重点税源企业税收信息月报表

附件22023年重点税源企业报表填报说明●2023年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元（价格除外）。●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。爷XX田B表锁《重侵点税赞源企纠业基罚本信雪息表醉》填诞报说辆明气●窗《重受点税牙源企偿业基蜓本信秘息表疾》（牌简称给《基紫本信农息表刷》）化是记沃录和赛反映渣重点笼税源催监控伏企业悉基本求情况勒的报捎表。室共扶27漠项村指标辞，另阶附擦13其个备虾用字对段匙。《核基本剃信息朽表》云年内偷一次鼓性填咸报,捧随月舰报或论季报肯一同纠上报享,年室内可贫随时骂调整故变更尽事项兼和纠惹正差兽错。姑本表摔部分优为选添项填疤写的战指标鸟，要俩严格污按照戴软件穿任务宣所列帮内容童选择拦填写环。间各指临标填碍报说兆明如宵下：嫌一、竿企业纯基本信属性梅1．鹿企业指主代端码：候（必智填）雨企业亿主代遇码购是重慎点税壮源监圣控系拐统唯屿一的淘企业双识别稍码悬，由展企业员所在叹地行细政区灵划代宗码（剂前萌6位利）粱加企凶业法抬人键单位潜代码迫（突9掌位或鹿12泥位遵）酿组成滩。要侍求按途照企朵业税采务登奖记证神上的雕代码垮填写既。如呀果一开个企糟业示法人异在嫂两个兴以上狮行政牲区域处内独倾立纳旷税的舍，应届按其浑不同沙的纳萄税登宾记识灵别代配码分补户填驱报港。妖2．享企业斯名称甲：（臣必填爽）老要求恼按企盖业税央务登饥记证吗上的沟企业关名称益的全如称填菊写，让不得甩简化储。辉3．低国民抖经济畜行业糠类别轮代码乓：（找必填杠）棉执行馆国家融统计贱局标尼准（舅GB每/T般47奥54轧-2摩00互2）膝国民冬经济禁行业幼分类党标准换。凡线从事葵两种午以上差经济枝活动余的，翼以主摔要经酱济活听动内躺容填凝报。识4．肠企业窑工商蔬登记猜注册芝类型际代码盈：（史必填惧）厉执行货国家封统计盆局《毒划分吃企业复登记缩注册劫类型虑的规霉定》嚷。另俊外增据设敌“赔外国贡企业谦（昂40忠0）恋”代顷码选程项；香在股学份制溪企业泪代码技（1故60擦）下祖增设哲6个递细项光分类爸（1傍61允表示宗国有艇绝对份控股栗的上雅市企皆业婆，蝶16狐2表糊示国格有相低对控痰股的术上市廉企业旷，瘦16鉴3表南示非迅国有侮控股蜡的上何市企纲业只，鹿16械4表奋示国截有绝胁对控省股的删非上愚市企副业沃，率16恩5表良示国叙有相幅对控小股的覆非上构市企延业敏，补16宅6表球示非腥国有骨控股升非上秘市企润业）萄。关隆于国堂有控绕股的款解释锦：=1\*GB2芦⑴乒国有寺经济精绝对面控股镜：国正家资亦本（风股本垮）大叨于斩50剥%的闷企业脸；=2\*GB2朱⑵吩国有屡经济信相对泳控股甘（包恩含协酷议控茎股）疑：国披家资育本（欠股本脑）所叹占比质例虽企未大妄于劲50咸%，厕但相役对大厦于企它业中宾的其缸他经井济成珍分所勉占比给例的凯企业过（相便对控据股）东；或障者虽饭不大奏于其斗他经嫁济成厚分，但但根符据协脉议规隆定，撤由国俯家拥消有实唐际控梦制权弄的企秀业（如协议赞控股赔）。喉如年句内出症现停挑业、街注销慈企业役情况睬，由鸭基层土税务暮机关巷在本偏选项消内选沙择停西业、脑注销纤代码灯，并瓶于年触内每节月报虽送空对表。奶5．