好家厨艺培训学校创业计划书

创想无止境InnovationandImaginationareEndlessPAGE24好家厨艺培训学校商业计划保密须知本商业计划书属商业机密，所有权属于好家厨艺培训学校。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；2）在没有取得好家厨艺培训学校的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；3）应该象对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可作为报价使用。目录1.执行总结41.1执行概要41.2市场41.3投资与财务51.4组织与人力资源52.产品与服务52.1产业背景52.2产业概述62.3产业优势63.市场分析73.1市场环境分析73.2顾客的决策分析73.3竞争分析73.4市场需求和市场趋势预测84.营销策略94.1产业94.2商业模式104.3价格策略104.4相关产品销售渠道114.5推广策略114.6市场区域开发与进入策略125.公司战略125.1公司概述125.2总体战略125.3发展战略136.投资说明136.1股本结构136.2股东回报方式和来源………146.3资金筹措计划………………147.财务分析…………….147.1财务数据预测157.2财务分析…………………….197.3投资分析208.管理体系218.1公司性质218.2组织形式218.3部门职责218.4日常管理228.5人力资源管理228.6公司地址选择229.机遇与风险239.1机遇239.2外部风险239.3内部风险239.4解决方案2310.风险资本的退出2310.1撤出方式2310.2撤出时间2411.附录24公司团队介绍241.执行总结1.1执行概要好家厨艺培训学校的宗旨是将健康至上、美味无限的新饮食生活推广到每家，使厨房生活变成一种潮流时尚。本公司是一家处于创始阶段的公司。好家厨艺培训学校的法定经营形式是有限责任公司。本校以新颖灵活的教育管理理念，聘请五星级饭店主厨任教，为众多渴望拥有精湛厨艺的朋友提供培训创新的平台。我校本着健康至上，美味无限的服务指标，让广大学员在琳琅满目的食品世界里作出最合理最色的抉择，让他们的双手亲自缔造出美味与艺术，丰富广大学员的休闲生活，让其尽享美味人生。1.2市场公司将目标定位于大学在校学生、即将结婚的青年男女、家中存在特殊人群（如儿童、病患、孕妇等）对饮食有特殊需要的人及一切渴望提高厨艺的人。公司将不断加大创新力度，建立完善的体系来保持我们的独特定位，利用公司的技术实力和优秀的市场营销队伍，力争在短期内成为服务行业中的佼佼者。在目前的国内市场上，尽管有好多厨师培训学校，但都以培养中高级大厨为目标，学费贵，学时长，而且是全日制，授课内容也有很多在家常菜中用不上，使很多单纯热爱厨艺的人士望而却步。所以，我们选择建立这样一所尚不多见的家庭厨师培训机构。为很多渴望学习厨艺却为找不到合适机构的朋友提供授课平台，供广大学员提高厨艺，翻新花样，改善生活。学校全面为学员着想，忠诚为学员服务，提供先进的设备，安全卫生的环境，并配备专业大厨亲临授课，全方位解决学员的后顾之忧，让他们学得开心，做得舒心，吃得放心。学校准备了一批质量上乘，设备先进的厨房用具，授课时人手一套，保证课堂环境的安全与整洁。我校以质量立本，以特色赢人。我们坚信学员的满意将是我们最大的成功。日后我们将精心管理，热诚服务，力求创新与发展，相信我们的学校一定能吸引广大热爱生活的朋友，从而扩大市场，得到进一步发展。好家厨艺培训学校重点培养非专业类厨师。学校将针对不同学员的特殊要求，分别指导授课，开设基础班、提高班等,授课内容包括各地方菜、韩式拌饭、日本料理、法式西餐、中西面点等。学校在教授学员厨艺的同时，也注重传达“健康至上”的观念，教学员识别合理搭配，营养膳食，避免产生食物相克，对人体造成伤害。学校还配有专门的营养师，解决一些特殊人群的饮食需要，如针对儿童、孕妇、肥胖、糖尿病、高血压患者的饮食，使他们也吃得舒心，吃得放心。中华菜花样繁多，特色各异，中国人的饮食观念也待于进一步的开拓与提高，开办这样的学校，必将广入人心，深受人民欢迎，前景一片光明。1.3投资与财务公司拟于2007年12月成立，选址于西安世纪星大厦位于南二环88号，东临小寨商业区，南望新兴的长安产业科技园，西靠西高新，北接城中传统商业中心。地处二大交通动脉交汇处，是商务、教育、文化最密集的集结点。公司成立初期共需资金350万。其中用于固定资产投资150万，其余用作流动资金。外来风险投资入股50万（16.67%）；西安建筑科技大学创业团队入股24万（8%），沃尔玛百货有限公司物资入股50万元(16.67%)；西安市饮食服务（集团）股份有限公司技术入股76万(25.33%)华帝厨具有限责任公司设备入股100万（33.3%），银行借款50万元。第二年估计盈利126.478万人民币，从第三年起每年销售净利率45%左右，投资回收期为一年十一个月。风险资金最好在第3年到第5年撤出，采用二板上市或股权转让。1.4组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线职能制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设教务部、开发部、采购部、市场部、人事部和财务部，并且拥有有经验的市场副总经理、技术副总经理和财务副总经理负责管理。