金融银行知识和业务

中国金融概论1南开大学金融学系中国银行业概况银行经营环境银行主要业务银行管理第一篇银行知识和业务本章主要介绍中国银行业各组成机构的基本知识。中国银行业由中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成。中国的银行业金融机构包括政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、农村金融机构、以及中国邮政储蓄银行和外资银行。银监会监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司第1章中国银行业概况1.1.1中央银行

中国的中央银行是中国人民银行,成立于1948年;自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能;1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》（简称《中国人民银行法》），中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来。2003年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。1.1中央银行、监管机构与自律组织中国人民银行职能：

2003年12月27日修订后的《中国人民银行法》第二条规定了中国人民银行的职能：“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。”

中国人民银行职责（13条）：注意和银监会区别；记忆窍门：中国人民银行侧重于货币和宏观银监会侧重于银行微观监管中国人民银行上海总部成立于2005年8月10日

主要职责（6个）：记忆方式：侧重于金融市场运行和监控注意和中国人民银行职能的区别和联系中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会

成立于2003年4月。《中华人民共和国银行业监督管理法》自2004年2月1日起正式施行。监管对象：见下图1.1.2监管机构

中国银行业监督管理委员会银行业金融机构非银行业金融机构政策性银行商业银行城市信用合作社农村信用合作社金融资产管理公司信托投资公司财务公司金融租赁公司其它其它监管对象银监会的具体职责（17条）：注意和中国人民银行区别；记忆窍门：中国人民银行侧重于货币和宏观银监会侧重于银行微观监管监管理念管风险管法人提高透明度管内控银监会的监管目标：监管目标是监管者追求的最终效果或最终状态。《银行业监督管理法》第三条规定：“银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。”

四个具体监管目标：

①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；

③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；④努力减少金融犯罪。

银监会的监管标准（六条）：①能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；

②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；

③对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；

④为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争；

⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；⑥高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

监管措施市场准入非现场监管现场检查监管谈话信息披露监管中国人民银行“一行三会”中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会金融管理我国的银行业自律组织是中国银行业协会，成立于2000年，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。主管单位为银监会。1.1.3自律组织准会员（37个）会员（70个）全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构

例如：兴业银行各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会例如：天津市银行业协会

组织机构中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员、准会员组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。

5个专业委员会法律工作委员会自律工作委员会银行业从业人员资格认证委员会农村合作金融工作委员会银团贷款与交易专业委员会1.2银行业金融机构银行业金融机构政策性银行大型商业银行中小商业银行农村金融机构中国邮政储蓄银行外资银行1.2.1政策性银行

机构名称成立时间主要任务国家开发银行1994.3按照国家制定的方针政策，筹集和引导社会资金，重点支持国家的基础设施、基础产业和支柱产业中的大中型基本建设和技术改造项目及其配套工程的建设，促进国民经济持续、快速、健康发展。中国进出口银行1994.4执行国家宏观金融政策、产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持，促进出口商品结构的升级换代，增强在国际市场上的竞争力。中国农业发展银行1994.11按照国家法律法规和方针政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。政策性银行的改革

2007年1月在北京召开的全国金融工作会议决定：“按照分类指导、‘一行一策’的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。”这为政策性银行的改革指明了方向。1.2.2大型商业银行大型商业银行成立时间总部所在地资产总额（亿元）员工数量（人）分支机构（家）是否上市中国工商银行1983.9北京6454136162318870是；2005上交2005香港中国农业银行1979北京4771047889528234否；中国银行1912北京4742820926511646是；2006.6.1香港2006.7.5上交中国建设银行1954北京4585730多万13977是；2005.10.27香港交通银行1987上海14234573232607是；2005.6.23香港2007.5.15上交1.2.3中小商业银行股份制商业银行12家城市商业银行中小商业银行股份银行成立时间总部所在地资产总额（亿元）员工数量（人）分支机构（家）是否上市中信银行1987北京是深圳发展银行1987深圳是招商银行1987深圳是广东发展银行1988广州否兴业银行1988福州是光大银行1992北京否华夏银行1992北京是上海浦东发展1992上海是民生银行1996北京是恒丰银行2003烟台否浙商银行2004杭州否渤海银行2005天津否城市商业银行

城市商业银行是在原城市信用合作社的基础上组建起来的。1979年，第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立，其宗旨是为城市和街道的小企业、个体工商户和城市居民服务。1998年，考虑到城市合作银行已经不具有“合作”性质，正式更名为城市商业银行。2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。2005年11月28日，安徽省内的6家城市商业银行和7家城市信用社在市场和自愿的基础上合并重组而成的徽商银行正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的序幕。城市商业银行三个发展趋势一是引进战略投资者二是跨区域经营三是联合重组农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的。村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。

1.2.4农村金融机构农村信用社、农村商业银行和农村合作银行

1984年，国务院提出要恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性1996年决定“在城乡一体化程度较高的地区，已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建农村合作银行”。2000年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立2003年4月8日，我国第一家农村合作银行宁波州农村合作银行正式挂牌成立。村镇银行和农村资金互助社2007年1月29日，银监会发布并正式开始施行《村镇银行管理暂行规定》和《农村资金互助社管理暂行规定》。村镇银行是主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。农村资金互助社是为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌。中国邮政储蓄银行是在邮政储蓄的基础上组建的。定位：以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务1.2.5中国邮政储蓄银行1979年日本输出人银行在北京设立代表处，这是我国批准设立的第一家外资银行代表处。2001年12月11日，我国正式加人世界贸易组织（WTO）。2006年12月11日，我国加人世界贸易组织的过渡期结束，国务院颁布的《中华人民共和国外资银行管理条例》（简称《外资银行管理条例》）及银监会发布的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，取消外资银行经营人民币业务的地域和客户限制，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制，标志着中国正式全面开放银行业。

1.2.6外资银行享受“国民待遇”外资银行中外合资银行外商独资银行外国银行分行外国银行代表处2007年3月《金融租赁公司管理办法》实施

1.2.6非银行金融机构（银监会监管的）非银行金融机构

金融资产管理公司信托公司

企业集团财务公司金融租赁公司汽车金融公司信达长城东方华融1979年，新中国第一家信托投资公司：中国国际信托投资公司是一种完全属于集团内部的金融机构

2003年《汽车金融公司管理办法》实施货币经纪公司非银行金融机构银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。中国证监会监管的非银行金融机构包括证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等

中国保监会监管的非银行金融机构包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等。

年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资