关于零售信贷业务风险管理对策【三篇】

关于零售信贷业务风险管理对策【三篇】一、中国商业银行信贷风险概况

商业银行信贷业务是商业银行的主要业务，也是其利润的主要来源。然而，信贷业务在给商业银行带来巨大利润的同时，给商业银行造成的损失也不容小觑，这种危害集中体现在巨额不良资产上。近年来中国的不良贷款率维持在1%左右，属于较低水平，但最近一两年开始上升。贷款按照风险程度来划分，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中后三类称为不良贷款。在中国银行业监督管理委员会（即“银监会”）披露的2014年商业银行主要监管指标情况表（法人）中，第四季度的不良贷款余额高达8426亿元，比第一季度高出1965亿元。不良贷款率从第一季度的1.04%上升为1.25%，其中次级类贷款率为0.60%，可疑类贷款率为0.50%，损失类贷款率为0.15%。数目如此巨大的不良贷款，使商业银行和监管部门面临着巨大的挑战，尤其是在利率市场化的背景下，商业银行在运作中必须充分考虑资金的成本以及贷款的目标收益率，信用风险的加大、不良贷款余额的增加都会增加商业银行信贷业务的难度和相关费用的支出。二、商业银行信贷风险成因分析

（一）信息不对称及道德风险

信息不对称是造成信贷风险的主要原因，主要是指银行和企业的信息不对称。我们以房地产信贷风险为例来说明这一问题。房地产市场具有较强的波动性，表现在房地产泡沫的形成和破灭都容易发生。当经济复苏时，人们对经济持乐观态度，投资者及房地产开发企业有投资房地产的需求，通过向银行贷款来筹集资金，但由于银行和房地产开发企业之间的信息不对称，有些房地产开发企业就会向银行提供虚假的信息，这时银行以平均利率发放贷款，会引发逆向选择效应，而使高信用评级的房地产开发企业退出信贷市场，从而使信贷市场暴露在高风险之中。当经济衰退时，投资者投资房地产的意向减弱，房地产开发企业面临经营风险，其资金链紧缩，出现财务危机，只能通过向银行贷款来保持资金的流动性。但由于泡沫破灭，房地产企业的市值迅速下降，银行相对于房地产企业而言处于信息不对称的状态，为了降低信贷风险，此时银行就不会向房地产开发企业发放贷款，造成房地产开发企业的资金链进一步紧缩。一旦房地产企业陷入财务困境，就会受到很强的道德风险的激励，而拒不偿还贷款，造成银行信贷风险的加大。信息不对称为借款人提供了隐藏风险的机会，由此引发的风险将转嫁给银行，势必会造成银行不良贷款的增加。（二）利率市场化对信贷风险的影响

利率市场化是指以中央银行基准利率为基础，金融机构根据市场供求状况和对金融市场动向的判断自主调节利率水平。利率市场化在扩大商业银行自主权的同时，也导致了信用风险的产生。一方面，利率市场化扩大了投资者的投资渠道，在各金融机构竞争的作用下，利率水平持续上升，刺激着投资者将从银行获得的贷款投向金融市场。尤其是当超高利率存在时，借款人为了获得高额利润，就会选择高利率的投资活动，而高利率一般意味着高风险，这就使得信贷市场贷款业务整体质量下降，从而引发信用风险。另一方面，在利率管制的情况下，银行没有贷款的定价权，而在利率市场化条件下，银行同时具有贷与不贷的权利以及贷款的定价权。商业银行的权利范围有所扩大，但其内部的管理体制还存在漏洞，且信贷风险管理薄弱，违反市场规律的行为时有发生，这也造成了信贷风险的加大。（三）三查制度不能有效落实

在商业银行的贷款程序中，贷款监管分为三个程序：贷前调查、贷时审查、贷后检查。然而，在实践中，贷款的三查制度并没有得到严格的执行。贷前调查主要是对借款人财务状况、信用记录、发展前景的调查。一些银行在进行贷前调查时急于获得短期利益，只是简单地分析了企业递交的财务报表等，并没有对企业信息的真实性进行实地考察。贷时审查是由审查人员对调查人员提供的资料进行核实评定，测定风险度。这存在很大的主观性，审查人员有很大的机会弄虚作假，这种由于内部监管不到位而引发的问题很可能造成不良贷款的出现。贷后检查是指贷款发放后，贷款人对借款人所贷款项应用情况以及借款人经营情况做的调查。而在实践中，贷后检查难以实行。首先，银行对借款人的资金真实应用情况用难以追踪，不能及时获得相关信息并提出解决方案；其次，借款人在接受调查时刻意掩盖问题的行为也加大了检查的难度。总而言之，三查制度作为防范信贷风险的重要手段，却存在着执行不力的情况。银行内部的这些管理漏洞，给了不良借款人以可乘之机，也会给银行带来难以估量的损失。三、商业银行信贷风险的应对方案