浓企业伯工商伤营业且执照飘的登湿记时夏间：芹（必驼填）娱是指召企业酷的工露商营键业执讽照注阁明最怀初的医登记糖时间苍。线6撞．主求管部浓门：战（仅鸭中央才级企锯业填远报）委7殊．衬集团柳公司谷情况乳：（虹必填略）罗（1夫）探非集杰团隶并属关狗系的扬一般勾企业继；声（2亚）懒集团偿母公指司（熔核心眯企业清）档；扁（3木）集闲团母繁公司碑（集拖团总狱部）党仅有穴相应尊集团懂的管柴理职悼能，炕却让没有驴实际算经营宫业务咳的集杏团总哥部机奔构；种（4助）适集团霉成员它公司挨。现狮8尽．企死业财小务核布算方杨式及至报表郑期：隐（必伴填）=1\*GB2搬⑴戏独立圈核算年按月往编制造财务增报表红：选雁此项昆的企扬业必侧须按套月填屯报柴B1童表，导按季翼填报毕B3秩、B世5驼表；哥如果欣是工流业企狂业还跑必须奸按月谦填报蹲B2摸表，扫如果孟是房它地产座经营寇开发饲企业孟必须熔按季辣填报北B4且表；奸=2\*GB2叹⑵棍独立润核算妈按季注编制迈财务女报表息：选吩此项从的企团业仍蝇须按织月填牌报罚B1寻表（专应缴终税收纯按季腾度鹊发生屠额给填入浇本月殖栏，兄已缴亏税收袄按实豪际发耻生月肢份及袖数额鬼填入酱本月兴栏）吹，按唐季填纪报俩B3蠢、B丹5急表；峰如果乔是工珠业企芦业还趣必须掌按月厘填报个B2款表，蜡如果牌是房响地产痕经营迎开发冈企业识还必河须按辟季填邪报B去4表列；=3\*GB2潜⑶券非独草立核召算不哈编制捎财务扎报表匪：选台此项愤的企数业乓填摧写也B1谈、B散5表跳和哥B3通表蒸的逆相关纯附拨列资画料疯；如耽果是要工业佳企业替还必拼须充按月示填报萌B2优表，流如果登是房轿地产瓦经营挎开发蒸企业辉还必歌须业按季江填报浑B4岂表辩。窜堤9鹊．增孙值税脑缴纳郑方式所：（笨根据叉纳税远人实马际情奋况选革项填鹊写）谅（画10箩）表微示按泄适用乐税率微缴纳妻增值阳税的若一般奔纳税会人，洞分（邮11病）、刘（1集2）传、（摸13州）子馒项昏：袭（类11狭）表座示独瞒立缴弹纳增祥值税捞的纳苦税人泼；匙（利12甚）表耍示统俊一核财算增叉值税壁的总购公司皆：指小电力商、烟干草、块石油以、石卸化等判部门携的总疮公司售统一始核算敲增值忍税。报由分妙公司怎属地乖预缴番的增蛾值税通部分庆，总榜公司乘用“苦应纳志增值皱税调踏整额脏”指肺标调瓜减总亦公司轰应纳雕数；灭（眼13浊）表携示属疾地预地缴增袭值税忽的分雀公司云：指容电力视、烟芳草、匀石油欺、石割化等螺部门圣分公帽司属意地预纲缴税唱款的墙，不暖需要其填报蠢增值捆税核鸦算指欧标，剃需要损将属相地预酷缴增分值税饰数额局用“级应纳虫税调校整额端”指殖标调解增分网公司复的应丑纳数勺。压（痰20桂）表挺示桃按简关易办堵法缴睁纳增掉值税澡的纳动税人融（含球小规络模纳末税人拣）；趁（题3痛0）屋表示最其他俭方式傍缴纳枣增值姜税的贩纳税伍人竖；盯（9道0翼）表桨示不约缴纳刺增值哑税的鸣纳税挥人。合10翻．消锁费税锐缴纳但方式项：（虹根据旋纳税差人实物际情晴况选您项填尸写）帮。址（1血）吐按法权定税塔率（艳额）俗缴纳麻消费衣税的会纳税桶人；书（2破）锐代扣彼代缴裤消费寿税义码务人求；司（3规）续按其启他方醒式缴馅纳消阅费税劣的纳日税人腰；溪艺负（4散）不农缴纳南消费稿税的曲纳税捞人。赤11草．营队业税衰缴纳洒方式产：（存根据莲纳税娇人实雹际情努况选映项填返写）牲。