中材科技：中材科技风电叶片股份有限公司资产评估报告

据中国资产评估准则编制中材科技风电叶片股份有限公司拟增发股份收购股权所涉及的中材科技风电叶片股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告天兴评报字(2023)第0479号产评估有限公司PAN-CHINAASSETSAPPRAISALCO.,LTD二○二三年五月二十八日有限公司 一、委托人、被评估单位和评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况 4 涉及的有限公司一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用提供五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场对评估了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估评估报告涉及的中材科技风电叶片股份有限公司拟增发股份收购股权所涉及的中材科技风电叶片股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告摘要北京天健兴业资产评估有限公司接受中材科技股份有限公司和中材科技风电叶片股份有限公司的共同委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规程序，对因中材科技风电叶片股份有限公司拟增发股份收购股权所涉及的中材科片股供价值参考依据。本次评估，评估人员采用资产基础法和收益法对评估对象分别进行了评估，经资产基础法评估，中材叶片总资产账面价值为837,848.61万元，评估价值涉及的有限公司值率为0.03%；净资产账面价值为261,291.61万元，评估价值为430,135.00万：资产评估结果汇总表项目名称账面价值评估价值增减值增值率%流动资产669,738.80671,007.810.19非流动资产168,109.81335,501.44167,391.6399.57其中：长期股权投资128,011.50263,123.70135,112.20105.55投资性房地产----275.46297.4722.017.99在建工程124.95124.95--无形资产308.78其中：土地使权----其他非流动资产--资产总计837,848.611,006,509.25168,660.6420.13流动负债--非流动负债-0.77负债合计576,557.00576,374.25-182.75-0.03净资产(所有者权益)261,291.61430,135.00168,843.3964.62报告使用人在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特及前提条件。的。根据国家的有关规定，本评估结论使用的有效期限为1年，自评估基准日可后，认真阅读评估报告全文，并请关注特别事项说明部分的内容。涉及的有限公司中材科技风电叶片股份有限公司拟增发股份收购股权所涉及的中材科技风电叶片股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的共同委托，按照有关法律、行和收益法，按照必要的评估程序，对贵公司增发股份收购股权所涉及的中材科技年12月31日的市场价值进行了评一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况(一)委托人之一概况企业类型：股份有限公司(上市)经营范围：许可项目:建设工程施工;建筑智能化系统设计;建设工程设计(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:新材料技术研发;玻璃纤维及制品制造;玻璃纤维及制品销售;高性能纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销售;隔热和隔音材料制造;隔热和隔音材料销售;有色金属压延加工;专用化学产品制造(不含危险化学品);专用化学产品销售(不含危险化学品);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、涉及的技术转让、技术推广;工业工程设计服务;对外承包工程;特种设备销售;有色金属合金销售;机械设备销售;工业自动控制系统装置销售;工业控制计算机及系统销售;水环境污染防治服务;大气环境污染防治服务;技术进出口;货物进出口;进出口代理 自主开展经营活动)(二)委托人之二暨被评估单位概况企业名称：中材科技风电叶片股份有限公司(以下简称：中材叶片)企业类型：其他股份有限公司(非上市)霞号B修保养风机叶片；出租商业用房、办公用房。(市场主体依法自主选择经营项开展和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)1.公司历史沿革及股权结构变更情况中材科技风电叶片股份有限公司系由中材科技股份有限公司(以下简称中材科技)、中国水利投资集团公司(现更名为中国三峡新能源公司，以下简称三峡新能源)、北京华明电光源工业有限公司(现更名为中节能资产经营有限公司，以下简称中节能)、北京群瑞能源投资有限公司及李荧等59个自然人共同出资组建的股份有限公司，注册资本人民币8,500万元。设立后公司股权结构如下表所序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司3,60042.35%2中国三峡新能源公司2,90034.12%涉及的3中节能资产经营有限公司1.76%4北京群瑞能源投资有限公司4004.71%5007.06%合计8,500100.00%序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司4,6002中国三峡新能源公司2,90034.12%3中节能资产经营有限公司1.76%合计8,500100.00%2008年10月，中材科技、三峡新能源及中节能对中材叶片同比例增资，本序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司8002中国三峡新能源公司8,7003中节能资产经营有限公司3,0001.76%合计25,500100.00%2010年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1702