（一）完善借款人及其担保人审查制度

银行在贷款前应该对借款人的还款能力做详细的调查，并谨慎评定借款人的信用等级，实行多层次的审批制度，优化客户结构。尤其是要保证客户信息的真实性。在贷款时，优先考虑信用等级高的客户，把他们作为发放贷款的主要对象。对信用等级低的客户，要关注其风险程度，优先对风险程度低的客户发放贷款。同时也要加强对贷款担保人的审查。当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务。可见，担保人对信贷风险的出现有重要的缓冲作用。因此，在签订贷款合同时，要一并审查担保人的信用等级以及还款能力。另外，在还款能力的确定上，应主要考虑企业的流动性资产金额，要保证企业在正常经营的情况下有足够的还款能力，弱化对企业不动产的评估。因为通过流动资金可以看出一个企业的财务状况，拥有流动资金较多的企业，其财务状况较好。企业偿还贷款的能力才能得到保障。（二）实行信贷资产证券化降低银行风险

当借款人出现道德风险时，会将风险转移给银行，从而造成银行的大量坏账，如果银行不将这些风险转移出去，就将独自承担巨大的亏损，十分不利于商业银行的资金流通。信贷资产证券化很好的解决了这一问题。所谓资产证券化，就是将流动性较差的信贷资产分解，如房地产贷款等，重组形成资产池，这组资产收益现金流比较稳定，并且在未来持续保持稳定，就可以把这组资产未来现金流的收益权打包，在金融市场上以证券的形式出售给愿意承担该风险的人。资产证券化相当于将风险资产拆分重组，分散了资产原本的风险，同时又促进了金融创新。客户可以根据自身的情况选择证券产品，并获得收益；银行则可以提前回笼资金，提高资金的使用效率。（三）强化信贷审批监管法律制度

信贷资产的质量取决于审批环节，在审批环节严格把关，能大大降低不良资产的产生，从源头控制信贷风险。首先，要加强银行内部管理，严格执行审贷分离制度，将贷前调查、贷时审查、贷后检查这三个阶段分别交给三个不同的岗位来完成，大大减少互相串通的可能性。并严格规定工作人员的审批权限，控制贷款审批人员的审批品种和贷款额度。其次，完善贷后检查的法律规制。对发放出去的贷款，法律应该明确规定商业银行要设置专门的检查机构。对发放的贷款时时跟踪调查，保证借款人按照贷款合同的规定合理使用贷款，在放贷过程中控制风险的扩张。四、结语

商业银行的信贷风险是商业银行在开展信贷业务时必须要克服的难题，对信贷风险问题的深入研究不仅有利于优化贷款结构，更有利于金融监管体系的进一步完善。这就需要我们结合信贷市场的现状，加强金融监管，引入新的分析技术，多方面、多角度地分析信贷风险的特点及其成因，并有效地解决这一问题，维持金融市场良好高效的运行秩序。风险,始终贯穿金融工作信贷业务中,防范和控制风险是金融工作永恒的主题,政策性银行也不例外。当前,受国际经济不景气的影响,国内经济发展增速放缓,银行风险管理显的尤为重要。因此,笔者根据在县支行工作中的亲身体验,谈谈对金融业务发展与风险防控的一点认识。一、当前信贷风险管理中存在的主要问题

