2022年安徽省职业院校技能大赛高职组“纳税申报与风险识别技能大赛”赛项竞赛规程

2022年安徽省职业院校技能大赛

高职组〃纳税申报与风险识别〃赛项

赛项规程

主办单位：安徽省教育厅、省人力资源和社会保障厅、省经

济和信息化厅

承办单位：黄山职业技术学院

协办单位：安徽商贸职业技术学院

安徽工业经济职业技术学院

安徽审计职业学院

技术支持单位：浙江衡信教育科技有限公司

二。二二年十一月

目录

一、赛项名称........................................................1

二、竞赛目的........................................................1

三、竞赛内容........................................................1

（一）理论竞赛内容.........................................................2

（二）实操竞赛内容.........................................................2

四、竞赛方式.....................................................................3

五、竞赛流程.....................................................................3

六、竞赛试题.....................................................................4

七、竞赛规则.....................................................................4

八、竞赛环境.....................................................................6

九、技术规范.....................................................................8

十、技术平台.....................................................................8

十一、成绩评定..................................................................9

（一）评分标准制定原则......................................................9

（二）评分方法...............................................................9

（三）评分细则...............................................................9

十二、奖项设置................................................错误！未定义书签。

十三、竞赛须知及处罚措施......................................错误！未定义书签。

（一）参赛队须知..........................................错误！未定义书签。

（二）指导教师须知........................................错误！未定义书签。

（三）参赛选手须知........................................错误！未定义书签。

（四）工作人员须知........................................错误！未定义书签。

十四、竞赛安全................................................错误！未定义书签。

（一）组队责任............................................错误！未定义书签。

（二）应急处理............................................错误！未定义书签。

（三）处罚措施............................................错误！未定义书签。

十六、申诉与仲裁..............................................错误！未定义书签。

十七、其他....................................................错误！未定义书签。

（一）疫情防控............................................错误！未定义书签。

一、赛项名称

赛项名称：纳税申报与风险识别

赛项组别：高职组

二、竞赛目的

通过纳税申报与风险识别技能大赛竞赛旨在考查参赛选手

增值税发票开具，财务报表编制、纳税申报、“以数治税”背景

下的企业纳税筹划和纳税风险评估等财经商贸类专业涉税岗位

必备的核心技能。通过竞赛，激发学生学习财税知识兴趣、提高

学生财税知识应用能力、培养和提升学生涉税业务处理能力、综

合素养和团队协作创新精神，树立学生依法纳税、控制税收风险

的观念，展示财税专业课程教学改革与实践创新成果，全面提升

高职院校财经商贸类专业人才培养质量。

三、竞赛内容

竞赛基于纳税申报与风险识别竞赛平台，考察包括：财税理

论知识（范围：增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、房

产税、关税、城市维护建设税、契税、印花税、土地增值税、资

源税、烟叶税、车船税、城镇土地使用税、车辆购置税、船舶吨

税、耕地占用税、环境保护税等18个税种。）和企业纳税申报

与风险识别（包含一般纳税人增值税发票开具、一般纳税人增值

税销项数据抄报税、增值税进项发票网上勾选认证、一般纳税人

增值税网上申报、自然人税收管理系统扣缴核算与网上申报、一

般企业查账征收企业所得税年度汇算清缴、财务报表填写与申

报、“以数治税”背景下的企业纳税筹划、基于金税三期大数据

的纳税评估与风险模型技术应用）。

竞赛过程分为理论竞赛、实操竞赛两个赛段，分两场进行，

其中理论竞赛采用个人竞赛方式，实操竞赛采用团队竞赛方式。

（一）理论竞赛内容

岗位内容分值总分

办税员财税理论知识（单选、多选、判断）50

税务主管财税理论知识（单选、多选、判断）50

200

财务经理财税理论知识（单选、多选、判断）50

税务公务员财税理论知识（单选、多选、判断）50

（二）实操竞赛内容

岗位内容分值总分评分

一般纳税人增值税发票开具50

一般纳税人增值税网上申报50

办税员

增值税进项发票网上勾选认证50

系

自然人税收管理系统扣缴网上申报50

统

一般企业查账征收企业所得税年度汇算清缴100800

税务主管评

财务报表填写与申报100

分

财务经理“以数治税”背景下的企业纳税筹划200

税务公务基于金税三期大数据的纳税评估与风险模型

200

员技术应用

2

四、竞赛方式

（一）本赛项以团体赛和个人赛两种方式进行，分两个赛段，

第一赛段理论竞赛为个人赛，时长60分钟；第二赛段为团队竞

赛，时长180分钟，竞赛总时长240分钟，在一天内完成。

（二）参赛选手应为该年度在籍高职高专院校学生，以院校

为单位组队参赛，不得跨校组队。