号《关于核准中材科技股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，中材科技向中国中材股份有限公司、三峡新能源、中节能非公开发行股票，取得三峡新能源及中节涉及的序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司22,80089.41%2中国三峡新能源公司2,7000.59%合计25,500100.00%根据中材叶片2011年第一次临时股东大会决议，同意由中材科技单方增资序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司37,688.370493.31%2中国三峡新能源公司2,7006.69%合计40,388.3704100.00%根据中材叶片2012年第三次临时股东大会决议，同意由金风投资控股有限公司(以下简称金风投资)单方增资37,135,549股，每股面值人民币1元，申请新增的注册资本为人民币37,135,549.00元，变更后的注册资本为人民币序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技股份有限公司37,688.370485.46%2金风投资控股有限公司3,713.55498.42%3中国三峡新能源公司2,7006.12%合计44,101.9253100.00%根据中材叶片2014年第一次临时股东大会决议，同意由中材科技收购三峡序号股东名称出资额(万持股比例涉及的1中材科技股份有限公司40,388.370491.58%2金风投资控股有限公司3,713.55498.42%合计44,101.9253100.00%根据中材叶片2016年第六次临时股东大会决议，同意由中材科技及其全资子公司中材科技(苏州)技术研究院有限公司(以下简称技术研究院)收购金风序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技股份有限公司43719.40152中材科技(苏州)技术研究院有限公司382.52380.87%合计44,101.9253100.00%2017年度中材科技(苏州)有限公司(以下简称苏州有限)吸收合并了技术序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技股份有限公司43719.40152中材科技(苏州)有限公司382.52380.87%合计44,101.9253100.00%2.公司主要资产概况(1)应收账款账面价值197,332.68万元，占资产总额的23.55%。主要为(2)应收账款融资账面价值139,479.95万元，占资产总额的16.65%。全业因销售产品或提供劳务等而收到的商业汇票。(3)其他应收款账面价值239,033.30万元，占资产总额的28.53%。主要(4)长期股权投资账面价值128,011.50万元，占资产总额的15.28%。涉及被投资企业11家(全资子公司10家，控股子公司1家)。各企业投资基本情涉及的序号被投资单位名称投资日期持股比例(%)账面价值(万元)1中材科技(榆林)风电叶片有限公司2022-3-252中材科技(伊吾)风电叶片有限公司2022-3-243中材科技(阳江)风电叶片有限公司2022-4-284中材科技(锡林郭勒)风电叶片有限公司7-135中材科技(萍乡)风电叶片有限公司8-146中材科技(酒泉)风电叶片有限公司7中材科技(邯郸)风电叶片有限公司8中材科技(阜宁)风电叶片有限公司7-139中材科技(白城)风电叶片有限公司2010-4-9瑞达博实(北京)信息技术有限公司2016-8-29中材科技(巴西)风电叶片有限公司5-10111.85计128,011.50(一)企业名称：中材科技(榆林)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)颜晨注册地址：陕西榆林定边县定边镇工业新区创业路与科技九路交叉口西北经营范围：一般项目：玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；机械设备租赁(除依法须经批，凭营业执照依法自主开展经营活动)。日股权结构表序号股东名称出资额(万持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司100.00%合计100.00%况和经营成果数据涉及的有限公司项目2022.12.31资产总计22,460.46负债总计8,455.35净资产项目2022年度营业收入669.10利润总额6.81净利润5.11(二)企业名称：中材科技(伊吾)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)卢家骐室经营范围：一般项目：玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；风力；专用设备修理。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司6000100.00%合计6000100.00%况和经营成果数据项目2022.12.31资产总计9,314.55涉及的有限公司项目2022.12.31负债总计3,308.48净资产6,006.07项目2022年度营业收入60.02利润总额7.33净利润6.07(三)企业名称：中材科技(阳江)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)李永国经营范围：一般项目:玻璃纤维增强塑料制品制造【分支机构经营】;玻璃纤维增强塑料制品销售;专用设备修理;风力发电技术服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;技术进出口;货物进出口;非居住房地产租赁;机械设备租赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司100.00%合计100.00%况和经营成果数据项目2022.12.31资产总计20,997.73负债总计3,980.80涉及的有限公司项目2022.12.31净资产17,016.93项目2022年度营业收入利润总额-644.05净利润-483.07(四)企业名称：中材科技(锡林郭勒)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)隆翊注册