信贷业务是目前中国银行的主体业务,作为国家农业政策性银行的农发行也不例外,“保本微利”的经营目标也主要是通过经营信贷资产来实现。由于银行信贷经营对象、经营方式的特殊性,决定了其经营具有高风险性。(一)信贷道德风险。道德风险是指由于个人道德而产生的风险。农发行的信贷道德风险,主要是信贷工作人员,因个人道德修养不高或是非标准不清,违反信贷规范,主观故意形成的风险。主要表现在以下两方面:一是在受理和调查评价阶段时。信贷人员不按照规定受理贷款申请,不严格执行贷款准入条件和限制性条件要求。在审查贷款申请资料时,不认真审查,甚至帮助贷款客户弄虚作假,人为忽略材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性,在撰写调查报告时夸大客户经营业绩,隐瞒事实真像,只反映借款人合规性信息,而对借款人所存在的风险提及较少,甚至主观回避主要风险点。决策者只是在调查人员提供的信息上分析决策,无法掌握借款人的风险信息,从而在贷款审批和发放时,难以对贷款风险全面掌握、客观评价和有效控制,致使信贷项目从开始就有损失的可能。二是贷后管理阶段。在贷款发放后,信贷人员贷后检查流于形式,忽视对借款人贷后经营情况变化的跟踪了解,没有对贷款项目进展情况进行深入研究分析,缺乏对经营风险的理解,因而难以及时发现和有效处置风险,导致贷款无法按期收回,形成不良贷款。另外,道德风险还客观存在于借款人方面。主要表现在企业法人代表、主要股东和重要管理者不讲诚信、恶意骗贷、抽逃资金、转移资金等。我行金玉粮食购销有限公司的贷款风险就是这样的例子。导致上述问题出现的原因,主要是有关人员素质低下,同时还与企业所有者、管理者等之间的矛盾,有关人员的不良嗜好等多方面原因有关。(二)信贷操作风险。县支行信贷业务操作风险主要表现在以下几方面:一是监督不力、责任认定不到位。为加大各项规章制度执行力度,农发行内部及有关外部监管机构组织了大量现场检查。但这种检查多是自上而下运动式的、就事论事式的专项检查,而非内在性的和制度化的检查,由于这种检查不能从体制上查找原因并加以整改,缺乏持续跟进的责任认定、追究机制,诸多问题屡查屡犯的现象难以从根本上消除。二是关键岗位制约制度执行乏力。尽管先行制度中对一些关键岗位有明确界定,但这些制度执行起来并不顺畅,在许多情况下这些制度的执行会因为这样或那样的原因和借口而大打折扣。从目前看,认真分析每一笔不良贷款,主要有贷款前调查风险、合同签订过程中的法律风险、抵押担保风险、贷款使用中的风险、清收中的法律障碍、受偿中的风险、处置风险等等。从考查、发放、管理整个过程梳理分析,半数以上是由道德因素造成的,另外主要就是操作风险。三是信息不对称导致风险控制滞后。农发行与各商业银行信息不对称依然严重,借款人往往利用这种信息沟通不畅在多家银行获得远远超过其自身承债能力的授信,导致各家银行竞相通过放松担保条件等手段进行竞争,既不利于信贷市场竞争环境,又增加了银行经营风险处置。农发行自身内部信息也存在严重的不对称的问题。目前的信贷监测工作还不够系统和全面,各种监测方法和对象相对独立,只注重重点监测,全面监测较少,这样就有可能出现监测死角和盲区,有些风险就不能及时发现和揭示。(三)信贷体制风险。县支行信贷体制缺陷主要表现在以下几方面:风险识别体制存在缺陷。一是判断客户贷款风险的手段比较单一,通常仅依赖于客户提供的会计报表、帐户信息和授信信息等因素,而由于多种原因,企业通常会向银行提供虚假的会计报表误导银行,导致银行无法掌握客户真实的经营及财务状况,贷款从受理审查之日就处在高风险之中。二是缺乏行业研究和客户个案分析。对如何科学搭配、合理运用信贷资产,将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。从长远看,贷款投向的高度集中,一旦发生贷款损失,对贷款行甚至整个银行业都将产生难以预计的系统性风险。信贷风险监测存在缺陷。一是存在信息不对称。一方面银行内部上下级行之间信息不对称。从银行内部体制看,总行与分支行在信贷管理中由于委托——代理问题存在信息不对称,上级行将贷款权限上收,下级行在审贷和信贷管理过程中缺乏积极性,不会在贷款的风险控制中投入更多的成本,信贷人员因惧怕贷款责任终身制不愿承担责任而选择“惜贷”等策略。另一方面银企信息不对称。从银行与企业看,银行贷款主要依据客户提供的综合信息、财务会计信息等识别和认定贷款风险,由于所掌握和愿意披露的信息的多少和内容的不同,容易影响贷款的发放和风险的防范,从而绕过银行相关制度的约束。二是监测制度不完善。农发行没有建立有力的贷款客户信息反馈系统,不能对每一贷款客户进行经常性的跟踪检查,无法准确掌握贷款的使用情况及企业的经营效益状况,对不同风险程度的贷款没有进行差别管理,贷后管理重心不突出,资源配置不足与浪费并存。二、信贷风险管理与防范措施

信贷资产质量是银行的生命线。防范信贷风险,提高贷款质量,是农发行稳健经营、稳步发展的重要保障,也是孜孜以求的目标。实施信贷风险的防范管理是个系统工程,涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面。我们应该从道德风险和操作风险方面入手来加强防范信贷风险:

(一)加强员工教育,防范道德风险。防范信贷风险,首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有较强的事业心、责任感和廉洁自律意识,才能在信贷活动中主导自己的行为,自觉规避和防范信贷风险。防范道德风险必须加强信贷人员“三个方面”的教育。一是职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证,对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导,并将这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节。二是遵纪守法教育。重点学习金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑,使信贷人员明白哪些信贷行为是违法犯罪,触犯了会受到怎样的刑罚,达到不越“雷池”的目的。加强案例警示教育,通过组织信贷人员学习上级转发的案件情况通报、举办法制教育培训班,剖析案件根源、历数犯罪危害、反思自身问题,不断增强信贷人员的守法合规意识,自觉规避和抵制信贷不廉、不法行为,防范道德风险。严查贷款违纪违法行为,通过采取向社会公开承诺、设立举报电话、建立贷款回访制度、加大信贷检查监督频率等措施,及时发现和处理信贷违规、违纪和违法行为。对违规违纪的,给予限期收回贷款、退回违规所得、经济处罚以及警告直至开除的纪律处分；对诈骗等违法行为,坚决移交司法机关处理。三是爱岗敬业教育。爱岗敬业是做好任何一项工作的先决条件,员工只有爱岗敬业,才会激发出工作的热情和动力,才会积极作为并追求工作的完美,并将个人行为与单位目标保持一致性。因此,要把培养信贷人员爱岗敬业意识放到建设的突出位置,积极开展理论探讨以及“行业树形象,岗位树标兵”等活动,用正面的典型引导人、激励人。同时,要强化制度约束和责任追究,用反面的教材警示人、告诫人,使信贷人员自觉算好政治账、经济账、名誉账、家庭账,在信贷管理活动中,时刻坚守道德防线和法律制度防线。(二)提升员工素质,防范操作风险。构筑以人为本工程,健全贷款责任制度。人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素,在信贷业务和管理中,人才的重要性是显而易见的。在信贷风险管理中要充分发挥全体信贷人员的主观能动性,切实增强风险意识,防范信贷风险。一是要对进入信贷岗位的专业人员要求符合一定的标准,信贷员一般须有正直、踏实和谨慎的素质；二是要注重信贷人才的培养,既要做好基础理论知识、业务技能的学习,更要重视法律诉讼知识、心智技能的培训和锻炼；三是要通过以老带新,实施师徒帮教制,使每一位信贷人员都具有识别风险、把握风险和防范风险的能力；四是要实行奖勤罚懒考核,充分调动信贷人员的工作积极性,对业绩突出的给予精神和物质上的奖励,对业绩差的给予处罚；五是要落实信贷责任追究制,按照《基本信贷制度》的规定,实行行长(经理)负责制,同时明确信贷工作岗位责任制,凡是贷款造成损失的,对相关责任人应有一定的经济处罚,加大贷款责任追究制度的实施力度,防止出现“踢皮球”现象。(三)加强授信管理,优化贷款结构。一要科学测评客户信用等级。通过信用评级把信贷风险防范的重点从事后监督转为事前防范,以风险分类的标准衡量潜在客户,优化客户选择。二要运用信贷组合原理,分散贷款风险。通过对授信业务的对象风险评级组合、行业类别组合、业务品种组合、业务回报率和期限组合,来防范和分散授信业务在某一客户、某一行业或某一产品上的集中风险,也要尽可能规避社会经济环境和周期的风险。同时根据市场和客户经营变化、资金往来情况等,适时调整客户授信额度,从而保持贷款安全性和流动性、效益性的三性统一。三是要注重搜集分析主要股东和主要经营管理者的个人诚信信息,防范个人道德风险。加强与税务、海关以及司法部门的联系合作,多渠道查询有关股东和经营管理者纳税信息、诉讼信息等；要引进并利用好个人征信系统,强化同业合作和信息共享,查询是否有有信贷违约等不良记录和信用劣迹。(四)建立风险预警机制,促使质量关口前移。要积极利用现代化科技手段,通过对信贷信息的综合加工处理,分析预测风险,提出防范对策。一是组织信贷人员定期开展市场和行业调查,确定企业的发展前景和贷款风险程度,对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策。在信贷员开展定期调查中既要根据借款人的经营效益,更要重视其现金流量,还要了解和掌握非财务因素、信用支持情况等情况进行预测和分析,在此基础上作出贷款风险评价；二是充分利用CM2006系统、信贷风险预警系统和人民银行的征信查询系统,了解借款企业在所有商业银行的融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息,预测分析借款人下一阶段的经营趋势,对有可能影响贷款安全的,及时采取有力的应对措施加以防范和化解；三是我行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系,及时掌握借款企业相关信息,发挥信息反馈作用,抓住关键点和突破口,主动转移和规避风险。总之,对信贷风险防范管理来说,坚持稳健审慎经营是前提,构筑以人为本体制是保证,明确业务市场定位是方向,调整信贷资产结构是手段,达到安全性、流动性和效益性相统一结合,转移和规避信贷风险是目的。1浅谈高校贷款的必要性