（三）每所学校可报「2支队伍。

（四）每支参赛队配领队1名、指导教师2名、参赛选手4

名，岗位角色分别是办税员、税务主管、财务经理、税务公务员，

每人一岗，参赛院校于赛前领队会议上抽签定岗。

五、竞赛流程

日期时间事项

报到日8:30-15:00报到、领取资料

11月11日15：30-16：30领队会议、抽签定岗

8:30-9:30开幕式

10:00-10:20竞赛检录

竞赛日

10:30-11:30理论竞赛

11月12日

13:00-13:20竞赛检录

13:30-16:30实操竞赛

返程日

全天返程

11月13日

3

六、竞赛试题

本赛项竞赛赛卷采用题库方式，提前免费开放训练平台。正

式竞赛赛卷在比赛前由专家抽取并进行补充调整后确定，开赛后

公布。

试题完全按照国家标准和最新税收政策进行编写、测试，并

由专家委员会审核。

七、竞赛规则

（一）参赛资格。参赛选手须为同一院校全日制在籍高职学

生（含本科院校中高职类全日制在籍学生，五年制中职四、五年

级在籍学生）。

（二）选手报名。各参赛院校须按照规定的时间和要求上

报参赛信息渗赛选手和指导教师报名获得确认后不得更换人

员和岗位。如比赛前参赛选手和指导教师因故无法参赛，须由

省级教育行政部门离开赛10个工作日之前出具书面说明，

经大赛执委会办公室核实后予以更换。如备赛过程中参赛

选手和指导教师因故无法参赛，视为弃赛。竞赛开始后，参

赛队不得更换参赛队员。

（三）熟悉场地。参赛选手、裁判员、工作人员、赛项组

织者等人员均需按照赛项执委会要求准时到达赛项举办地点，

及时办理相关手续，领取相关证件，熟悉场地，做好赛前准

备工作。

4

（四）正式比赛。比赛现场所有参赛选手、指导教师、裁

判员和其他工作人员须统一携带大赛证件，佩戴大赛身份标

识，按照赛项相关规定出入指定区域。

（五）成绩评定与结果公布。竞赛成绩通过计算机自动

评分、赛场大屏幕实时显示成绩，在比赛结束后技术人员要

刷新屏幕成绩，并一直保留屏幕最终成绩至少10分钟。竞赛

过程中相关技术人员不得随意操作系统，从计算机系统输出

成绩的全过程需要接受两名监督员的监督，并进行现场录像。

系统输出的竞赛成绩，需在监督员的监督下由两个裁判员一

起移交给加密裁判合并计算竞赛成绩，并经裁判长及有关人员

签字确认后在赛场外张贴公布。

（六）竞赛用计算机只能安装竞赛规定的软件，现场为各代

表队统一提供竞赛用品、用具及单证等资料，开赛前，由各代表

队指定选手检查竞赛用计算机，清点核实用品用具、单证等资料,

并签字确认。

（七）各代表队须遵守赛场有关规定，遵从裁判长、裁判员

的现场调度和指挥，按照赛场指令完成任务。

（八）选手进入赛场，不得携带任何用品用具、工具书、

参考书等相关资料。

（九）在竞赛过程中，参赛选手不得随意离开赛场，同一参

赛队选手之间可进行讨论，但不得代替他人操作。

5

（十）竞赛过程中，标明必须由相应岗位人员完成的任务，

不允许出现越权使用软件、以他人口令执行系统操作等情况。

（十一）在竞赛过程中，参赛选手不得大声喧哗、不得使用

通讯设备及与竞赛无关的电子设备。

（十二）在竞赛过程中，如遇硬件软件故障或其他意外情

况，须举牌示意，由现场裁判按有关规定处理。

（十三）在竞赛全程中，不得使用任何移动存储设备、不得

开启无线网络、不得访问他人计算机。赛场技术服务区将实时

监控上述行为。

（十四）竞赛结束后，不得将竞赛涉及的用品用具及资料带

出赛场。

（十五）对于违反上述规定的，裁判长有权终止其所在团

队或个人的比赛，劝令其离开赛场。

八、竞赛环境

（一）竞赛场地设同等台位，台位由抽签决定。每一台位设

办税员、税务主管、财务经理、税务公务员4个岗位以及备用机

1台。理论部分和实操部分同场地进行，由计算机系统抽签决定

各队员的台位。

（二）本赛项同时开设专门场所供指导老师、领队代表休息,

查看排行榜，观摩体验。

（三）竞赛场地内设置主席台、观众席、裁判席、仲裁席、

6

监督席、技术支持人员专席、新闻媒体席等，以便观摩、监督和

裁判。

（四）竞赛场地内设置背景板、宣传横幅及壁挂图，营造竞

赛氛围。

（五）竞赛场地内设置大屏幕，屏幕实时显示竞赛过程和竞

赛结果。

（六）开辟专门场所设立教学成果展示区、体验观摩区。竞

赛区域及观摩区采取必要的物理性隔离，确保互不干扰。

（七）设置安全通道和警戒线，确保进入赛场的参观、采访、

视察人员在安全区域内活动，以保证大赛安全有序进行。

（A）考试机要求：操作系统Windows7或更高版本，CPU双

核、主频2.0Ghz及以上，内存不低于4G,屏幕分辨率1920*1080,

浏览器采用Chrome78及以上版本。

（九）网络要求：选用企业级稳定的交接机，交换机百兆及

以上，网络带宽不得低于100兆，不得进行网络限速，要确保网

络稳定。考场固定IP地址，系统不接收非授权的IP地址接入。

（十）采用双路供电安全保障。采用统一的杀毒软件对服务

器进行防毒保护。屏蔽竞赛现场使用的电脑USB接口。

（十一）利用UPS防止现场因突然断电导致的系统数据丢失,

额定功率：3KVA,后备时间：3.5小时，电池类型：输出电压230V

±5%VO

7

九、技术规范

（一）教育部《职业教育专业目录（2022年）》（教职（2022）2

号）。

（二）企业内部控制基本规范及配套指引。

（三）截止2022年9月30日发布并开始在一般企业实施的《企

业会计准则》。

（四）截止2022年9月30日日发布并开始实施的《管理会计基

本指引》《管理会计应用指引》。

（五）截止2022年9月30日日发布并开始实施的税收政策。

（六）截止2022年9月30日发布并开始实施的其它相关财经类

法规、制度等。

十、技术平台

（一）大赛采用税务竞赛平台，具有限制非竞赛所用软件程

序运行功能，确保大赛公平公正性。

（二）大赛理论环节竞赛在局域网环境下使用税务竞赛平台

进行。赛项每台位配置计算机1台、笔一支、A4纸若干。

（三）理论竞赛评分功能如下：选手根据竞赛要求在竞赛平

台直接提交试卷，系统自动评分。

（四）实操竞赛评分功能如下：选手竞赛模块操作完成后，

即可点击系统中评分按钮，届时系统提示评分成功，方可获得该

项目分数。

（五）理论竞赛与实操竞赛环节同场地、在局域网环境下进

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行，采用相同软件进行，竞赛硬件使用实训宝设备。

十一、成绩评定

按照《全国职业院校技能大赛成绩管理办法》的相关要求，

根据本赛项自身的特点，选定具有较强操作性的评分方法，编制

评分细则。

（-）评分标准制定原则

1.本赛项评分标准制定遵循“公平、公正、公开”的原则；

2.应用信息化系统进行机考评分，无人为因素干扰。

（二）评分方法

1.理论竞赛为个人赛，每名选手50分，成绩由竞赛平台自

动评定，团队分为4名选手成绩之和；

2.实操竞赛为团体赛，团队分值为800分，其中每名选手200

分，成绩由竞赛平台自动评定。

3.团体总成绩为以上两个竞赛赛段的成绩之和。每个团队的

最终竞赛成绩按百分制折算，折算方法为：（团队总成绩+1000）

X100=百分制的成绩。

（三）评分细则

1.一般纳税人增值税发票的开具，具体评分点如下:

序号增值税发票的开具系统自动评分点

1购买方名称填写

2购买方纳税人识别号填写

3购买方地址电话填写

4购买方开户行及账号

5商品名称

6商品型号

9

7商品数量

8商品单价

9商品金额

10清单发票开具

11红字发票信息表

12发票作废

13备注区填写

2.一般纳税人增值税网上申报为系统评分，具体评分点如下:

序号一般纳税人增值税网上申报系统自动评分点

1一般货物、劳务和应税服务按适用税率计税销售额

2即征即退一般货物、劳务和应税服务按适用税率计税销售额

3应税货物按适用税率销售额

4即征即退应税货物销售额

5应税劳务按适用税率销售额

6即征即退应税劳务销售额

7一般货物、劳务和应税服务纳税检查调整的销售额

8即征即退货物、劳务和应税服务纳税检查调整的销售额

9一般货物、劳务和应税服务按简易办法计税销售额

10即征即退货物、劳务和应税服务按简易办法计税销售额

11一般货物、劳务和应税服务按简易办法纳税检查调整的销售额

12即征即退货物、劳务和应税服务按简易办法纳税检查调整的销售额

13一般货物、劳务和应税服务免、抵、退办法出口销售额

14即征即退货物、劳务和应税服务免、抵、退办法出口销售额

15一般货物、劳务和应税服务免税销售额

16即征即退货物、劳务和应税服务免税销售额

17一般货物免税销售额

18即征即退货物免税销售额

19免税劳务销售额

20即征即退免税劳务销售额

21一般货物、劳务和应税服务销项税额

22即征即退货物、劳务和应税服务销项税额

23一般货物、劳务和应税服务进项税额

24即征即退货物、劳务和应税服务进项税额

25一般货物、劳务和应税服务上期留抵税额

26即征即退货物、劳务和应税服务上期留抵税额

27一般货物、劳务和应税服务进项税额转出

28即征即退货物、劳务和应税服务进项税额转出

29一般货物、劳务和应税服务免、抵、退应退税额

30即征即退货物、劳务和应税服务免、抵、退应退税额

31一般货物、劳务和应税服务按适用税率计算的纳税检查应补缴税额

32即征即退货物、劳务和应税服务按适用税率计算的纳税检查应补缴税额

10

33一般货物、劳务和应税服务应抵扣税额合计

34即征即退货物、劳务和应税服务应抵扣税额合计

35一般货物、劳务和应税服务实际抵扣税额

36即征即退货物、劳务和应税服务实际抵扣税额

37一般货物、劳务和应税服务应纳税额

38即征即退货物、劳务和应税服务应纳税额

39一般货物、劳务和应税服务期末留抵税额

40即征即退货物、劳务和应税服务期末留抵税额

41一般货物、劳务和应税服务简易计税办法计算的应纳税额

42即征即退货物、劳务和应税服务简易计税办法计算的应纳税额

43一般货物、劳务和应税服务按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额

44即征即退货物、劳务和应税服务按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额

45一般货物、劳务和应税服务应纳税额减征额

46即征即退货物、劳务和应税服务应纳税额减征额

47一般货物、劳务和应税服务应纳税额合计

48即征即退货物、劳务和应税服务应纳税额合计

49一般货物、劳务和应税服务期末未缴税额（多缴为负数）

50即征即退货物、劳务和应税服务期末未缴税额（多缴为负数）

51一般货物、劳务和应税服务本期应补（退）税额

52即征即退货物、劳务和应税服务本期应补（退）税额

一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销售

53

额

一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销项

54

（应纳）税额

55一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

56一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销项（应纳）税额

57一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

58一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销项（应纳）税额

59一般计税计税的货物及加工修理修配劳务纳税检查调整销售额

60一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务纳税检查调整销项（应纳）税额

61一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销售额

一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销项

62

（应纳）税额

63一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销售额

64一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销项（应纳）税额

65一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销售额

66一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销项（应纳）税额

67一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产纳税检查调整销售额

68一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产纳税检查调整销项（应纳）税额

69一般计税方法计税开具税控增值税专用发票销售额

70一般计税方法计税开具税控增值税专用发票销项（应纳）税额

71一般计税方法计税开具其他发票销售额

11

72一般计税方法计税开具其他发票销项（应纳）税额

73一般计税方法计税未开具发票销售额

74一般计税方法计税未开具发票销项（应纳）税额

75一般计税方法计税纳税检查调整销售额

76一般计税方法计税纳税检查调整销项（应纳）税额

一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销售

77

额

一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销项

78

（应纳）税额

79一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

80一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销项（应纳）税额

81一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

82一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销项（应纳）税额

83一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务纳税检查调整销售额

84一般计税方法计税的货物及加工修理修配劳务纳税检查调整销项（应纳）税额

85一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销售额

一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销项

86

（应纳）税额

87一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销售额

88一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销项（应纳）税额