地址：内蒙古锡林浩特市锡林大街东段风电厂区经营范围：许可经营项目:无一般经营项目:生产和组装风力发电机组用叶片,销售本公司自产产品;风力发电设备的研究与开发;风机用叶片维修;风力发电设备、设备租赁日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司6050.0274100.00%合计6050.0274100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计20,942.8330,055.41负债总计12,848.3212,323.6422,355.32净资产8,094.5210,225.537,700.09项目2020年度2021年度2022年度营业收入23,404.0021,689.4217,814.72涉及的有限公司项目2020.12.312021.12.312022.12.31利润总额4,939.99-3,344.50净利润4,261.842,131.01-2,525.44(五)企业名称：中材科技(萍乡)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)张大为：芦溪县工业园经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供(配)电业务(依法须经批门批准塑询、技术交流、技术转让、技术推广，技术进出口，货物进出口，智能输配电及备租赁 法规非禁止或限制的项目)日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司2900100.00%合计2900100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计23,779.5128,664.04负债总计4,945.216,889.989,301.34净资产18,834.3019,280.2019,362.70涉及的项目2020.12.312021.12.312022.12.31项目2020年度2021年度2022年度营业收入28,719.4520,824.3115,347.68利润总额6,746.082,546.05-631.87净利润5,879.002,245.9082.50(六)企业名称：中材科技(酒泉)风电叶片有限公司有限责任公司卢家骐册地址：甘肃省酒泉市肃州区工业园区(西园)的进出口业务；房屋租赁。(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司100.00%合计100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计47,308.6150,241.0946,392.46负债总计7,924.7210,324.377,131.84净资产39,383.8839,916.7239,260.62项目2020年度2021年度2022年度营业收入33,745.0016,828.4318,747.03涉及的有限公司项目2020.12.312021.12.312022.12.31利润总额2,136.57净利润7,863.541,978.98-605.90(七)企业名称：中材科技(邯郸)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)注册地址：河北省邯郸市冀南新区成峰公路与机场路交叉口西北货物进出口业务(国家法律、法规限制或禁止的除外)；企业自有房屋租赁服务；机械与设备租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司3000100.00%合计3000100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计30,714.6929,098.2132,563.67负债总计9,261.9916,204.94净资产17,865.5819,836.2216,358.73项目2020年度2021年度2022年度营业收入39,986.9928,326.3517,357.20利润总额11,584.61-4,440.03涉及的项目2020.12.312021.12.312022.12.31净利润10,168.805,970.64-3,477.49(八)企业名称：中材科技(阜宁)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)姜悦注册地址：阜宁经济开发区协鑫大道23号(A)限经营范围：许可项目:检验检测服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:发电机及发电机组制造;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;技术口;货物进出口;机械设备租赁;非居住房地产租赁;工程和技术研究和试验发展;玻璃纤维增强塑料制品制造;玻璃纤维增强塑料制品销售;专用设备修理(除依法照依法自主开展经营活动)日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片有限公司31860.667356100.00%合计31860.667356100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计64,359.3552,252.0056,756.60负债总计22,440.0813,983.9718,416.73净资产41,919.2738,268.0338,339.88项目2020年度2021年度2022年度营业收入78,237.0445,957.3533,939.42利润总额18,658.293,586.78-977.33涉及的有限公司项目2020.12.312021.12.312022.12.31净利润15,653.2792.47科技(白城)风电叶片有限公司企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)翟辉机用叶片维修；风力发电设备技术咨询服务。