。

(二)会计档案原则上不得借出和复制,如有特别须要,必需经本单位负责人批准。借出和复制会计档案不得拆散原卷册,不得勾划、涂改,更不得抽换单据,并应限期归还。

第三十八条会计档案的销毁

(一)会计档案保管期满需销毁时,应由本单位档案管理人员会同会计人员提出销毁看法,并共同鉴定,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容,经单位负责人审查并签署看法后,报局审批或转报权限部门审批。对于其中未了结的债权债务,未终止的对外投资,未处置的固定资产、土地征用以及涉及历史遗留问题的原始凭证等,不得销毁,应单独抽出,另行立卷,由档案管理人员保管到未了事项完结时为止。职工工资单也应单独抽出,另行组卷,永久保存。单独抽出立卷的会计档案,应在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列示。

正在建设或未完工的工程项目,其保管期满的会计档案不得销毁。

(二)会计档案按规定批准销毁

时,应由档案管理人员和财务人员共同监销,监销人在销毁会计档案之前,应当根据销毁清册内容仔细进行清点核对,销毁后在清册上签名签章,并将监销状况(包括销毁会计档案种类、汇总数量、销毁时间、销毁地点、销毁人、监销人)报告本单位负责人。

(三)销毁清册及销毁状况报告一式二份,单位财务室、单位档案室各一份,其中档案室留存的销毁清册及销毁状况报告应永久保存。

第五章财务报销若干规定

第三十九条为进一步完善财务管理,规范财务行为,严格财务制度,依据局有关规定,结合公司实际状况,特制定本规定。

第四十条现金借款

(一)大额现金借款(5000元以上)需提前一天告知公司财务。

备用金作为部门日常小额零星开支周转的预支款,各部门可依据业务状况核定相应金额指定专人负责,年初借用,支用后按规定手续报销,补足原金额。驾驶员借用备用金由部门负责人确定。

(二)备用金借款时,经办人应在借款单中注明'备用金'字样,否则按差旅费借款处理。

(三)职工因出差借款,按估计须要数额填写借款单,支用后一次报销,多退少补。前账未清,不得接着预支。

(四)会议开支除发放专家询问费、专家交通费外不得现金借款。

第四十一条转账支票的领用

(一)支票领用原则上要求凭手续完备的发票领取,由经办人在支票存根联签字确认。

(二)各部门因业务须要未能取得发票先行领用支票时,应由经办人填写'支票领用申请单'(见附表),出纳依据审批单签发支票并在支票领用登记簿上登记备案。

(三)出纳人员交给经办人员转账支票时,应按估计用款填写限额和签发日期,驾驭收款单位名称的应将收款单位名称填写齐全,最大限度地保证资金的平安。

(四)转账支票领用后,经办人应在三日内将相应发票或收据交回,办清结算手续,经办人不得将领用的转账支票挪做它用。前账不清,后账不签发。

(五)若领用但未运用支票,经办人必需刚好(最长不超过领用后三日)将支票交回财务。

第四十二条预付款支付

(一)各部门因业务须要未能取得发票需由财务先行办理付款时,由经办人填写'预付款申请单',按规定审批程序报批。

(二)申请单上各项目必需填写完整,收款单位名称、银行账号及开户银行名称必需填写正确。

(三)经办人必需在付款日的前一日将'预付款申请单'交到财务处。

(四)各类保证金支付须供应相应的文件或合同,并注明到期日,以便财务提示催收。

第四十三条费用报销

(一)固定资产报销

1、购置固定资产必需附有批准的固定资产购置单,财务部门方可予以报销。

2、在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在安排范围购置,如事先驾驭价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务开支票。

(二)流淌资产报销

1、凡购入的材料及物品,必需填入库验收单(一式三联,选购 、保管、财务各一联)后,才予以报销。

4、选购 人员可借支备用金,作为零星选购 材料物品周转,年终备用金全部交财务部门,其次年再申请借领。

5、各项预付款先填借款单,经主管领导批准,按合同要求付款。

(三)业务款待费用报销

(1)业务部门凡报销款待,需填写《业务款待费申请表》,应列明所款待客户单位名称、标准,并根据审批权限由领导审核批准后,方可报销。

(2)因公外出或加班午餐、晚餐,报销需注明用餐人数及事由。

(3)上级部门另有规定的,从其规定。

附件:

物业公司原始凭证审核要求

原始凭证应具备的内容:

(1)凭证名称;

(2)填制凭证的日期;

(3)填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

(4)经办人的签名或盖单;

(5)接受凭证的单位名称;

(6)经济业务的内容;

(7)数量、单价和金额;

各种发票、收据必需符合《中华人民共和国国发票管理方法》和实施细则的规定:从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必需加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

对原始凭证的技术性要求:

(1)凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。

(2)购买实物的原始凭证,必需有手续完备的验收证明。需入库

的物资,必需填写出入库验收单,由实物保管人员按安排或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必需交给实物保管人员或运用人员进行验收,并在凭证上签章。

(3)支付款项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

(4)职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

(5)预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

(6)属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

(7)自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等.安排工资及费用时,要列安排标准、安排率、安排额。

(8)凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

第七章职工教化费报销规定

第五十六条依据浙钱办[2023]126号及浙钱劳人[2023]143号文件精神,结合公司实际,为进一步加强职工教化管理工作,就职工教化费用报销问题规定如下:

(一)在职职工凡参与学历教化的,都必需履行审批手续,经批准参与学习者,一切费用自理;占用工作时间的,可享受除奖金(或嘉奖性绩效工资)以外的一切待遇。嘉奖标准:取得本科文凭者嘉奖2000元,取得学士学位者嘉奖3000元,取得硕士及以上学位者嘉奖8000元。

(二)在职职工经批准参与执业、岗位(业务)培训及考试,培训(考试)成果合格者

,培训(考务)费予以报销;不合格者,培训(考务)费不予报销。执业考试合格者另可赐予适当嘉奖。职工取得的物业管理师资格证书,必需注册、存放在本公司,注册后赐予一次性嘉奖3000元,注册年审费由公司支付。

(三)参与以上各类学习、培训的,均应事先办好审批手续,审批程序为:个人填写《物业公司员工接着教化申请表》,经部门负责人同意后,交领导审批。

(五)符合上述规定报销相关费用或嘉奖时应凭学校开具的正规收据或发票经本人签字、人事登记、领导批准后,到财务办理报销。

(六)组织委派的学历教化不属本规定之列。

第八章职工子女医疗管理方法

第五十七条公司在册职工未满18周岁或虽已满18周岁但仍在中小学就读,且符合安排生育政策的子女,适用本方法。

第五十八条按属地原则,符合当地相关基本医疗保险政策规定,职工为其子女缴纳的基本医疗保险费,由单位全额报销。因个人缘由未刚好参保的,其发生的医疗费用,单位不予报销。

第九章职工子女保育费报销规定

第五十九条依据浙钱财[2023]3号文件精神,现就职工子女保育费(幼托费)报销作如下规定:

第六十条享受范围:公司在册职工的独生子女,第一胎为多胞胎的子女和计生部门批准的安排内二胎;违反安排生育政策者,一概不得享受报销政策。

第六十一条享受标准:

(一)已领取独生子女光荣证的职工子女和第一胎为多胞胎的子女,不论入哪一级幼儿园(托儿所),均可凭幼儿园(托儿所)收费票据和规定的项目及限额,按60%比例报销;符合安排生育政策的其次胎子女及没有领取独生子女光荣证的职工子女,按40%比例报销。

(二)报销月份和执行标准根据收费票据相关记载计算,学期初和学期末不足一个月的,按日折算(月在园天数÷该月工作日);收费票据上未单独明确载明属于寒暑假、法定节假日(休息日)供应保育教化服务所收取保教费的,一律根据一般保教费标准计算;享受年限不超过四年。

第六十二条限额规定

(一)按规定可报销的保教费月限额标准为:

一般保教费寒暑假等保教费

省级机关

幼儿园其他

幼儿园省级机关

幼儿园其他

幼儿园

幼儿园日托6007208401008

全托、3周岁以下托儿所、20人及以下小班840100811761411.2

全托、3周岁以下托儿所、20人及以下小班840100811761411.2

(二)保教费超限额部分以及其他名目的费用一律不准报销。收费票据不规范或收费项目名称、入托种类及执收月份不明确的,应退回补正后方可报销。

第六十三条费用负担

(一)按规定报销的保教费,由父母双方单位各负担一半,原则上按学期或学年划分轮换负担,也可以同期各自担当。

(二)下列情形之一的,由本单位全部按规定标准报销:

1.子女为单亲家庭的(指丧偶或离异家庭在重组新的家庭前,法院判定抚养幼儿的一方);

2.本单位工作的双职工;

3.凭街道、社区居委会或村委会等证明确认,配偶方无经济收入来源者;

4.配偶一方在省外或省内外市、县(不含市辖区)工作,而子女入托在职工常住地者。

第六十四条报销方法

(一)在保教费缴纳期限内凭幼儿入托的收费票据刚好办理报销手续,原则上不得跨年报销。

物业公司财务预算管理制度-2

物业公司财务预算管理制度2

1.0目的

规范公司各项收支管理

2.0适用范围

3.0工作职责

(略)

4.0程序要点

4.1财务部每月未编制下月《预算申请表》,经总经理签审后,于每月25日之前上报集团公司。

4.2预算申报内容经集团公司审批看法下达后,方可遵照执行。

4.3预料将发生预算外支出的,必需提前填写《资金运用审批单》上报集团公司,经批准后方可