89一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销售额

90一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销项（应纳）税额

91一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产纳税检查调整销售额

92一般计税方法计税的服务、不动产和无形资产纳税检查调整销项（应纳）税额

93一般计税方法计税开具税控增值税专用发票销售额

94一般计税方法计税开具税控增值税专用发票销项（应纳）税额

95一般计税方法计税开具其他发票销售额

96一般计税方法计税开具其他发票销项（应纳）税额

97一般计税方法计税未开具发票销售额

98一般计税方法计税未开具发票销项（应纳）税额

99一般计税方法计税纳税检查调整销售额

100一般计税方法计税纳税检查调整销项（应纳）税额

101一般计税方法计税即征即退货物及加工修理修配劳务销售额

102一般计税方法计税即征即退货物及加工修理修配劳务销项（应纳）税额

103一般计税方法计税即征即退服务、不动产和无形资产销售额

104一般计税方法计税即征即退服务、不动产和无形资产销项（应纳）税额

105简易计税方法的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销售额

简易计税方法的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销项（应

106

纳）税额

107简易计税方法的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

108简易计税方法的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销项（应纳）税额

109简易计税方法的货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

12

110简易计税方法的货物及加工修理修配劳务未开具发票销项（应纳）税额

111简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

112简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具其他发票销项（应纳）税额

113简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

114简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务未开具发票销项（应纳）税额

简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销售

115

额

简易计税方法计税的货物及加工修理修配劳务开具税控增值税专用发票销项

116

（应纳）税额

117简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销售额

118简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具其他发票销项（应纳）税额

119简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销售额

120简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产未开具发票销项（应纳）税额

121简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销售额

简易计税方法计税的服务、不动产和无形资产开具税控增值税专用发票销项

122

（应纳）税额

123简易计税方法计税即征即退货物及加工修理修配劳务销售额

124简易计税方法计税即征即退货物及加工修理修配劳务销项（应纳）税额

125简易计税方法计税即征即退服务、不动产和无形资产销售额

126简易计税方法计税即征即退服务、不动产和无形资产销项（应纳）税额

127免抵退税货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

128免抵退税货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

129免抵退税服务、不动产和无形资产开具其他发票销售额

130免抵退税服务、不动产和无形资产未开具发票销售额

131免税货物及加工修理修配劳务开具其他发票销售额

132免税货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额

133免税服务、不动产和无形资产开具其他发票销售额

134免税服务、不动产和无形资产未开具发票销售额

135申报抵扣的进项税额认证相符的税控增值税专用发票份数

136申报抵扣的进项税额认证相符的税控增值税专用发票金额

137申报抵扣的进项税额认证相符的税控增值税专用发票税额

138申报抵扣的进项税额本期认证相符且本期申报抵扣份数

139申报抵扣的进项税额本期认证相符且本期申报抵扣金额

140申报抵扣的进项税额本期认证相符且本期申报抵扣税额

141申报抵扣的进项税额前期认证相符且本期申报抵扣份数

142申报抵扣的进项税额前期认证相符且本期申报抵扣金额

143申报抵扣的进项税额前期认证相符且本期申报抵扣税额

144申报抵扣的进项税额海关进口增值税专用缴款书份数

145申报抵扣的进项税额海关进口增值税专用缴款书金额

146申报抵扣的进项税额海关进口增值税专用缴款书税额

147申报抵扣的进项税额农产品收购发票或者销售发票份数

148申报抵扣的进项税额农产品收购发票或者销售发票金额

13

149申报抵扣的进项税额农产品收购发票或者销售发票税额

150申报抵扣的进项税额代扣代缴税收缴款凭证份数

151申报抵扣的进项税额代扣代缴税收缴款凭证税额

152申报抵扣的进项税额加计扣除农产品进项税额份数

153申报抵扣的进项税额加计扣除农产品进项税额金额

154申报抵扣的进项税额加计扣除农产品进项税额税额

155进项税额转出额本期进项税转出额税额

156进项税额转出额免税项目用税额

157进项税额转出额集体福利、个人消费税额

158进项税额转出额非正常损失税额

159进项税额转出额简易计税方法征税项目用税额

160进项税额转出额免抵退税办法不得抵扣的进项税额

161进项税额转出额纳税检查调减进项税额

162进项税额转出额红字专用发票通知单注明的进项税额

163进项税额转出额上期留抵税额抵减欠税税额

164进项税额转出额上期留抵税额退税税额

165进项税额转出额其他应作进项税额转出的情形税额

166增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期发生额

167增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期应抵减税额

168增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期实际抵减税额

169增值税税控系统专用设备费及技术维护费期末余额

3.增值税进项发票网上勾选认证，具体评分点如下:

序号增值税发票勾选认证系统自动评分点

1发票代码

2发票号码

3开票日期

4销货方信息

5金额

6税额

4.财务报表填写及网上报送，具体评分点如下:

序号资产负债表系统自动评分点

1货币资金-年初余额

2货币资金-期末余额

3交易性金融资产-年初余额

4交易性金融资产-期末余额

5应收票据及应收账款-年初余额

6应收票据及应收账款-期末余额

7预付款项-年初余额

8预付款项-期末余额

9其他应收款-年初余额

14

10其他应收款-期末余额

11存货-年初余额

12存货-期末余额

13一年内到期的非流动资产-年初余额

14一年内到期的非流动资产-期末余额

15其他流动资产-年初余额

16其他流动资产-期末余额

17债券投资-年初余额

18债券投资-期末余额

19其他债券投资-年初余额

20其他债券投资-期末余额

21长期应收款-年初余额

22长期应收款-期末余额

23长期股权投资-年初余额

24长期股权投资-期末余额

25其他权益工具投资-年初余额

26其他权益工具投资-期末余额

27其他非流动金融资产-年初余额

28其他非流动金融资产-期末余额

29投资性房地产-年初余额

30投资性房地产-期末余额

31固定资产-年初余额

32固定资产-期末余额

33在建工程-年初余额

34在建工程-期末余额

35生产性生物资产-年初余额

36生产性生物资产-期末余额

37油气资产-年初余额

38油气资产-期末余额

39无形资产-年初余额

40无形资产-期末余额

41开发支出-年初余额

42开发支出-期末余额

43商誉-年初余额

44商誉-期末余额

45长期待摊费用-年初余额

46长期待摊费用-期末余额

47递延所得税资产-年初余额

48递延所得税资产-期末余额

49其他非流动资产-年初余额

15

50其他非流动资产-期末余额

51短期借款-年初余额

52短期借款-期末余额

53交易性金融负债-年初余额

54交易性金融负债-期末余额

55应付票据及应付账款-年初余额

56应付票据及应付账款-期末余额

57预收账款-年初余额

58预收账款-期末余额

59合同负债-年初余额

60合同负债-期末余额

61应付职工薪酬-年初余额

62应付职工薪酬-期末余额

63应交税费-年初余额

64应交税费-期末余额

65其他应付款-年初余额

66其他应付款-期末余额

67持有待售负债-年初余额

68持有待售负债-期末余额

69一年内到期的非流动负债-年初余额

70一年内到期的非流动负债-期末余额

71其他流动负债-年初余额

72其他流动负债-期末余额

73长期借款-年初余额

74长期借款-期末余额

75应付债券-年初余额

76应付债券-期末余额

77长期应付款-年初余额

78长期应付款-期末余额

79预计负债-年初余额

80预计负债-期末余额

81递延收益-年初余额

82递延收益-期末余额

83递延所得税负债-年初余额

84递延所得税负债-期末余额

85其他非流动负债-年初余额

86其他非流动负债-期末余额

87实收资本（或股本）-年初余额

88实收资本（或股本）-期末余额

89资本公积-年初余额

16

90资本公积-期末余额

91盈余公积-年初余额

92盈余公积-期末余额

93未分配利润-年初余额

94未分配利润-期末余额

序号利润表系统自动评分点

1营业收入-本月数

2营业收入-本年累计

3营业成本-本月数

4营业成本-本年累计

5税金及附加-本月数

6税金及附加-本年累计

7销售费用-本月数

8销售费用-本年累计

9管理费用-本月数

10管理费用-本年累计

11研发费用-本月数

12研发费用-本年累计

13财务费用-本月数

14财务费用-本年累计

15资产减值损失-本月数

16资产减值损失-本年累计

17信用减值损失-本月数

18信用减值损失-本年累计

19公允价值变得收益-本月数

20公允价值变得收益-本年累计

21资产处置收益-本月数

22资产处置收益-本年累计

23投资收益-本月数

24投资收益-本年累计

25营业外收入-本月数

26营业外收入-本年累计

27营业外支出-本月数

28营业外支出-本年累计

29所得税费用-本月数

30所得税费用-本年累计

31净利润-本月数

32净利润-本年累计

5.自然人税收管理系统扣缴核算与申报，具体评分点如下:

17

序号自然人税收管理系统扣缴申报评分点

1综合所得.正常工资薪金所得.纳税总人数

2综合所得.正常工资薪金所得.本期收入总额

3综合所得_正常工资薪金所得一累计免税收入

4综合所得.正常工资薪金所得.累计扣除项目合计

5综合所得.正常工资薪金所得.累计准予扣除的捐赠额

6综合所得.正常工资薪金所得.累计应纳税所得额

7综合所得一正常工资薪金所得.累计应纳税额

8综合所得.正常工资薪金所得一累计减免税额

9综合所得.正常工资薪金所得一累计应扣缴税额

10综合所得.正常工资薪金所得.已缴税额

11综合所得一正常工资薪金所得一应补（退）税额

12综合所得.全年一次性奖金收入一纳税总人数

13综合所得.全年一次性奖金收入一本期收入总额

14综合所得.全年一次性奖金收入一免税收入

15综合所得.全年一次性奖金收入一减除费用

16综合所得一全年一次性奖金收入一扣除项目合计

17综合所得.全年一次性奖金收入.累计准予扣除的捐赠额

18综合所得一全年一次性奖金收入—应纳税所得额

19综合所得.全年一次性奖金收入—应纳税额

20综合所得.全年一次性奖金收入.减免税额

21综合所得.全年一次性奖金收入—应扣缴税额

22综合所得.全年一次性奖金收入一已缴税额

23综合所得.全年一次性奖金收入一应补（退）税额

综合所得—内退一次性补偿金—加税总人数

24

25综合所得一内退一次性补偿金一本期收入总额

26综合所得—内退一次性补偿金.免税收入

27综合所得一内退一次性补偿金一减除费用

28综合所得一内退一次性补偿金.其他

29综合所得一内退一次性补偿金一准予扣除的捐赠额

30综合所得—内退一次性补偿金—应纳税所得额

31综合所得—内退一次性补偿金一应纳税额

32综合所得—内退一次性补偿金.减免税额

33综合所得—内退一次性补偿金.应扣缴税额

34综合所得一内退一次性补偿金.已缴税额

35综合所得一内退一次性补偿金一应补（退）税额

36综合所得一年金领取一纳税总人数

37综合所得一年金领取_本期收入总额

38综合所得一年金领取一免税收入

39综合所得一年金领取一减除费用

40综合所得一年金领取一扣除项目合计

41综合所得一年金领取一累计准予扣除的捐赠额

42综合所得一年金领取_应纳税所得额

18

43综合所得一年金领取—应纳税额

44综合所得一年金领取.减免税额

45综合所得一年金领取一应扣缴税额

46综合所得一年金领取—已缴税额

47综合所得一年金领取一应补（退）税额

48综合所得一解除劳动合同一次性补偿金.纳税总人数

49综合所得一解除劳动合同一次性补偿金一本期收入总额

50综合所得解除劳动合同一次性补偿金.免税收入

51综合所得.解除劳动合同一次性补偿金—扣除项目合计

52综合所得―解除劳动合同一次性补偿金一准予扣除的捐赠额

53综合所得.解除劳动合同一次性补偿金一应纳税所得额

54综合所得一解除劳动合同一次性补偿金—应纳税额

55综合所得.解除劳动合同一次性补偿金.减免税额

56综合所得.解除劳动合同一次性补偿金—应扣缴税额

57综合所得.解除劳动合同一次性补偿金.已缴税额

58综合所得一解除劳动合同一次性补偿金一应补（退）税额

59综合所得一央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励一纳税总人数

60综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励.本期收入总额

61综合所得一央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励一免税收入

62综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励.扣除项目合计

63综合所得一央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励―准予扣除的捐赠额

64综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励—应纳税所得额

65综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励.应纳税额

66综合所得一央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励.减免税额

67综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励.应扣缴税额

68综合所得一央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励—已缴税额

69综合所得.央企负责人绩效薪金递延兑现收入和任期奖励—应补（退）税额

70综合所得-单位低价向职工售房一纳税总人数

71综合所得一单位低价向职工售房—本期收入总额

72综合所得单位低价向职工售房一免税收入

73综合所得一单位低价向职工售房—扣除项目合计

74综合所得一单位低价向职工售房一准予扣除的捐赠额

75综合所得一单位低价向职工售房—应纳税所得额

76综合所得一单位低价向职工售房一应纳税额

77综合所得一单位低价向职工售房一减免税额

78综合所得一单位低价向职工售房—应扣缴税额

79综合所得一单位低价向职工售房一已缴税额

80综合所得一单位低价向职工售房—应补（退）税额

81综合所得一劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）.纳税总人数

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）—本期收入总

82

额

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）.累计免税收

83

入

19

综合所得—劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）一累计减除费

84

用

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）一累计扣除项

85

目合计

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）.累计应纳税

86

所得额

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）.累计应纳税

87

额

综合所得—劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）一累计减免税

88

额

综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）.累计应扣缴

89

税额

90综合所得.劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）_已缴税额

综合所得一劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）一应补（退）

91

税额

92综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）—纳税总人数

93综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）—本期收入总额

94综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）_免税收入