风机用叶片进出口贸易；厂房租赁、设备租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片有限公司100.00%合计100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计14,144.7018,923.3219,704.62负债总计1,646.3914,144.709,681.20净资产12,498.3112,931.0610,023.43项目2020年度2021年度2022年度营业收入6,590.3812,016.0510,175.74利润总额1,246.48493.54-2,881.08净利润1,087.89432.75-2,907.64(十)企业名称：瑞达博实信息技术(北京)有限公司涉及的有限公司企业类型：有限责任公司(法人独资)赵越经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;基础软件服务、应用软件服务;软件开发;软件咨询;产品设计;模型设计;包装装潢设计;经济贸易咨询;文化咨询;公共关系服务;会议服务;工艺美术设计;电脑;企业策划、设计;设计、制作、代理、发布广告;企业管理咨询;文艺创作;承办展览展示活动;影视策划;翻译服务;销售计算机、软件及辅助设备、文化用品、机械设备、电气设备、电子产品;租赁计算机;信息系统集成服务;专业化设计服务;版权代理服务;技术进出口、货物进出口、代理进出口;出租商业用房、办公用房;租赁机械设备;检测服务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国项目的经营活动。)日股权结构表序号股东名称出资额(万元)持股比例1中材科技风电叶片股份有限公司300100.00%合计300100.00%况和经营成果数据项目2020.12.312021.12.312022.12.31资产总计17,276.3616,438.5516,396.42负债总计1,548.53703.44654.46净资产15,727.8315,741.96项目2020年度2021年度2022年度营业收入1,843.40利润总额73.817.296.86涉及的有限公司净利润.927.296.85(十一)企业名称：中材科技(巴西)风电叶片有限公司公司地址：巴伊亚州卡马萨里市，A2街道，无门牌号，L街区5排Jardim定期限公司经营业务:以风电叶片为生产标的，从而作为合伙人或股东参股其他公日股权结构表序号股东名称认缴出资额(雷亚尔)持股比例实缴出资额(雷亚尔)持股比例1公司70.000.00070%840.00070%2中材海外工程有限公司30.000.00030%360.00030%总计100.000.0001.200.000况和经营成果数据项目2022.12.31资产总计.78负债总计净资产.14项目2022年度营业收入利润总额-8.62净利润-8.623.财务状况和经营成果司单体项目2020.12.312021.12.312022.12.31涉及的有限公司项目2020.12.312021.12.312022.12.31流动资产600,565.57678,683.09669,738.80非流动资产168,109.81其中：长期股权投资90,399.6590,399.65128,011.50投资性房地产-产2,470.27.10275.46在建工程.15.15.95无形资产9,076.9410,446.73使用权资产1,001.96556.64开发支出7,239.4413,248.6021,666.76长期待摊费用27.49递延所得税资产6,496.727,102.527,027.78其他非流动资产资产总计716,725.39799,758.00837,848.61流动负债459,817.47526,700.51非流动负债20,597.2425,146.5123,749.86负债总计480,414.70551,847.02576,557.00所有者权益236,310.69247,910.98261,291.61项目2020.12.312021.12.312022.12.31流动资产590,370.52715,561.09644,628.64非流动资产170,903.29185,975.39251,408.41其中：长期股权投资投资性房地产0.0011,238.35产116,491.24125,953.73140,500.39在建工程480.301,453.4226,042.00无形资产35,661.4232,882.30使用权资产1,142.741,012.90开发支出7,583.9013,358.7020,916.33长期待摊费用34.992.5083.77涉及的项目2020.12.312021.12.312022.12.31递延所得税资产10,651.4511,181.9916,876.53其他非流动资产资产总计761,273.81901,536.48896,037.05流动负债439,366.78561,316.77549,581.51非流动负债22,917.2026,578.9728,447.03负债总计462,283.97587,895.74578,028.55所有者权益298,989.84313,640.74318,008.50司单体项目2020年2021年2022年一、营业收入908,079.26705,962.36656,347.24减：营业成本774,796.94639,245.76634,695.55营金及附加2,487.201,358.061,050.64销售费用12,812.3510,279.379,901.70管理费用9,291.228,966.446,287.48研发费用36,504.7714,022.9713,490.92财务费用-4,791.35-3,197.00资产减值损失信用减值损失加：投资收益37,409.2314,300.00资产处置收益其他收益981.461,946.20二、营业利润99,777.9052,946.34加：营业外收入229.03345.40.72减：营业外支出.514.55三、利润总额99,849.4220,616.39减:所得税费用7,150.505,438.41558.30四、净利润92,698.9247,848.7820,058.08涉及的项目2020年2021年2022年一、营业收入901,605.99705,395.33655,083.93减：营业成本685,283.48592,579.47590,156.03营金及附加5,796.373,734.832,870.91销售费用19,055.5815,363.3114,635.82管理费用22,292.8923,758.2120,317.59研发费用43,585