投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练整理A卷附答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练整理A卷附答案

单选题（共50题）1、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D2、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A3、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D4、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】C5、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】B6、下列有关短期融资券的表述，正确的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C7、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,Ⅳ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B8、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B11、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C12、根据《证券公司债券管理暂行办法》，合格投资者的注册资本应在____万元以上或者经审计的净资产在____万元以上。()A.1000;1000B.1000;2000C.2000;2000D.2000;1000【答案】B13、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A15、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】D16、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。[2016年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B17、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】C18、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A19、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B21、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A23、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】A24、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。[2016年5月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D25、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C26、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A27、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B29、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。A.证券公司外资股比例不超过51％，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C30、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】A31、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】B32、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】B34、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C35、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C36、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】B37、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】A38、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、外国投资者以股权并购境内公司，根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】B42、证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】A43、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A44、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40％的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80％的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】D46、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】D48、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C49、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D50、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，()应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B多选题（共20题）1、下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认财务费用10万元。B.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1目以315万元回购货物，企业2011年年末确认销售收入300万元。C.企业2011年9月份销售一批按摩椅，销售价格为250万元，购货方6个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为20％，企业2011年确认收入200万元。D.企业分期收款销售商品，2011年1月1销售总价款为2000万元，分5分年付清，其后每年1月1日等额付款，该笔货物市场销售价格为1600万，成本为1500万，企业2011年确认收入1600万，财务费用400万。【答案】AC2、根据证券法规定，以下说法正确的有（）A.证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权，在要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利B.证券公司的董、监、高未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的，国务院证券监督管理机构责令公司予以更换，但不可撤销其任职资格C.证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施D.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格【答案】AC3、下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB4、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD5、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】ABCD6、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职B.持股15％的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD7、以下关于证券发行承销的说法正确的有（）A.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司B.包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式C.向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日【答案】AD8、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】ABCD9、以下属于非经常性损益的有（）A.固定资产处置收益B.某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD10、以下收购构成重大资产重组的有（）A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD11、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的有（）A.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合核心资本充足率不低于4％B.商业银行公开发行次级债券应具备核心资本充足率不低于5％C.未经中国人民银行批准，商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。D.商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的20％。【答案】ABCD12、以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD13、属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD14、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30％【答案】AB15、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带