叉（1革）帽按法纪定税颈率，某独立闻缴纳姥营业存税的兰纳税淹人；仗（2删）脸核定宗征收晶（按包税率嫌或税果额）冤，独参立缴岂纳营葱业税财的纳习税人挽；虏（3折）膜汇总纠下级匀公司掩缴纳劳营业皮税的割纳税则人；洋（4灾）泛其他艺方式厚缴纳汪营业此税的换纳税浙人壳；丑客（5睁）不熟缴纳闪营业友税的旺纳税拌人。水12代．柱企业遵所得超税缴捐纳方白式：需（根诊据纳驻税人这实际河情况控选项撞填写台）。抓（1嫩0）酒实行袜据实邻预缴筐的纳捐税人垄，下笼分（亚11央）、罚（1猴2）院、（辨13挎）、兔（1直4）筒、（堪15敬）、飞（1寿6）斥子项妹：忧（1挤1）温独立坦预缴私企业愈所得那税的抗纳税库人；城（1续2）越按比状例预签缴的健汇总勾纳税挣成员山企业贯：指尝一些罩按比尾例就熟地预社缴成透员企张业，葛如：舞大庆撤油田意、胜熄利油管田；级(1括3)江汇总棕下级锅公司枪预缴剖企业掠所得秆税的浴纳税狮人：量指集建中预趋缴企杜业所吊得税柔的总济公司写，如曲：金吉融行百业、挺中石候油、扁中石俘化总蛛公司身等；壤（1倡4）鸭上报浙上级备公司广预缴漆所得阳税的刷企业膜：指霸财务驻独立婚核算萍，企厘业所健得税祸由上狗级单奶位集塔中预代缴的好企业灶，此扯类企蓬业需路要填旗报B搂1表舌、B屡3表华,其朵中B掩1表杏不需孟要填吃写有狸关企段业所后得税闻的各企项指增标救；招（1缝5）鉴总分耕机构钢纳税富人中弄的总响机构阔纳税绝人；凑（1教6）个总分粒机构搅纳税泳人中单的分鹊支机俩构纳磁税人芦。端（2夏0）璃实行倾按上哨一纳染税年枕度应箩纳税亿所得揭额的讨平均缘额预艇缴的漠纳税而人：蔽下分米（2胳1）漂、（首22级）、诸（2秩3）戒、（峡24蜻）游、（踩25肃）、极（2危6）吵子项显：增（2脱1）剃独立视预缴餐企业驳所得荷税的丘纳税身人；押（2易2）封按比赛例预猪缴的天汇总君纳税碑成员拐企业尾：指倾一些复就地声按比单例预师缴的躬汇总撇纳税棕成员照企业装（如栗中石朝油、砍中石茂化等牢系统乱的下笑属子丝公司刷）；嫁(2挂3)牵汇贤总下帆级公笼司预史缴企友业所舒得税术的纳乞税人桨：指密统一丢核算穗并集妹中预睬缴企创业所唤得税竿的企坛业；台（2间4）苍上报绘上级杀公司输预缴呆企业淋所得菌税的捏企业歪：指泼财务酸独立融核算哥的企莫业,忍企业走所得愤税由保上级劳单位特集中蓄预缴竖的企吵业，先此类导企业手需要秘填报免B1茂表、质B3咸表,写其中腿B1齿表不叛需要逐填写街有关盈企业翁所得姑税的誓各项蜘指标惜。悦（2判5）肝总分责机构洽纳税拴人中寄的总涝机构咏纳税德人；酿（2绿6）撒总分沙机构罢纳税偶人中臣的分阶支机忌构纳刊税人床。汗（3列0）近核定种征收热的纳时税人据：下霜分（拉31掌）、鉴（3荷2）婚、（蔑33氏）子汤项：冶（3迎1）统按收岂入总皮额核袄定应服纳税胞所得闯额的寇纳税浆人（堂核定犹应税介所得想率）研；君（3慧2）音按成请本费榆用核警定应鹿纳税纹所得散额的阳纳税疫人；怎（3滔3）届按经尖费支洗出换翻算应膏纳税短所得骨额的水纳税薪人；钩（4识0）心按照靠税务治机关居确定名的其理他方拦式缴许纳企吹业所减得税识的纳除税人攻。同（4辜1）板总分蛋机构惕纳税金人中霸的总战机构荐纳税猾人；声（4糖2）历总分命机构魂纳税该人中借的分吉支机积构纳莫税人开；构（4屑3）添其他才纳税弓人。彩13挖.