某公司营业外收支核算流程说明

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档北京xx天然气公司营业外收支核算流程说明流程编号及名称：GP13.14.03.02营业外收支核算流程简介：1、流程内容本流程描述营业外收支核算的过程。2、流程的起止点营业外收支核算流程自营业外收支业务发生开始，至会计业务处理流程止。3、术语解释：营业外收入和营业外支出，是指企业发生的与其生产经营活动无直接关系的各项收入和各项支出。营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、罚款净收入等。营业外支出包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、债务重组损失、计提的无形资产减值准备、计提的固定资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。营业外收入和营业外支出应当分别核算，并在利润表中分列项目反映。营业外收入和营业外支出还应当按照具体收入和支出设置明细项目，进行明细核算。二、流程涉及部门及职责业务主管部门及职责：财务部：负责营业外收支项目的计算、会计核算处理工作。2、业务参与部门及职责：三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：《企业会计制度》《会计基础工作规范》2、记录：相关原始单据四、其他需要说明的事项无。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档上海市电力公司市区供电公司营业专职行为规范考评表2004年9月

行为规范（非班员类）评分标准被考核人姓名：任锋 部门：市场营销部 岗位：营业专职考核人姓名：唐健春部门：市场营销部 岗位：用电主管考核期限：从2004年10月至2004年12月评分等级评分项目1分2分3分4分5分工作量正常情况下，未完成工作计划/职责范围内工作量（3分栏）任务的二项及以上正常情况下，未完成计划/职责范围内工作量（3分栏）任务的任一项正常情况下完成以下工作：1．计划工作/职责范围内任务：-完成各类营业报表的汇总和统计工作；-完成每月《营销服务简报》的编写工作；-定期召开营业室主任工作，业务研讨例会；-完成业扩按时接电率的计算及分析；-负责各营业窗口对外业务开展和服务工作的标准、流程，规定的制定及指导2．完成其他领导交办的任务在3分的基础上，能及时完成3分栏中计划工作/职责范围内任务以外的工作能出色地完成3分栏中计划工作/职责范围以外的所有任务完成工作及时性未及时完成工作计划和职责范围内的任务的二项及以上未能及时完成工作计划和职责范围内的任务的任一项正常情况下，能及时完成工作计划和职责范围内的任务在非正常情况下，仍能按时完成工作计划和职责范围内的工作在3分基础上，按时完成超计划外的工作任务工作效果有效性存在2项及以上工作质量差错，或造成严重后果有工作质量差错，没能及时发现，未造成后果能有效完成各项工作且不发生人为因素的工作质量差错正确及时完成工作计划和职责范围内工作以外的任务，且效果良好在确保日常工作良好的基础上，及时有效完成计划外工作任务，受到部门及以上领导的肯定工作态度工作不积极主动，经常需督促并不服从工作安排，拒绝布置的额外工作不服从工作安排，对布置的额外工作消极对待，有拖延现象敬业爱岗，服从工作安排，能完成岗位工作且对布置的额外工作能积极主动地完成在3分的基础上，能对部门或本职工作提出建设性意见和建议，且被采纳3条以上，受到部门以上领导的表扬在4分基础上，获得公司级先进荣誉称号工作中协调配合主动协调意识不强，缺乏与他人的有效沟通，使工作开展得缓慢，并造成严重后果在日常工作中，缺乏与他人有效沟通，配合不及时影响工作完成进度，但未造成不良结果及时与工作相关其他部门、基层单位和项目组人员进行工作沟通，上下道工序配合及时在3分的基础上，与相关部门有效地沟通协调，使工作顺利进行，收效明显在4分的基础上，与相关部门有效地沟通协调且能解决综合性问题，收效良好被考核人签名：考核人签名： 日期：2004年9月

行为规范（非班员类）月度工作计划及月度小结表被考核人姓名：任锋 部门：市场营销部 岗位：营业专职考核人姓名：唐健春 部门：市场营销部 岗位：用电主管时间：2004年10月工作计划时间节点要求工作目标实际完成情况日常工作任务完成9月份各项营销报表统计汇总及上报工作10月20日前完成正确、准时地完成汇总及上报工作完成10月营销简报编写10月29日前完成准时完成任务召开营业室主任工作例会及业务论坛研讨10月25日前完成日常工作的沟通、明查暗访问题的反馈审核住宅可研营业收费正确性。10月31日前完成及时审核、转发应制定住宅配套界定原则，对基层上报方案及时审核流转日常营业管理工作按上级要求及时完成及时提供指导，制定业务、管理规定。及时转发上级文件和提供辅导本月特定事项组织营业三级培训包教材的初稿。10月15日前完成确保初稿完成，配合初审的顺利进行配合筹建沪南营业岗位功能优化的推进会。10月25日前完成推进会按期召开，特点充分得到展示。组织较为出色，有效果，受到领导好评完成营业操作手册的编写启动安排及实施工作。10月30日前完成各基层能正常启动编写修订“营业历年收费标准汇编”本月28日前完成获得主管审核通过提出专职分析框架(讨论稿)10月底为部室建立科学的分析体系献计献策额外工作事项国庆节日，对营业室岗位人员的慰问根据公司的统一安排。顺利完成慰问任务搞好部室环境建设10-11月达到定量管理要求被考核人签名：任锋考核人签名：唐健春 日期：2004.10

行为规范考评表——部室专职岗位被考核人姓名被考核人姓名：任锋部门：市场营销部职位：营业专职;考评期限：2004.10至2004.12;考核人姓名：唐健春部门：市场营销部职位：用电主管;指标名称权重(合计100%)绩效评分等级(考核期内月度小结表综合得分)绩效积分（=权重×绩效评分等级）绩效积分的结果说明工作量25%完成工作的及时性15%工作