创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作；公司还将聘请市场营销界的专业人士作为营销顾问，以及高级大厨做技术顾问。同时配有心理医生、教学顾问对授课厨师进行培训。2.产品与服务2.1产业背景近年来，我国经济迅速发展，人民生活水平不断提高。对饮食的需求也是越来越高，怎样才能做出营养、健康、美味、经济的饮食成为全民关注的问题。在目前的国内市场上，尽管有好多厨师培训学校，但都以培养中高级大厨为目标，学费贵，学时长，而且是全日制，授课内容也有很多在家常菜中用不上，使很多单纯热爱厨艺的人士望而却步，家庭厨师培训还是一片空白。民以食为天，根据我们在高新区近十个小区的跟踪调查，做出了一份关于现代年轻人群是否会做一顿可口的饭菜的抽样表，从中我们了解到，大约80%的年轻人认为在家做饭是非常浪漫和实际的，但是他们苦于自己没有或者不会做出几道可口的饭菜。基于此原因，我们认为家庭厨师培训班在消费群体这块还是有很大优势的。首先，我们对年轻人的调查显示70%的青年人不会做饭，或者只会做一些简单的方便快餐，据调查，一对不会做饭的夫妇，每月在饮食方面将平均花去大约1000元。但如果会做饭，他们将省下一半的钱。其次，饮食文化逐渐受到大家重视，尤其在年轻人群中厨房DIY成为一种时尚，家庭派对上做出一手好菜既经济又新颖。再次，大多数中老年人注重营养健康，膳食平衡，电视上的饮食节目没有侧重点，没有地方差异性，材料繁琐难于购买，观看节目的同时只能不断记录，不能实际操作，对于大部分人来说很是繁琐，他们需要根据自己的选择有厨师亲自授课。于是好家厨艺培训学校应运而生，市场前景光明。2.2产业概述学校旨在培养非专业学员的烹饪水平，提高学员烹饪兴趣，满足学员饮食要求。将针对不同学员的要求，分别授课。开设基础班、提高班,授课内容包括川、鲁、粤、淮四大菜系，面点师及韩式拌饭、日本料理、法式西餐等。同时设有烹饪书店及个性厨具店，各类烹饪相关书、时尚个性健康的厨具新产品供读者选择。2.3产业优势招收学员面向全民，人员市场广大。我们学校面向全民，各类人员都可来报名参与，没有技术要求，只要一颗热爱生活的心。我们针对各类特殊人员（刚毕业的大学生、未婚妇女、高级白领、家庭主妇等）的要求，开设有早、中、晚班，周末班等。我们会点燃学员对美好生活的向往，给他们注入全新的健康饮食观念。2）师资雄厚，技术精湛。我们拥有各类高级厨师，全方位指导授课。聘请有中华南北各大菜系的名厨，还有归国厨师授课——韩国寿丝，日本料理，法式西餐等。而且请教育专家对授课厨师进行授课培训。针对不同基础的学员，因材施教，让学员在有限的时间里获得尽可能多知识，包括实际操作，及怎样才能平衡营养，合理膳食，形成健康的饮食观念。3）优秀的管理人员，严谨的管理体系。我们学校拥有各方面的高素质管理人员，本着“将健康至上、美味无限的新饮食生活推广到每家，使厨房生活变成一种潮流时尚”宗旨，全方位精心的管理，给学员提供最好的学习操作环境。4）资金雄厚，设备齐全。学校准备了一批质量上乘，设备先进的厨房用具，授课时人手一套，保证课堂环境的安全与整洁。5）研发部将不断创新，推出特色班特色菜，使学校始终保持同行业的领先地位。6）市场营销部也会不断向纵横向开拓市场。在北京、上海、沈阳等地建立分校，进而将学校推广到国外，同时发展相关产业，如饭店经营、大型厨具销售等。3.市场分析3.1市场环境分析3.1.1市场顾客组成经市场调研测算，未婚青年对本项目的需求占整个市场的40%，家庭主妇对本项目的需求占整个市场的30%，大学在校学生对本项目的需求占整个市场的20%，其他人群对本项目的需求占整个市场的10%。3.1.2经济环境分析随着我国国民经济的持续增长，人民生活水平不断提高，对生活质量的要求也是越来越高，现在不是只要吃的饱就可以了，人们更多的重视饮食的美味性及营养。人们渴望有这样一个学校来传授相关知识，随着经济的增长，需求逐步提高。3.1.3政策法律环境分析（1）本产业属于服务类行业，国家法律法规和食品管理部门制定的政策对其有重要影响。（2）国家对服务类创新的鼓励政策相继出台，使本公司的外部发展环境相对宽松。（3）公司投资于古城西安，适逢西部大开发热潮，将享受更多的优惠政策。（4）公司拥有全新的理念，绝对的成本优势，一流的设备支持，有能力拓展高速增长的国内及国际市场，获得竞争优势，分享国际经济一体化带来的好处。（5）公司提倡健康饮食，合理消费，所选材料均为绿色食品，发展方向符合国家的可持续发展战略，为公司的发展创造了条件。3.2顾客的选择决策分析本项目主要针对大学在校学生、即将结婚的青年男女、家中存在特殊人群（如儿童、病患、孕妇等）对饮食有特殊需要的人及其他顾客，消费水平不同，所需培训不同，其决策过程各有特点，对公司经营有一定影响。培训周期短，人员流动变化大，决策过程相对简单。3.3竞争分析3.3目前国内主要厨师培训学校有新东方烹饪学校、成都烹饪职业技术学院，西安市有西安桃李烹饪学院，但主要都是培养职业厨师，短期班学费较贵。也没有国外此类机构在我国登陆。因此，本公司目前竞争对手不多。3.3.2供应商：供应商提供设备与原材料的质量以及价格将直接影响本项目的质量和成本，选择可靠的供应商是创造出优质服务的基础。顾客：好家厨艺培训学校要能在市场上立足，取得顾客的信赖是在竞争中取胜的关键要素。同类产业竞争者与替代者：服务行业技术壁垒低，利润较好，不久后会出现同类厨艺培训学校，同类学校的出现将会与本校出现竞争局面，挤占市场份额。