.9922,168.2220,266.01财务费用1,584.31(4,937.35)-3,415.44资产减值损失-3,356.05-7,264.03信用减值损失-491.09683.55-51.09加：投资收益-234.800.000.00资产处置收益.950.53.40其他收益1,848.667,381.774,596.70二、营业利润114,824.7657,438.447,675.98加：营业外收入367.891,056.43399.07减：营业外支出869.73.14581.88三、利润总额114,322.9258,323.73减:所得税费用14,181.367,498.80-3,577.95四、净利润100,141.5650,824.92上表中列示的财务数据，其中2020年数据经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具【XYZH/2021BJAA70191】标准无保留意见审计报告，2021年数据经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具【XYZH/2022BJAA70244】标准无保留意见审计报告，2022年数据经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具【众环审字(2023)0200655号】标准无保留意见审计报告。(三)资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人根据资产评估委托合同的约定，本报告的其他报告使用人分别为中国复合材料集团有限公司和中国巨石股份有限公司及法律、行政法规规定的资产评估报告涉及的有限公司工程设计合成材料制造(不含危险化学品)；仪器仪表销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活经营范围：一般项目:新材料技术推广服务;新材料技术研发;玻璃纤维及制品制造;高性能纤维及复合材料销售;建筑材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);机械设备销售;非居住房地产租赁;普通机械设备安装服务;信息技术咨询服务;企业管理咨询;自有资金投资的资产管理服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:危险化学品经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或除上述明确的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产涉及的二、评估目的根据《中国建材股份有限公司第五届董事会第六次会议决议》【中国建材股济行三、评估对象和评估范围(一)评估对象(二)评估范围元，负债账面价值576,557.00万元，净资产账面价值资产评估申报汇总表项目账面价值流动资产669,738.80非流动资产168,109.81其中：长期股权投资128,011.50投资性房地产-275.46在建工程124.95无形资产其中：土地使用权-其他非流动资产资产总计837,848.61流动负债非流动负债负债合计576,557.00净资产(所有者权益)261,291.611.委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，基准日报表数据经中审众环会计师事务所(特殊普企业申报的实物资产情况企业主要资产为应收账款、应收账款融资、其他应收款和长期股权投资，共涉及的产总额的4.85%，主要为叶片生产制造所涉及的原材料、在库周转材料、产成品检测设备；在建工程账面价值124.95万元，占资产总额的0.01%，主要为前期费评估范围内的实物资产集中分布在北京、锡林郭勒、萍乡、酒泉、邯郸、阜到的实物资产主要包括叶片加工制造所需的工业房地产和生产设备。其中土地均已有权证书，证载权利人也均为各子公司。少部分房屋建筑物未取得所有权证书企业申报的无形资产情况项因对应的产品已经停产淘汰无价值而全额计提减值准备，21项在用)；帐外及各子公司专利共计285项(其中发明专利103项，实用新型176项，软件著作权6项)。4.引用其他评估机构出具的报告情况未引用其他评估机构报告内容和评估结果。四、价值类型对象在五、评估基准日评估基准日是由委托人确定的，与资产评估委托合同约定的评估基准日一涉及的六、评估依据本次评估工作中所遵循的法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据和评(一)经济行为依据《中国建材股份有限公司第五届董事会第六次会议决议》【中国建材股份董事(二)法律法规依据1.《中华人民共和国企业国有资产法》(中华人民共和国主席令第5号)；2.《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第46号)；3.《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正)；4.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订)；5.《中华人民共和国民法典》(中华人民共和国主席令第45号)；十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议《关于修改〈中华人民共和国电力法〉等四部法律的决定》第二次修正)；7.《国有资产评估管理办法》(2020年国务院令第732号)修订)；8.《国有资产评估管理办法施行细则》(原国家国有资产管理局发布的国资办发[1992]36号)；9.《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)；干问题的规定》(财政部第14号令)；理暂行条例》(国务院令第709号)；督管理办法》(国资委、财政部32号令)；13.《企业国有资产评估管理暂行办法》(2005年国务院国资委第12号令)；14.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权涉及的[2006]274号)；15.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权[2009]941号)；16.