95综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）_减除费用

96综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）—扣除项目合计

97综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）—应纳税所得额

98综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）_应纳税额

99综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）_减免税额

100综合所得.劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）—应扣缴税额

101综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）_已缴税额

102综合所得一劳务报酬（一般劳务、其他连续劳务）一应补（退）税额

103综合所得一稿酬所得一纳税总人数

104综合所得一稿酬所得_本期收入总额

105综合所得一稿酬所得一免税收入

106综合所得―稿酬所得一减除费用

107综合所得一稿酬所得_扣除项目合计

108综合所得一稿酬所得_应纳税所得额

109综合所得一稿酬所得.应纳税额

110综合所得一稿酬所得.减免税额

111综合所得一稿酬所得.应扣缴税额

112综合所得一稿酬所得.已扣缴税额

113综合所得一稿酬所得—应补（退）税额

114综合所得一特许权使M费所得一纳税总人数

115综合所得.特许权使用费所得一本期收入总额

116综合所得.特许权使用费所得一免税收入

117综合所得.特许权使用费所得一减除费用

118综合所得.特许权使用费所得.扣除项目合计

119综合所得一特许权使用费所得一应纳税所得额

20

120综合所得.特许权使用费所得_应纳税额

121综合所得一特许权使用费所得一减免税额

122综合所得.特许权使用费所得.应扣缴税额

123综合所得.特许权使用费所得.已缴税额

124综合所得.特许权使用费所得一应补（退）税额

125综合所得一提前退休一次性补纳税总人数

126综合所得一提前退休一次性补贴—本期收入总额

127综合所得一提前退休一次性补贴一免税收入

128综合所得一提前退休一次性补贴—扣除项目合计

129综合所得一提前退休一次性补贴一累计准予扣除的捐赠额

130综合所得一提前退休一次性补贴.应纳税所得额

131综合所得一提前退休一次性补贴.应纳税额

132综合所得一提前退休一次性补贴一减免税额

133综合所得一提前退休一次性补贴—应扣缴税额

134综合所得一提前退休一次性补贴一已缴税额

135综合所得一提前退休一次性补贴.应补（退）税额

综合所得一个人股权激励收入.加税总人数

136

137综合所得—个人股权激励收入一本期收入总额

138综合所得一个人股权激励收入一本年累计收入

139综合所得一个人股权激励收入一本年累计免税收入

140综合所得一个人股权激励收入一本年累计准予扣除的捐赠额

141综合所得—个人股权激励收入一本年累计其他

142综合所得—个人股权激励收入—应纳税所得额

143综合所得一个人股权激励收入一应纳税额

144综合所得一个人股权激励收入一本年累计减免税额

145综合所得一个人股权激励收入.已缴税额

146综合所得一个人股权激励收入一应补（退）税额

147综合所得一税收递延型商业养至金.纳税总人数

148综合所得.税收递延型商业养老金_本期收入总额

149综合所得一税收递延型商业养老金一免税收入

150综合所得.税收递延型商业养老金一准予扣除的捐赠额

151综合所得一税收递延型商业养老金扣除项目合计

152综合所得.税收递延型商业养老金_应纳税所得额

153综合所得一税收递延型商业养老金一应纳税额

154综合所得.税收递延型商业养老金减免税额

155综合所得.税收递延型商业养老金一应扣缴税额

156综合所得一税收递延型商业养老金已缴税额

157综合所得.税收递延型商业养老金—应补（退）税额

分类所得一利息股息红利所得一申函总人数

158

159分类所得一利息股息红利所得.收入总额

160分类所得_利息股息红利所得一所得项目

161分类所得—利息股息红利所得.免税收入

162分类所得一利息股息红利所得一实际捐赠额

21

163分类所得一利息股息红利所得.准予扣除的捐赠额

164分类所得一利息股息红利所得一应纳税所得额

165分类所得_利息股息红利所得.应纳税额

166分类所得一利息股息红利所得一减免税额

167分类所得一利息股息红利所得.应扣缴税额

168分类所得一利息股息红利所得.已缴税额

169分类所得一利息股息红利所得_应补（退）税额

170分类所得一财产租赁所得一申戒总人数

171分类所得.财产租赁所得.收入总额

172分类所得.财产租赁所得一所得项目

173分类所得一财产租赁所得-免税收入

174分类所得.财产租赁所得.允许扣除的税费

175分类所得一财产租赁所得一减除费用

176分类所得.财产租赁所得.实际捐赠额

177分类所得一财产租赁所得一准予扣除的捐赠额

178分类所得.财产租赁所得一应纳税所得额

179分类所得一财产租赁所得一应纳税额

180分类所得.财产租赁所得.减免税额

181分类所得.财产租赁所得一应扣缴税额

182分类所得.财产租赁所得.已缴税额

183分类所得一财产租赁所得一应补（退）税额

184分类所得.财产转让所得一申报总人数

185分类所得.财产转让所得.收入总额

186分类所得.财产转让所得一所得项目

187分类所得一财产转让所得一免税收入

188分类所得.财产转让所得.财产原值

189分类所得.财产转让所得.允许扣除的税费

190分类所得一财产转让所得一投资抵扣

191分类所得J;才产转让所得.其他

192分类所得一财产转让所得一实际捐赠额

193分类所得.财产转让所得.准予扣除的捐赠额

194分类所得一财产转让所得一应纳税所得额

195分类所得.财产转让所得.应纳税额

196分类所得一财产转让所得一减免税额

197分类所得一财产转让所得一应扣缴税额

198分类所得.财产转让所得.已缴税额

199分类所得一财产转让所得一应补（退）税额

200分类所得一偶然所得一申报总人数

201分类所得偶然所得.收入总额

202分类所得一偶然所得—所得项目

203分类所得—偶然所得.实际捐赠额

204分类所得一偶然所得一准予扣除的捐赠额

205分类所得一偶然所得_应纳税所得额

22

206分类所得一偶然所得—应纳税额

207分类所得一偶然所得.减免税额

208分类所得一偶然所得—应扣缴税额

209分类所得偶然所得—已缴税额

210分类所得一偶然所得—应补（退）税额

211非居民所得一工资薪且所得一无住所个人正常工资薪金一申报总人数

212非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金一收入总额

213非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金.免税收入

214非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金—其他

215非居民所得一工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金一减除费用

216非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金.实际捐赠额