因此应着力研究新课程，开发新套餐，加强市场营销，不断创新，加大宣传力度，扩大影响，使“到好家厨艺培训学校”成为一种时尚潮流，化解被替代威胁。本公司目前竞争对手不多。3.3.3（1）本项目建立时间早，目前竞争对手不多，抢先被社会认同。（2）该项目广泛的客户群及需求。（3）强大的设备材料供给商。（4）培训周期短，实施方便。（5）本项目的数据资源可获性强。（6）本项目属新兴服务行业，健康环保，又处于西部中心古都西安，符合政府扶植政策的发展方向。3.4市场需求和市场趋势预测3.4.本项目不仅市场广阔、前景好，而且是市场之急需。（1）人们希望学到的是家常菜，而不是高档大餐。（2）希望学习时间短，见效快，美味的同时更要营养搭配。（3）设备及原材料安全可靠。3.4调查显示，目前市场上类似的产业并不多见。各大烹饪职业技术学校将目标定在培养五星级饭店的中高级大厨。人们对非专业烹饪学校需求很大。考虑市场增长情况，五年后税后利润将达到348.775万元。此外，军队、学校、企业等食堂厨师对此项目也有较大的需求。4.经营策略4.1产业4.1.1基础班：主要针对婚前男女等对烹饪技知之较少的人群。学时较长，为50学时，内容较多，包括川、鲁、粤、淮四大菜系的精髓，以及其它地方菜、各种韩式拌饭、日试料理、法式西餐、面点茶饮等的做法。学费为698元（不含教材）。高级厨师指导授课，从技术到理念教给学员新的方法，健康时尚的烹饪方式，增加学员的兴趣，打消部分学员的畏难情绪，使学员学以致用，乐于致用。提高班：主要针对会基本操作但希望在烹饪领域有所深入和突破的已婚夫妇等，30学时，学费为450元（不含教材）。各色菜肴尽出手中，让美食时尚与激情一同燃烧。特色班：主要针对对某一菜系有特殊兴趣的学员，学费450元（不含教材），30学时让学员大开眼界，大饱口福，使世界各地的美味都控制在学员手中。时令菜班：该班为赠送班，凡来我校学习的学员均可享受此班优惠，2.5个学时，单独报名此班学费为40元。根据季节特点，向学员推荐不同菜肴,该班的每次开课时间及内容会在校网站、月刊及以短信的形式通知学员。以上各班每期50人，按报名顺序就坐。课表开课前2个月制定，刊登在校报及网站上。班次会根据市场需求不断做出调整。4.1.2包装学员的课堂作品由学校统一配送的洁净可降解餐盒打包带回，餐盒印有“好家厨艺培训学校”名称及联系电话。统一标识，树立公司形象，扩大公司知名度，提高美誉度。4.1.3服务建立完善的一条龙服务网络，为客户提供健全优质的服务。前期服务：在商业街、大型超市、社区、大学校园采用发校刊、传单等方式介绍健康饮食小常识等使潜在顾客在获得知识的同时了解学校的情况。培训期间：除授课老师外，每班还配有管理员，保证学员安全操作，保持教师环境卫生。后期服务：（1）提供完善的在线答疑服务；（2）建立信息交流反馈渠道，根据客户需要不断改进内容；（3）与顾客保持联系，适时举办信息交流活动，如新菜推荐会、营养讲座等，搭建沟通桥梁。4.1.4品牌公司发展初期采用品牌策略，初定为“好家”，“好家”即“美好的家庭”，美好的家庭厨艺是必不可少的一部分。有利于在客户中树立明确的品牌形象；随着公司的不断发展壮大，逐步建立起该品牌的系列产品组合，提升公司品牌形象，实现无形资产的增值。建立商标防护网，注册品牌和商标，包括相关或相近的品牌、商标名，利用有关国际条约保护自己的权益；提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础；宣传产业品牌，提高品牌知晓度。建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要方式。要建立牢固的品牌忠诚度，可以从以下方面努力：（1）以优质完善的服务提高品牌忠诚度。要以健全优质的服务吸引顾客，赢得竞争主动权，提高美誉度，为巩固及扩大市场作不断的努力。。（2）树立良好的公共形象。我们将以到希望小学、偏远山区等地方给老师孩子们、农民朋友们送饭菜，或者参加义卖活动，在大学建立企业奖学金等多种形式巩固扩大在潜在用户中的品牌形象。加强与各厨师培训学校的交流合作，形成集合优势。4.2商业模式4.2.1宣传模式根据市场的具体情况,公司将采取以下宣传模式:利用传单、报纸、杂志、公交车站牌、网络、广播、电视等传播渠道，此外也要在社会公益活动中树立公司的良好形象。4.2.2盈利模式学校成立初期以学费作为主要的盈利点,其次是书本、DVD、小型餐具厨具销售费,随着学校的不断发展壮大公司还将为学员提供更为完善的服务，如各种风格整体厨房的经销。4.3价格策略针对国内市场发展情况，考虑到公司的独创性，并从增强产业竞争力和公司发展的角度考虑，学费定位在450-698之间，单次课程学费为40元。书本、DVD、小型餐具厨具的价格参照建议零售价，学员凭学员证享受九折优惠。这样既考虑到了不同人群的承受能力，也为公司的进一步发展留足了空间，在保证了价格上优势的同时，保证了竞争力。4.4相关产品销售渠道以小寨总部为中心，在城内、城北、城东、城西、高新区设分销中心，名为好家个性厨房店，销售书本、DVD、小型餐具厨具。销售网络的建立原则是为客户提供最高效率的服务。公司处于起步阶段，销售网络正在逐步建设，可以利用经销商现成的销售网络弥补自建的销售网络的不足，扩大市场范围，吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自建的销售网络。尽量把经销商选择在销售网络未建设或未完善的地区，避免两者产生矛盾。随着公司销售网络不断完善，将逐步减少经销商的销售范围。