高校之所以必要贷款主要在于以下几方面的原因：第一，高校自身收容学生增加，开设业务增多。正如《红楼梦》中王熙凤所说："大有大的难处"。高校维持日常的正常运营的开支量很大；第二，国家的财务拨款支持鞭长莫及或者不足。在中国，大多数的普通高校分到的中央财务支持十分有限，根本不足以维持高校的日常运营；第三，高校的发展需要大量的资金。高校想要做大做强，没有充足的资金后盾是根本无法实现的；第四，现代社会主义市场经济体制十分灵活，为高校向银行借贷提供了多种优惠的政策，很多地方高校有当地政府做担保，比较方便且容易从银行借贷到资金；第五，现代社会，高校可以经营很多盈利性业务，也就是说高校可以通过作为独立的法人进入到市场经济中获得经济收益，高校具有偿还银行债务的经济实力。2高校贷款具体风险详谈

高校贷款存在的具体风险无外乎两个方面，一个是高校外在环境存在的借贷风险，这类风险往往难于控制，对高校借贷的影响比较根本，而且该种风险本身的风险性就很大；另一个是高校自身经营管理导致的借贷风险，此类风险是高校内部产生的。中国有句古语说："外界的忧患可以抵御，内部的问题才最难解决也最致命"。因此，高校因自身原因所承担的借贷风险往往容易演变成严重的危机，最终导致高校的破产。接下来，笔者将就这两种风险进行具体的介绍。（一）外界环境中高校贷款的风险

外界环境中的高校贷款风险包括以下几种：第一，高校的信誉风险。在中国，具备公共事业性质的单位一旦爆出丑闻就特别容易导致一边倒的舆论攻伐，高校尤其明显。一旦高校有负面新闻被爆料出来将会引发社会对高校的普遍批评，造成高校声誉扫地，再难借贷到银行的贷款，而且正在借贷的资金合同存在很大的会被解除的风险；第二，高校与政府、经融机构的关系存在的风险。当下高校向银行贷款往往是由地方政府做担保人，原本借贷人，经融机构，担保人三者的关系明确而且稳定，但是，如果政府是担保人，高校是借贷人，银行是提供贷款的经融机构，那么原本纯粹的三者关系就会变得十分复杂。政府对高校的经营事业难免指手画脚，而且政府与高校中涉款人员往往会中饱私囊一部分，造成高校贷款存在亏空，高校对借贷资金的管理缺乏绝对的自主性，要受到政府的严格监督。三者的关系很多时候不明确，这对于高校借贷有害无利，增大了借贷的风险；第三，外界经济环境的风险。高校所经营的营利性项目承担着较大的经济风险。（二）高校自身经营管理存在的风险

高校自身经营管理存在的风险主要有两个方面。一是高校需要承担财务部门容易贪腐的风险。对于高校从银行借贷来的资金，由于监督管理不善，管理资金的财务部门人员往往无法抵御诱惑，从中挪用或者直接贪墨，这是高校需要承担的最大的内在风险；二是高校承担资金投资使用的风险。高校如果缺乏理财高手或者善于投资的人才，就无法充分利用从银行借贷来的资金，不仅无法发挥资金的作用，反而使高校在投资活动中担负更高的债务，最终债台高筑导致破产。3降低高校贷款的风险，科学管理高校财务的若干建议

（一）明确借贷活动中的关系

高校应该提出明确借贷活动中的三方关系，将三方的义务内容与权力范围明确地写明在合同契约之中。通过合同限制政府部门作为担保人的权力，其应只有监督的权力而无涉款的权力以及干涉款项使用的权力，银行等金融机构同样有监督借贷资金使用的权力，而无中间撤资的权力，否则承担高于借贷资金的赔偿。明确借贷活动中三者关系的同时，高校应该尽力搞好与担保人以及经融机构的关系，降低借贷的风险。（二）