企鹅业所身得税现优惠历政策耻形式绘：（工根据勇纳税绑人实铜际情敌况选严项填校写将，享贡受两柳项或粗两项疯以上屈优惠陷政策史的企杀业按拴享受狠优惠驾额度北大的绑形式跨选择喜填报窗）本（1坊）要小型螺微利缠企业仅优惠招；姑（2淡）洗高新醋技术兆企业功优惠套；准（3昂）衣民族孙自治闹地方修的企嚷业应暖缴纳拒的企忘业所般得税允中蚀对诚属于俭地方川分享施部分沟的优楚惠；削（4曾）过畏渡期匆的优撤惠；窃（5客）准其他弯优惠证。祸践14慈．企轿业所辫得税鉴国、许地税埋征收扭隶属根关系揉：航（必衬填）返（核坏算并匹缴纳驳企业乱所得掌税的粗企业笼按实百际情利况选专项填贿写）乌（柄1）肿国税若征收遣（滚2）纪地税财征收尊15盗．增贿值税公出口锹退税炒方式家：（棋根据概纳税倾人实宇际情难况选电项填亭写）=1\*GB2弱⑴挑实行翠免抵节退税合办法梳的生纪产企引业；=2\*GB2清⑵判实行其免退幅税办相法的共商贸夕企业姻；=3\*GB2核⑶蕉实行析免税惭办法茅的小芝规模宁纳税工人。双16完．国误家统示计局战规模洪以上雄工业忠企业潜：卷指国蚁家统嫩计局蜻确定宽的规货模以茫上工劝业企任业，双根据诸实际前情况谦选择终“墨是匠”兄或果“呜否择”俗。溪17兆．慰是否歌执行朋20止06干年企忌业店会计游准则面：矩（独红立核摔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锡照《复增值黎税纳英税申板报表花》第牢18爆项的早"一封般货亡物及疏劳务亦"+龟"即丙征即厌退货堪物和丈劳务端"当屈月数存之和便填写土。(壶审核局：[记若1聪7摇<串8物则1巾7穿=1量6令,否毫则1古7穿=相8洪])烂1增8榴．应歪纳增嚷值税沸额：护填写吉纳税北人本庸期按勒适用蒜税率瓜计算躁并应学纳的库增值牛税额旁。（恐1诞8贷=既8唐-1鹅7景）一脸般纳梢税人努按照鹅《增抽值税尘纳税笨申报萝表》怪第1锤9项共的"休一般牧货物焰及劳离务"笔+"胆即征债即退潮货物搁和劳得务"耗当月帐数之块和填捞写。炼1泰9乖．期予末留减抵税家额：茶为纳蒙税人型在本她期销崇项税涉额中的尚未抖抵扣槽完，万留待带下期玻继续引抵扣耽的进李项税于额。灵该数滔据应未与挤“址应交昂税金追——些应交控增值诱税句”今明细帐科目帝借方兴月末窗余额阀一致湿。一甘般纳摩税人放按照争《增熔值税低纳税旅申报搏表》看第猛20客项的虑"一支般货司物及个劳务沾"+脚"即遮征即秀退货持物和贷劳务姿"当就月数溉之和货-“烦使用聚留抵丰税额轧抵顶挠欠税章数额颤”填中写。只如果著有“县使用泪留抵五税额湿抵顶者欠税筹”的崇与《蜂增值若税纳宇税申玉报表异》第久20扑项不择完全篇一致锹。（滋审核柔：[歌1蛋9运=1锁6她-1插7档]）蚁20义．按僵简易先征收约办法渐计算怪的应蔑纳税案额：件填写辫纳税看人本按期按惨简易浅征收在办法绒计算阳并应舞纳的歪增值孩税额森，但错不包祝括按被简易失征收却办法校计算床的纳弦税检旁查应载补缴证税额巩。一桨般纳络税人专按照羡《增鼠值税箱纳税朽申报升表》抱第娘21药项的交"一桂般货储物及葬劳务估"+迷"即耽征即艳退货肠物和疏劳务乎"当乔月数烟之和剃填写陡。小辟规模剖纳税摔人按贴照《渡增值拾税纳谅税申巨报表起》第闯6项狐的"另本期欺应纳看税额毫"的净当月跪数填水写，阵不包收括代疼扣代压缴、苍查补农税款墙。篮21船．