建立好家个性厨房店网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。4.5推广策略4.5.1优惠策略（1）报名学员赠送当月时令菜班。（2）老学员凭学员证再次报名优惠20元。（3）赠送定期出版的校刊。（4）凭学员证或入场券（价值20元）可参加学校举办的营养与美食讲座等。4.5.2广告（1）企业形象广告在大众媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。（2）宣传公司理念：“将健康至上、美味无限的新饮食生活推广到每家，使厨房生活变成一种潮流时尚。”（3）品牌广告可以通过多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。（3）公益广告在社会公益活动中树立公司的良好形象。4.5.4公关在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司不断创新、健康最重、富有社会责任感的良好形象。公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知名度，辅助各分校及销售网络的建设。（1）举办大型烹饪知识讲座、新品推荐会等。（2）在高校设立奖学金，培养潜在顾客，树立企业形象，为招纳学员奠定良好的基础。（3）公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对学校及周边产品的认识，提高知晓度与美誉度。（4）与媒体合作（如购物街、超市大赢家等节目），提供赞助。（5）开通免费咨询热线。（6）制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。4.6市场区域开发与进入策略进入策略应首先考虑西安等内地大中型城市，能够较早得到回报；同时也要对京、沪、穗等发达大城市进行市场开发，获取公司的长远与最大利益。工作重点在于提高品牌知名度、美誉度，树立良好的品牌形象；强调学校的新颖时尚性；建立品牌忠诚度；提供完善的前、中、后期服务，辅以有竞争力的价格赢得市场；搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。5.公司战略5.1公司概述好家厨艺培训学校旨在培养非专业学员的烹饪水平，提高学员烹饪兴趣，满足学员饮食要求。公司拟于2007年12月成立，选址于西安世纪星大厦位于南二环88号。公司性质是有限责任公司。聘请五星级饭店厨师授课，由华帝有限责任公司提供厨具，沃尔马集团提供材料。同时设有烹饪书店及个性厨具店，各类烹饪相关书、时尚个性健康的厨具新产品供读者选择。5.2总体战略公司在3—5年内成为家庭厨师培训行业的巨头。5.2.1公司使命“向社会提供优质的家庭餐饮培训服务，创造健康与美味。”5.2.2公司宗旨“将健康至上、美味无限的新饮食生活推广到每家，使厨房生活变成一种潮流时尚。”5.3发展战略5.3.1前期(1—5年)主要是培训学员，建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大产业规模。进入周边产品的研发。5.3.2进一步发展继续巩固、扩展家庭厨师培训市场。纵向在各大城市建立分校，及周边产品销售点，进一步完善和健全销售网络。横向开设连锁饭店，开发新款式新功能大型厨具、整体厨房等。公司将以优质特色服务与产品参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。6．投资说明6.1股本结构（股东假设）我们的投资目的为了组建公司，使服务进入商业化运营。我们将以特色服务和部分资金，吸引风险投资者入股，注册资本为300万。在公司发展壮大后根据实际情况来相应的增大公司注册资本。股本结构如下所示：表6-1股东出资一览表股东股本规模创想无止境创业团队李某个人（风险投资家）华帝厨具有限责任公司沃尔玛百货有限公司西安市饮食服务（集团）股份有限公司设备入股物资入股技术入股股本金额24万元50万元100万元50万元76万股本比例8%16.67%33.33%16.67%25.33%图6-1股东组成图股东不参与日常的经营，公司的经营主要外聘，提高公司高层管理的管理水平使公司更加完美的发展。6.2股东回报方式和来源分红方式：在公司创业之初，资金运营比较紧张。向外界筹资成本也非常高，因此对利润不进行或者小比例分配，在这一阶段对股东主要实行配股分红的方式。这样来保证公司有足够的流动资金，在公司发展稳定之后以现金分配为主。分红的来源：各年烹饪培训费用税后利润，销售教材、营养配比食材、推荐优质厨具等取得的收入税后利润以及资本运作的收益包括股票买卖收益、投资收益等。6.3资金筹措计划在公司创业初期，公司需要外界资金50万（金融机构一年期借款，利率为年息7.29%，为降低风险保持谨慎性来应对可能变化的利率我们准备采用10%的利率），作为流动资金，用于公司日常工作的启动费用。资金主要用于构建固定资产（主要指培训租用场地、培训所需的厨具以及其他办公用具）（150万），以及教学中所需的直接食材、直接人工（聘请厨师、营养师）、其他各类期间费用等（100万）。本公司属于文化业服务性行业，国家在银行贷款方面虽然有一定的政策倾向性，但是在成立初期公司知名度不高，像银行贷款会十分的困难。因此各种启动资金准备向各个风险投资机构筹资。由于所筹资额比较大，我们计划引进2-4家风险投资共同入股，这主要可以带来以下几方面的好处：1.