217非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金.累计准予扣除的捐赠额

218非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金_应纳税所得额

219非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金—应纳税额

220非居民所得一工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金.减免税额

221非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金—应扣缴税额

222非居民所得一工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金一已缴税额

223非居民所得.工资薪金所得一无住所个人正常工资薪金一应补（退）税额

224非居民所得一工资薪金所得一无住所个人数月奖金一申报总人数

225非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金—收入总额

226非居民所得一工资薪金所得一无住所个人数月奖金一免税收入

227非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金—其他

228非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金—实际捐赠额

229非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金一准予扣除的捐赠额

230非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金一应纳税所得额

231非居民所得一工资薪金所得一无住所个人数月奖金一应纳税额

232非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金—减免税额

233非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金一应扣缴税额

234非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金—已缴税额

235非居民所得.工资薪金所得一无住所个人数月奖金一应补（退）税额

236非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一申报总人数

237非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一收入总额

238非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一免税收入

239非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金.其他

240非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一实际捐赠额

241非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一准予扣除的捐赠额

242非居民所得一工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一应纳税所得额

243非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一应纳税额

244非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金一减免税额

245非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金—应扣缴税额

246非居民所得一工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金—已缴税额

247非居民所得.工资薪金所得一解除劳动合同一次性补偿金—应补（退）税额

248非居民所得一工资薪金所得一个人股权激励收入一申报总人数

23

249非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入_本月收入总额

非居民所得一工资薪金所得一个人股权激励收入一本年累计股权激励收入（不含

250

本月）

251非居民所得一工资薪金所得一个人股权激励收入一本年累计免税收入

252非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入_本年累计其他

253非居民所得一工资薪金所得一个人股权激励收入_本年累计准予扣除的捐赠额

254非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入_应纳税所得额

255非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入一应纳税额

256非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入—本年累计减免税额

257非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入.应扣缴税额

258非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入一本年累计已缴税额

259非居民所得.工资薪金所得一个人股权激励收入一应补（退）税额

非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养至金申报总人数

260

261非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金一收入总额

262非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金免税收入

263非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金.其他

264非居民所得一工资薪金所得一税收递延型商业养老金.实际捐赠额

265非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金一准予扣除的捐赠额

266非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金一应纳税所得额

267非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金—应纳税额

268非居民所得一工资薪金所得一税收递延型商业养老金.减免税额

269非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金一应扣缴税额

270非居民所得一工资薪金所得一税收递延型商业养老金一已缴税额

271非居民所得.工资薪金所得一税收递延型商业养老金一应补（退）税额

272非居民所得一劳务报酬所得一申报总人数

273非居民所得一劳务报酬所得-收入总额

274非居民所得一劳务报酬所得.免税收入

275非居民所得-劳务报酬所得一允许扣除的税费

276非居民所得一劳务报酬所得.其他

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