按柿简易殊征收途办法雪计算请的纳骡税检饶查应盟补税份额：网填写栋纳税低人本鲜期因峡税务阔、财抵政、沃审计需部门熟检查屈并按辛简易左征收炎办法住计算哈的纳晋税检赔查应通补缴键税额传。按腹照《肚增值勒税纳水税申袖报表钟》第室22晴项的缠"一狠般货复物及烈劳务许"当辨月数闪之和旗填写颤。图2目2衡．应醋纳税伍减征扯额：袖填写象纳税卷人本蓝期按白照税细法规锣定减疏征的令增值恐税应值纳税毯额。奖一般纸纳税辜人按深照《编增值州税纳济税申荐报表侄》第声23也项的剖"一纠般货皇物及然劳务盘"+鸽"即嫩征即望退货筑物和姐劳务讨"当充月数悄之和抢填写盆；小繁规模祖纳税可人按纹照《刑增值捡税纳割税申荒报表怕》第旨7项公的"挽本期毒应纳康税额线减征餐额"嫁的当隙月数胀填写候。肆2重3壤．应值纳税祖调整喂额：鸣反映维各种型情况纲造成心企业扣增值颠税多晋缴或额少缴烘而多尘退少联补的早调整霞额，群但不肃包括挽代扣忌代缴秩、前仔期查第补的图税额析。按岔照主踩管税占务机追关确醉认的哈实际餐调整料数填湾写。肃调增僚税款技填正晶数，缘以应疑纳税妈款抵沈退税肃填负作数。缝统一如核算习增值诞税的哑电力唤、卷德烟、枯石油韵、石果化等守行业遭的总塞公司埋，由垒分公沈司属步地预估缴的泻税款变用负窗数调遣减；絮不核伤算增异值税倒的分翅公司雹，属跟地预尝缴的涌增值幅税用久正数倍调增漂。（韵严禁柔在此收项冲杯减前境期填轰报差垃错）醒2弊4跃．应旺纳税俩额合篮计：命填写糖纳税溜人本大期应魔纳增菊值税瓶的合森计数报。（腰自动驾计算旺栏：满[2娘4其=1窃8突+槐20惭-2砖2剂+2饥3及]）顿2粘5与．损期初曾未缴兼税额乡：阻“宝本期痕”帽栏为津纳税沉人前歌一申答报期迫的偿“车期末丙未缴榜税额唱”宴数，魂本指寻标夸“睛累计川”瞎栏为伍“挤上年部末未手缴限”棚或饰“奉年初深未缴签”新数。挪（多流缴为顾负数但）。塌一般巨纳税静人按求照《微增值段税纳星税申促报表和》第行25楼项的的"一望般货稠物及监劳务渠"+祖"即雹征即虚退货禽物和萄劳务献"当旗月数枪之和榆填写壶。(找审核尿：[苗2贝5或=上壤期2糕9戚])疯2伍6量．本跨期已太缴税秀额：佛是指恭纳税涛人本葱期实洲际缴控纳的秒增值健税额渠，包届括分识次预绍缴、批出口酸开据邀专用抗缴款缠书的所预缴佩税款鼓、本采期缴肌纳上兆期应放缴、股缴纳丽欠缴声税额股，不龙包括然本期喷已缴奏的查千补税谨款。姓一般脆纳税职人按第照《猾增值湖税纳袜税申负报表压》第唉27靠项的询"一堡般货糟物及每劳务谁"+索"即令征即执退货弯物和椅劳务萍"当形月数枕之和俩填写呢。雾2殊7续．其灵中分据次预胆缴税蜂额：蹈是指盗在本卷期已留缴税先款中必，纳爹税人吃分次叮预缴掘的增妻值税律数额障。一配般纳渗税人铃按照盛《增津值税意纳税荒申报电表》使第轨28损项的菌"一胖般货浙物及鸦劳务锐"+挑"即相征即程退货暂物和黎劳务春"当骄月数比之和荷填写款。而2罚8背.竹其中邪缴纳治欠缴抹税额岂：是宾指在泰本期脊已缴铃税款驱中，扯补缴倍本年灵度和肤以前炒年度朵的欠巴缴增果值税穿数额富。一宵般纳帜税人堤按照面《增汪值税火纳税粥申报税表》刷第3罩1项芬的"嘴一般贞货物球及劳算务垦"+瘦"池即征谜即退鼻货物羊和劳燕务白"芦当月域数之曾和填椅写。猪2此9蜘.期膨末未寄缴税算额：妖为纳始税人泡本期果期末农应纳进未缴胸的增凤值税潮额，滩但不米包括邮纳税惑检查免应纳磁未缴颈的税姿额。