利于筹资；2.可以分散风险；3.可以吸引一些规模较小的风险投资者，扩大筹资范围。7．财务分析经过实际调研和综合分析，公司培训地点和总部设在西安雁塔区小寨地段，一方面借助其人员优势，另一方面，借助其优良的商业环境（人流量大，客源丰富）。我们将办公地点选择西安雁塔区，采取租赁方式。（1）固定资产投资：主要是烹饪培训设备投入，预计投资总额为150万元。其中华帝常用厨具套装设备投资入股50万，特殊烹饪用具20万，大型设备20万，另行购置其他辅助设备费用10万。另外办公设备50万。（2）其余非固定资产投资：预计投资额为100万主要是培训技术师聘用（包括知名厨师、营养分析师、外籍技术顾问等）以及固定的食材物资投入。（3）流动资金：其余100万元现金作为流动资金使用，应收账款：参照行业相关数据，结合我们企业的管理目标，预计每年的应收账款余额为销售收入的20%；流动负债：作为“自然筹资”方式，一般可认为其资金成本为0，在此我们假设企业仅有“应付账款”这个项目，其它应付工资等项目我们假设企业在当期付清。7.1财务数据预测财务数据预测前提:（1）会计制度：公司执行2006年由中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》；（2）会计年度：以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度；（3）记账本位币：以人民币为记账本位币；（4）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；（5）产销平衡，以培训人员量确定整体规模；（6）每年培训人员为3960人/年，由于是文化服务性质公司，以后人流量量假定成比例增加；（7）主营业务收入主要由培训实习收入构成，投资收益在测算时假定为0。以原始培训费入帐；（8）我们预测的财务报表的时间为每年的年末，即十二月三十一日。7.1.1产品成本测算（1）生产成本培训人员所需单人设备预计8000元/套，正常经营需48万元；机构较大型烹饪厨具预计共40万元；技术人员工资：按月培训人员收取费用的5%计算，1.5万元/月；（2）营业费用广告、宣传、营业推广费用约占收入的15%计算，4.2075万元/月；（3）管理费用管理人员工资：按月收入的5%计算，1.5万元/月；福利费、其它费用第一年按10万元计算，以后每年增长幅度为10%；折旧按直线法，设备总额100万元，折旧年限8年，期末无残值，每年12.5万元，第三年增加30万元设备投入，每年共提折旧16.25万元。无形资产（技术投入）自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，期限为20年，每年2.5万元。长期待摊费用摊销：员工培训费、开办费、租赁费等。在企业开始运转的第一年一次性计入管理费用，计20万元；（租赁费5年一次付清）（4）财务费用公司成立当年借款50万元，利息按年息10%计算；借款当年分摊利息25000元，第二年分摊利息25000元，利息半年支付一次；其余年份按0核算。7.1.2主要财务报表预测（1）损益及利润分配预测由以上预测数据我们可推导出我们的利润水平，详见利润及分配表：表7.1利润及分配表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入336.60403.92484.70581.64697.97减：主营业务成本106.00127.20152.64183.168219.806主营业务税金及附加10.09812.11714.54117.44920.939二、主营业务利润220.502264.603317.591381.023457.225加：其他业务利润00000减：营业费用50.4960.5867.7077.2487.70管理费用66.7547.7548.7549.7550.75财务费用2.502.500.000.000.00三、营业利润100.672153.773201.069254.033318.775加：投资收益00000补贴收入00000营业外收入50.0055.0055.0055.0055.00减：营业外支出15.0020.0025.0025.0025.00四、利润总额135.672188.773231.069284.033348.775减：所得税44.7762.29576.25393.371115.096五、净利润90.90126.478154.816190.662233.679加：年初未分配利润072.72111.55149.14190.29可供分配的利润90.90199.198266.366339.802423.969减：提取盈余公积18.1839.8453.2767.9684.794应付利润72.72159.358213.069271.842339.175股利分配047.80863.92981.552101.753未分配利润72.72111.55149.14190.29237.442附注：股利分配从第二年开始，按照应付利润的30%执行。盈余公积按照20%计提。