《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权[2013]64号)；管理法实施条例》(国务院令第743号)；镇土地使用税暂行条例》(国务院令第709号)；所得税法实施条例》(国务院令第714号)；20.《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)；21.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部令第65号)；22.《中国资产协会资产评估业务报备管理办法》(中评协〔2021〕30号)；(三)评估准则依据1.《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号)；2.《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号)；3.《资产评估执业准则—资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号)；5.《资产评估执业准则—资产评估报告》(中评协〔2018〕35号)；6.《资产评估执业准则—资产评估程序》(中评协〔2018〕36号)；7.《资产评估执业准则—资产评估档案》(中评协〔2018〕37号)；8.《资产评估执业准则—企业价值》(中评协〔2018〕38号)；9.《资产评估执业准则—无形资产》(中评协〔2017〕37号)；7〕38号)11.《资产评估执业准则—机器设备》(中评协〔2017〕39号)；资产评估方法》(中评协〔2019〕35号)；13.《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号)；14.《知识产权资产评估指南》(中评协〔2017〕44号)；15.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号)；16.《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号)；涉及的17.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号)；18.《专利资产评估指导意见》(中评协〔2017〕49号)；020》(中评协〔2020〕31号)；20.《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》(中评协〔2019〕39号)；21.《资产评估专家指引第12号—收益法评估企业价值中折现率的测算》(中评协〔2020〕38号)。(四)资产权属依据(五)评估取价依据》；；4.被评估单位提供的历史年度审计报告、未来年度经营计划、盈利预测等5.被评估单位提供的会计报表、财务会计经营方面的资料、以及有关协6.国家有关部门发布的统计资料和技术标准资料及价格信息资料，以及我七、评估方法(一)评估方法简介涉及的企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值，建立在经济学的预期效用理论基企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案(二)评估方法的选择资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位预期企业未来所能够产生的收益。收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基具有独企业历史经营数据、内外部经营环境能够合理预计企业未来的盈利水平，并且未来收益由于被评估单位属非上市公司，同一行业的上市公司业务结构、经营模式、企业规模、资产配置和使用情况、企业所处的经营阶段、成长性、经营风险、财务风险等因素与被评估企业相差较大，且评估基准日附近中国同一行业的可比企业的买卖、收购及合并案例较少，所以相关可靠的可比交易案例的经营和财务数场法。(三)具体评估方法介绍一)资产基础法企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表涉及的：、延收益。(1)货币资金：为银行存款和其他货币资金，通过核实银行对账单、银行(2)应收账款、其他应收款：各种应收款项在核实无误的基础上，根据每按全部款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原确凿根按零值计算。(3)应收账款融资：应收账款融资指企业因销售产品或提供劳务等而收到的商业汇票。对于应收账款融资，评估人员核对了账面记录，查阅了对应的应收(4)预付账款：根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估对于那(5)存货：外购存货：主要是原材料和在库周转材料，库存时间短、流动性强、市场价估值。上适当的利润，或是要低于成本，确定评估值。对于十分畅销的产品，根据其出涉及的对税后定评(6)其他流动资产：是预缴企业所得税，评估人员在核实无误的基础上，通过了解企业适用的税种、税率、税额以及缴费的费率等核实企业的纳税申报表，通过查阅查阅的缴税凭单确认申报数的正确性和真实性。经核实，企业税款(7)负债：各类负债在查阅核实的基础上，根据评估目的实现后的被评估(1)长期股权投资长期股权投资主要为对下属公司的长期股权投资，共计11家，包括全资子序号股东名称持股比例评估方法定价方法1中材科技(酒泉)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法2中材科技(白城)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法3中材科技(阜宁)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法4中材科技(锡林郭勒)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法5中材科技(萍乡)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法6中材科技(邯郸)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法7瑞达博实(北京)信息技术有限公司100.00%资产基础法资产基础法8中材科技(伊吾)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法9中材科技(榆林)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法中材科技(阳江)风电叶片有限公司100.00%资产基础法资产基础法涉及的中材科技(巴西)风电叶片有限公司70.00%资产基础法资产基础法(2)设备类资产估值=重置全价×综合成新率1)机器设备确定重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费用+其他费用+资金成本-(A)设备购置价对于国产设备购置价，主要通过向生产厂家或贸易公司询价、参照《机电产品报价手册》，以及参考近期同类设备的合同价格确定。