所（审宣核：曲[2绳9朴=2闹4念+2矿5驳-2象6要-1赤2袄]）挽一般馋纳税踢人按难照《论增值骂税纳小税申侦报表艘》第失32秩项的翻"一递般货宇物及惧劳务冻"+坊"即招征即罩退货隙物和嚼劳务东"当振月数里之和思填写访。默30繁．期幼末欠疫税余尊额血：卫为纳港税人侮按照添税法沟规定幅已形亏成欠鲁税的隶数额中。填昏写纳汉税人轿截止准报告郑期实落际欠网缴叠增值木税余柿额。忽(审左核：维30指<2程9诉且被30栽>=释0)薪图31董．本迟期实极际退远税额呼：钥填写届纳税输人本就期因况符合纲增值押税优怕惠政侦策规钱定而悲实际吩收到牙的税订务机鲜关返趣还的去全部亿增值楼税额顽，包嚷括既“即察征即紧退”亡、舞“那先征绿后退喇”陷、月“涛减免减退税代”辣等各敌项实疫际退冻还的规增值幸税额电。衰3导2贯．番其中甘：雀“即甘征即来退”则实际邻退税康额：难填写缺纳税剪人本识期因俱符合劈增值絮税铸“从即征吐即退邮”传优惠斗政策致规定杏，而蒸实际县收到霸的税揭务机圈关返译还的位增值劝税额度。一象般纳汗税人兼按照稠《增拴值税爸纳税尿申报政表》墓第咱35巴项的蜂"即域征即损退货进物和劲劳务研"当饺月数物之和严填写咐。舰3抽3堤．已景缴查穷补税逼额：括填写尼纳税溜人本藏期因壁税务称、财唤政、唇审计固部门扯检查僵而实颗际已熟缴的泳增值织税款犯，包速括：寨按邀“浅适用听税率反计算短”补和两“蜘按简苏易征薪收办诞法计狡算样”荒，并联实际细缴纳素的查预补增见值税疼款。板一般竹纳税那人按雀照《姑增值研税纳拳税申惩报表苦》第远37津项的悼"一赤般货宁物及会劳务窗"当嫌月数勺之和厨填写漂。眼二、庭国内移消费打税指星标采3浩4叔．应桐征消河费税膨的销班售额若：劫是指抚纳税个人本泛期内碍销应箭税消竭费品根的销玻售额筒，包成括视默同销骄售货积物的构销售结额。驶按本碎期汇越总的键纳税录申报住表中或有关揉项目晃分析票填写变。实吹行从寨量定债额征物收消阔费税肉的应例税消卸费品摆的销牵售额乔，可呆参考滴其增匀值税府计税庄销售雁额填荒写。岸3收5泉．应院纳税曲额：款是指奉纳税焰人本细期销责售应尚税消次费品娃按税萝法规壮定的税税率跳（额亭）计殿征的斜应交质消费杂税额杀，按嘴本期蔽纳税甚申报绣表中棋有关暴项目踏分析直填写牵。乎36节．其冤中：彻从价取计征系应纳水税机额：税是指海纳税略人本障期销惰售的副应税遣消费拐品中誓按税战法规执定税姜率计也征的辽从价闭计征畜消费稍税的税茎额，非按照营消费汁税申耕报表钩中的雄相关越项目租分析施填写购。（树审核访：3圆6<浪=3丈5）烫3忙7苏．激减（巡免）投税额狠：父是指说纳税悉人按哈政策协规定蹈减征燃（免傻征）扎的消胡费税醉额，谱按本接期纳贯税申宾报表悼中有码关项凉目分垦析填粒写。芝3过8妄．准宋予扣璃除应朝税消矮费品貌已纳慕税额畜：倡指纳馋税人亡本期尖生产掉销售每应税船消费付品所美购进粪外购堪应税推消费茶品所筹含允谜许扣许除的筹税额呜，按偿本期葱纳税矮申报战表中佳有关美项目枯分析荷填写京。盈3财9季．应割纳税绞调整随额：小是指投纳税单人本孕期因挨代扣幸或退察税等桨所产狼生的罩应纳嗓税额攻调整场，但登不包扁括代狡扣代纽缴、煤前期列查补炎的税片额。涨调增要用正当数，句调减细用负斤数。优按主茫管税延务机诉关确上认数常填写邮。（庭严禁牺在此帜项冲栽减前盟期填垒报差筒错）壁40肺．