（2）现金流量表表7.2现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金371.6438.92514.7611.64727.97现金流入小计371.6438.92514.7611.64727.97购买商品、接受劳务支付的现金155.417169.9504226.4765293.7318339.55015经营租赁所支付的现金2020202020支付给职工的现金3636363636支付的所得税44.7762.29576.25393.371115.096支付其他与经营活动有关的现金00000现金流出小计256.187288.2454358.7295443.1028510.64615经营活动产生的现金流量净额115.413150.6746155.9705168.5372217.32385二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金200200250300350投资活动产生的现金流量净额200200250300350三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金2760000借款所收到的现金500000现金流入小计3260000偿还借款所支付的现金50000分配股利所支付的现金47.80863.92981.552101.753偿付利息所支付的现金2.52.5000现金流出小计2.5100.30863.92981.552101.753筹资活动产生的现金流量净额323.5-100.308-63.929-81.552-101.753四、现金及现金等价物净增加额150.672203.773249.819302.783367.525（3）资产负债表表7.3 资产负债表年报单位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:货币资金200200200200200应收账款67.3280.78496.94116.328139.594减:坏帐准备0.33660.403920.48470.581640.69797应收账款净额66.983480.3800896.4553115.74636138.89603流动资产合计266.9834280.38008296.4553315.74636338.89603固定资产:固定资产原价:200200250300350减:累积折旧12.512.516.2516.2516.25固定资产净值187.5187.5233.75283.75333.75无形资产5050505050累计摊销2.52.5无形资产净值47.547.547.547.547.5固定资产合计235235281.25331.25381.25资产合计501.9834515.38008577.7053646.99636720.14603负债所有者权益流动负债应付账款31.083433.9900845.295358.7463667.91003短期借款500000负债合计81.083433.9900845.295358.7463667.91003所有者权益实收资本300300300300300资本公积3030303030盈余公积18.1839.8453.2767.9684.794未分配利润72.72111.55149.14190.29237.442所有者权益合计420.9481.39532.41588.25652.236合计501.9834515.38008577.7053646.99636720.14603注：坏帐准备按当年应收帐款余额的0.5%提取;应付帐款按当年材料采购额的20%提，下年付款7.2财务分析7.2.1（1）成长能力指标（数据来源于“利润及分配表”）表7.4成长能力指标指标第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%主营业务成本31.5%31.5%31.5%31.5%31.5%营业费用15%15%14%13.3%12.6%管理费用19.8%11.8%10.1%8.55%7.3%财务费用0.7%0.6%000总利润33%41.1%44.4%46.65%48.6%净利润33%41.1%44.4%46.65%48.6%分析：主营业务成本由于主要是外购的辅助设备以及研发人员的工资，因此单位成本没有变动；第五年后随着销量的增长，呈下降趋势。营业费用由于初期宣传量较大从而花费较多，以后随收入增大，所占比例呈逐年下降趋势，在宣传上保持稳定势头；管理费用由于第一年摊销费用大，以后随机构规模扩大逐年递增，但所占比例呈下降趋势，幅度较大，逐渐趋于稳定。利润由于前两年摊销和销量较少，利润率较低，从第三年起趋于稳定。（2）盈利能力指标表7.5成长能力指标指标年份第一年第二年第三年第四年第五年经营毛利率68.5%68.5%68.5%68.5%68.5%经营净利润率33%41.1%44.4%46.65%48.6%计算公式：经营毛利率=（主营业务收入主营业务成本）/主营业务收入经营净利润率=净利润/主营业务收入由以上各项分析可见我们产品的盈利能力是很强的。7.3投资分析7.3.1投资现金流量分析表7.6投资现金流量表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年税后利润135.672188.773231.069284.033348.775+折旧12.512.516.2516.2516.25+无形资产摊销2.52.5净现金流量150.672203.773249.819302.783367.525（1）投资净现值NPV=-C=(150.672*0.9091+203.773*0.8264+249.819*0.7513+302.783*0.683+367.525*0.6209)-350=929.0599986-350=579.0599986万元银行短期借款（1年期）利率为7.29%，长期借款利率为7.83%（以07年11月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=579.06（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。