对少数未能查询到购置(B)运杂费以设备购置价为基础，考虑生产厂家与设备所在地的距离、设备重量及外形(C)安装调试费(D)基础费用根据设备的特点，参照《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指涉及的(E)其他费用计算基(F)资金成本调试费+基础费用+其他费用)×贷款利新率的确定成新率×0.4(A)勘察成新率(B)理论成新率理论成新率根据设备的经济寿命年限(或尚可使用年限)和已使用的年限确理论成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%对于价值量低、结构轻巧、简单、使用情况正常的设备，主要根据使用时确定机器设备评估值=重置全价×综合成新率2)电子设备的评估设备重置全价的确定涉及的送安确定合成新率；对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来确定其的确定评估值=电子设备重置全价×成新率(3)在建工程在建工程采用成本法评估。开工时间距基准日半年内的在建项目，根据其在估值。(4)其他无形资产-专利技术本次对技术类资产评估根据其自身的技术成熟程度、适用性、转化为生产的NAP=；涉及的(5)企业运用委估无形资产经营时，其利用程度符合预测结果，未来经营计可预见的重大变化。(5)递延所得税资产估值。(二)收益法本次评估以未来若干年度内的企业自由现金净流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出企业整体营业性资产的价值，然后再加上溢余资产、非经E＝V－D公式一V＝P＋C1＋C2＋E’公式二D债务评估价值；E’：(未在现金流中考虑的)长期股权投资评估价值。P=[Rt(1+r)-t]+(1+r)-n公式三上式前半部分为明确预测期价值，后半部分为永续期价值(终值)涉及的t期期数1,2,3，···，n；Rn期企业自由现金流；1)预期收益的确定企业自由现金流量就是在支付了经营费用和所得税之后，向公司权利要求者企业自由现金流量＝税后净利润＋折旧与摊销+利息费用×(1-税率T)－资2)收益期的确定企业价值评估中的收益期限通常是指企业未来获取收益的年限。为了合理预，22年1月1日至3)折现率的确定确定折现率有多种方法和途径，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取加权平均资本成本 (WACC)确定。4)付息债务评估价值的确定涉及的5)溢余资产及非经营性资产(负债)评估价值的确定直接关八、评估程序实施过程和情况所约定的事项，北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托人提供的法律性文件与进行了必要的产权查验、实地察看与核对，进行了必要的市场调查和交易价格的比较，以及财务分析和预测等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的详细(1)北京天健兴业资产评估有限公司于2022年12月接受委托人的委托，从就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影。(2)根据委托评估资产的特点，有针对性地布置资产评估申报明细表，并设计主要资产调查表、主要业务盈利情况调查表等，对委托人参与资产评估配合(3)评估方案的设计(4)评估资料的准备收集和整理评估对象市场交易价格信息、主要原料市场价格信息、评估对象涉及的现场清查阶段(1)评估对象真实性和合法性的查证真实对货币资金，我们通过审核银行对账单及银行存款余额调节表等方式进行调要设备等资产。对于有证的房屋建筑物评估人员以核实房屋所有权证确认建筑物供的相关资料确认建筑物的合法产权及建筑面积等。评估人员查阅了相关工程的设计、而确定(2)资产实际状态的调查。公设备。主要了解维修保养状况，在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行状态等方式进行。在调查的基础上完善重要设备调查表。中材叶片设备管理严格执行国家、地方法律、法规标准,设备维护保养主要实施日常维(3)实物资产价值构成及业务发展情况的调查核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭。涉及的(4)企业收入、成本等生产经营情况的调查各单位及业务的现实运行情况及其收入、成本、费用的构成情况及未来发展趋收集市场信息和估算过程和(1)评估结果的确定依据北京天健兴业资产评估有限公司评估人员在评估现场勘察的情况以及所现值法结(2)评估结果的分析和评估报告的撰写按照北京天健兴业资产评估有限公司规范化要求编制相关资产的评估报告。评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进行三并提交报告。(3)工作底稿的整理归档九、评估假设(一)一般假设：1．交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评。2．公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市涉及的自3．持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑限制。4．企业持续经营假设：是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下(二)收益法评估假设：1.国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本的实际状况，假设企业持续经营。，且公司管理层有能力