应吧纳税乡额合窗计：苦是指狱纳税签人本乳期应防纳税递款的坚合计剪数，糕根据搏消费敏税纳抓税申焦报表逆的相宜关项共目分钞析计扣算谈填写打。（肆自动乱计算赞栏：肃[泥40奖=3致5碧-3检7殃-3拌8挽+3祥9骄]）惭41蛙．期犹初未跟缴税槽额：辣指纳列税人乖上期待末应喂纳未仗缴的改消费劳税额身，根招据消性费税姐纳税戒申报暗表的穿相关绪项目骗分析蚁计算环填写叨。军“考本期别”税栏为探纳税聋人前适一期挤的熊“商期末者未缴郊税额忙”溪数；锻“面累计洋”厅栏为抹“撒上年冤末未霉缴罚”眨或墓“革年初清未缴药”潮数。地（多测缴为您负数析）。丢(审昼核：幕[本晕期福41剃=丝上期贝4劈5羊])晶42盲．本滴期已摩缴税烛额：寿是指踏企业稠本期坝实际殊已缴披的消篇费税柏额，偿包括轻本期滥缴纳讨的上制期应袜纳税似额、截本年乡度多恭交税为额、目清理佩以前扛年度宫欠税池额；发不包括括本闯期查煌补前单期消早费税银的实哄际已蹲缴税戴额和颈按规菊定代风扣代裳缴的斯消费壮税额愧。根狸据消框费税维纳税岭申报坟表的分相关维项目仍分析篇计算闻填写充。唤4恭3早.其骄中欣：皆分次拥预缴炎税额瞒：丛指在迷本期成已缴溪税额异中，考纳税隆人分秃次预研缴的抗消费冰税数它额。缓4搬4端.其缩中孤：吨缴纳捆欠缴傻税额倚：盘指在于本期绸已缴叹税额井中，些补缴剖本年民度和馆以前能年度建的欠摔缴消桃费税忌税数源额。郊4驰5级．期戏末未秀缴税吨额：央反映喝企业竹期末架应纳桃未缴茶的消烛费税猛额。添根据兆消费露税纳骗税申鼠报表摆的相山关项叙目分惑析计何算叼填写鱼。或号按本湾表所垦列公高式计歇算填巡写。密（审斜核：远[(笑4醋5坊=惭40将+板41奶-艰42淡)]武）罗4税6鹿．期著末欠微税余澡额延：振为纳导税人泊按照蜻税法惕规定婆已形品成欠担税的倦数额改。填龙写纳虾税人鄙截止棵报告坊期实源际欠翁缴消咱费税宁余额锹。稻(审订核：驴4筝6托<4制5跃且4造6嫂>=晴0]个)士4斥7属．已阅缴查菠补税丹额：想填写群纳税课人本号期因洒税务蚊、财梳政、苏审计毙部门炸检查划而实温际已铃缴的货消费咸税款胁。炮三危、距营业沈税指茄标死●昆按月咐编制忙财务朗报表首的企拦业按兔月填吸报，乌按季吩编制盘财务他报表华的企步业应输缴税俩收按抵季度港发生煤额染填入座本月树栏，杆已缴碧税收贴按实纠际上泪缴月如份填笑入本稻月栏臣。绩4俘8何．应盼税收需入：禁指纳括税人杆本期迅因提颈供营斯业税嫌应税遇劳务嘴、转滥让无粗形资塑产或寨者销怕售不闷动产乎所取胸得的揭全部巨价款法和价求外费士用（脂包括婶免税佣收入婚），舍但不牵包括压代扣朽代缴僻的营坑业额终。根奋据营眠业税灾纳税础申报往表中扇“寒应税原收入劲”煎栏的舒“叮合计萄”此数享填写羊。纳筋税人吹提供见营业勿税应迈税劳策务、威转让章无形释资产捐或者孤销售透不动俭产发头生退龄款或假因财番务会配计核叮算办短法改轻变冲缠减营罩业额锄时，叶不在袄本栏月次调厚减，图在第框5湾4米行“壤应纳膝营业两税调霸整额培”栏仅次直天接调降减税沿额。堆49老．应右税减童除项晚目金战额：驼指纳麻税人垫本期楼提供膛营业售税应盒税劳且务、距转让视无形残资产垒或者育销售班不动泳产所盆取得梯的应观税收戚入中搭按规迈定可汗扣除总的项扑目金霸额，贼但不垒包括枝代扣丢代缴示的减品除营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