（2）投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用计算，投资回收期为一年十一个月，投资期短，投资方案可行。（3）内含报酬率IRR是当该投资项目的净现值为0的时候的实际贴现率，即为如下等式所示的值。NPV（IRR）=-C=0根据现金流量表计算内含报酬率如下：IRR=48.44%内含报酬率达到48.44%，远大于资金成本率10%，主要因为本公司成本低，新型吸引大众，使得利润率较高，而且，前5年内市场成长性很好。（4）项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。表7.7项目敏感性分析表项目投资经营成本销售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率44%52%46%49%42%50%投资回收期（年）公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达42%，说明能承担风险，具有一定可靠性。（5）投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。8.管理体系8.1公司性质：有限责任公司8.2组织形式公司初期拟采取直线职能制的组织形式，如图所示：董事长董事长总经理教务部开发部财务部市场部人事部采购部部图7.1公司组织结构8.3部门职责董事长：属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；教务部：负责课程编排，包括授课内容、占总学时的百分比及授课老师等；开发部：由聘请的高级厨师负责，开发新款既美味又营养的菜肴、主食、饮品等，同时还有周边产品的研发；市场部：负责公司总体的经营活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、周边产品销售、客户服务等。进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部；财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作；人事部：负责公司的人力资源管理。引入优秀的厨师、面点师、营养师、教学顾问、心理医生及管理员等；采购部：负责日常食品材料、餐具厨具的选择分配，同时负责好家个性厨房店商品的采购。8.4日常管理实行项目负责人责任制，他们为公司负责。制订详尽的公司规章制度并严格执行。公司明确工作分工，保证人员的出勤率和项目职绩考核。成员对劳动纪律、保密规范及进度节奏均承担责任。8.5人力资源管理8.对授课厨师进行授课方式、语言培训，及心理医生定期做心理指导。对课堂管理员进行课前厨艺培训与安全管理培训。对市场、管理人员给予轮岗的机会、制定符合其个人发展的规划，举办定期和不定期的业务培训。8.5任课教师要有高级厨师证，正在或曾经在五星级饭店工作的经历；管理员要有一定的烹饪技术，偏向家庭收入不高的下岗中年女士，经过两个月的专业培训后可上岗。市场、人力资源管理、财务人员要有本科以上学历。8.6公司地址选择公司选址于西安世纪星大厦位于南二环88号，东临小寨商业区，南望新兴的长安产业科技园，西靠西高新，北接城中传统商业中心。地处二大交通动脉交汇处，是商务、教育、文化最密集的集结点。交通便利，投资环境优良，基础配套设施齐全。9.机遇与风险9.1机遇国家对服务类第三产业鼓励政策相继出台，使得外部政策环境相对宽松；国家对大学生创业的各种鼓励优惠和相应的扶植政策；公司位于西安小寨繁华区，投资环境适合产业的发展；我国已加入WTO，进入国外市场更具优势。9.2外部风险周边产品经销商销售能力不确定性与倒戈的风险；潜在竞争者的加入；服务行业技术壁垒低，被替代的可能性加大；资源供应商自身的风险；银行借款风险。9.3内部风险营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难；顾客要求不断提高，公司开发优势的不确定性；竞争对手的策略改变，应付策略上的不确定性；大学生在创业、管理、经营上经验匮乏。9.4解决方案熟悉该行业的法律法规；提高服务质量与公司形象，提高信誉度，取得公众信赖；多元化经营，化解对单一产业的依赖性风险；贯彻以人为本的理念，不断吸收优秀的烹饪、市场、采购、管理人才；在课程、活动、广告等方面不断创新；建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。10.风险资本的退出风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。10.1撤出方式风险投资的退出方式一般有两种：二板上市或股权转让：（1）海外二板市场上市公司属于有发展前景和增长潜力的中小型服务企业，可争取在香港二板市场上市。另外，也可以考虑美国NASDAP市场等海外的二板市场。（2）经其它股东同意，风险投资商可以将股份转让给其它公司或个人。10.2撤出时间风险资金在第3—5年退出较合适。一般来说，公司未来投资的收益现值高于公司的市场价值时，是风险投资撤出的最佳时机。因此，从撤资的时间和公司发展的角度考虑，第3—5年时，公司经过了导入期和成长期，已完成一部分相关产品的开发，发展趋势很好；同时，公司在国内树立了良好的形象，将有相当的知名度，此时退出可获得丰厚的回报。10.附录公司团队介绍丁乙：西安建筑科技大学环境学院大三学生，思维活跃，富于开拓创新精神，擅长策划组织，是本项目的主要发起人，负责创业计划的总编排，管理公司日常经营事务，对董事会负责。龙凤：西安建筑科技大学管理学院大三学生，任管理学院宣传部副部长，专业知识基础深厚，做事严密谨慎，承担本项目的投资与财务分析工作，负责公司财务管理工作。张虹英：西安建筑科技大学环境学院大三学生，严谨细致，重团队精神，思路敏捷，有工作经验，负责营销安排及市场调研工作，负责公司总体的经营活动，决定公司的营销策略和措施。张亚：西安建筑科技大学环境学院大三学生，性格开朗，学识丰富，平易近人，负责本项目的管理体系编排，同时与张虹英一组作市场调研。负责公司人力资源管理。穆琳：西安建筑科技大学环境学院学生会副主席，精通网络知识，擅长交际，对市场营销颇为关注，有多次工作经验，在本项目中承担市场分析与调查工作，负责对营销工作进行评估和监控，市场开拓与销售工作。赵青：西安建筑科技大学环境学院大三学生，性格随和，头脑灵敏，工作经验丰富，在项目中负责产业与服务安排，与穆琳一组做市场调研。在公司中组织专业人员做食品与周边产品开发工作。管理层主要人员总经理：丁乙财务总监：龙凤营销总监：张虹英开发总监：赵青市场总监：穆琳人力资源总监：张亚PAGEPAGE25基于C8051F单片机直流电动机反馈控制系统的设计与研究基于单片机的嵌入式Web服务器的研究MOTOROLA单片机MC68HC（8）05PV8/A内嵌EEPROM的工艺和制程方法及对良率的影响研究基于模糊控制的电阻钎焊单片机温度控制系统的研制基于MCS-51系列单片机的通用控制模块的研究基于单片机实现的供暖系统最佳启停自校正（STR）调节器单片机控制的二级倒立摆系统的研究基于增强型51系列单片机的TCP/IP协议栈的实现基于单片机的蓄电池自动监测系统基于32位嵌入式单片机系统的图像采集与处理技术的研究基于单片机的作物营养诊断专家系统的研究基于单片机的交流伺服电机运动控制系统研究与开发基于单片机的泵管内壁硬度测试仪的研制基于单片机的自动找平控制系统研究基于C8051F040单片机的嵌入式系统开发基于单片机的液压动力系统状态监测仪开发模糊Smith智能控制方法的研究及其单片机实现一种基于单片机的轴快流CO〈,2〉激光器的手持控制面板的研制基于双单片机冲床数控系统的研究基于CYGNAL单片机的在线间歇式浊度仪的研制基于单片机的喷油泵试验台控制器的研制基于单片机的软起动器的研究和设计基于单片机控制的高速快走丝电火花线切割机床短循环走丝方式研究基于单片机的机电产品控制系统开发基于PIC单片机的智能手机充电器基于单片机的实时内核设计及其应用研究基于单片机的远程抄表系统的设计与研究基于单片机的烟气二氧化硫浓度检测仪的研制基于微型光谱仪的单片机系统单片机系统软件构件开发的技术研究基于单片机的液体点滴速度自动检测仪的研制基于单片机系统的多功能温度测量仪的研制基于PIC单片机的电能采集终端的设计和应用基于单片机的光纤光栅解调仪的研制气压式线性摩擦焊机单片机控制系统的研制基于单片机的数字磁通门传感器基于单片机的旋转变压器-数字转换器的研究基于单片机的光纤Bragg光栅解调系统的研究单片机控制的便携式多功能乳腺治疗仪的研制基于C8051F020单片机的多生理信号检测仪基于单片机的电机运动控制系统设计Pico专用单片机核的可测性设计研究基于MCS-51单片机的热量计基于双单片机的智能遥测微型气象站MCS-51单片机构建机器人的实践研究基于单片机的轮轨力检测基于单片机的GPS定位仪的研究与实现基于单片机的电液伺服控制系统用于单片机系统的MMC卡文件系统研制基于单片机的时控和计数系统性能优化的研究基于单片机和CPLD的粗光栅位移测量系统研究单片机控制的后备式方波UPS提升高职学生单片机应用能力的探究基于单片机控制的自动低频减载装置研究基于单片机控制的水下焊接电源的研究基于单片机的多通道数据采集系统基于uPSD3234单片机的氚表面污染测量仪的研制基于单片机的红外测油仪的研究96系列单片机仿真器研究与设计基于单片机的单晶金刚石刀具刃磨设备的数控改造基于单片机的温度智能控制系统的设计与实现基于MSP430单片机的电梯门机控制器的研制基于单片机的气体测漏仪的研究基于三菱M16C/6N系列单片机的CAN/USB协议转换器基于单片机和DSP的变压器油色谱在线监测技术研究基于单片机的膛壁温度报警系统设计基于AVR单片机的低压无功补偿控制器的设计基于单片机船舶电力推进电机监测系统基于单片机网络的振动信号的采集系统基于单片机的大容量数据存储技术的应用研究基于单片机的叠图机研究与教学方法实践基于单片机嵌入式Web服务器技术的研究及实现基于AT89S52单片机的通用数据采集系统基于单片机的多道脉冲幅度分析仪研究机器人旋转电弧传感角焊缝跟踪单片机控制系统基于单片机的控制系统在PLC虚拟教学实验中的应用研究基于单片机系统的网络通信研究与应用基于PIC16F877单片机的莫尔斯码自动译码系统设计与研究基于单片机的模糊控制器在工业电阻炉上的应用研究基于双单片机冲床数控系统的研究与开发\t"