医院内部控制制度课件

医院内部控制制度课件１财务内部控制制度,提高会计策的贯彻执行,避免和降低风险,提高经营管理效率，实现医院经卫生系统财务管理的特点和办法,结合医院财务机构设置具体情况,确保全院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生,特制定此内控制度。目录货币资金管理的内控制度(3）财务预算控制(６)票据管理内控制度(9）往来帐款的内部控制制度内部牵制和稽核制度(1３）收入内控制度(15)支出管理的内控制度(17)债权和债务控制(２0)库存物资内部控制制度（２3)基建项目财务管理（２8）分支机构的财务管理（29）货币资金管理的内控制度为了加强货币资金管理，防止被盗,违法违纪现象的发生,对货币资金收、支管理作如下规定:,银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行，不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管（或分开管理。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收,由领用人在专设,与存根一并保存。对于空白收据的管理,专设登记薄登记,续。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随意进入他人程序收费,电脑票据号与发票号必须保持一致。5、收费员应备规定数额的找零备用金（应根据本医院的实际业务量确定）,不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。六、住院结算处货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人(兼会计）打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点，杜绝缴款不及时，挪用现金等现象发生。3、收款室负责人（兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。4、月末由收款室负责人(兼会计）与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对,5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金,不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管，每日下班前必须将全部现金放入保险柜。6、每个办理出、入院结算人员，必须设计算机密码，并且,必须保持一致。7若有余额必须以转账支票形式（)退回原出票单位,不得退付现金。七、收款处、住院处退费管理1、门诊检查,治疗费的退费，必须经相关科室的主任、当事人签字后,方可退费。2、门诊收费员项目打错需要退费时，必须经收费处负责人核实并签字后,方可退费。3、住院处预交款的退费，必须经住院处负责人或财务科长签字后，方可退费。4、住院病人费用的退费，必须经科主任、住院部负责人签字后，方可退费。医院内部审计工作制度流程1医院内部审计工作制度总则为建立健全医院内部监督和风险控制,规范内部审计工作,制体系,权益。医院审计部对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：医院财务计划或者预算的执行和决算;与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益;（3)内部控制制度的健全、有效;（4）医院财产、物资的管理情况；(5）专项资金的提取、使用；（6)国家财经政策、计划规章制度、法令的执行情况;（７)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。审计部的主要权限是:1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送有关文件、资料等;234材料；56７89医院内部审计人员行使职权,受国家法律保护,医院任何部门及个人不得打击报复。内部审计人员不得滥用职权谋取私利,不得有意歪曲事实真相，不得泄露审计机密应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、熟悉业务。遵循医院内部审计宗旨，审计次序为先专项类审计,后管理类审计；先突发事件审计,后常规审计；先重点工作审计,后普通审计。内审人员应如实完整地披露稽核过程中发现的所有重大问或他人牟取利益。审计工作是政策性很强的一项工作,而且内审在医院的经营发展中又1（b)审计现场工作制审计工作底稿、抽查现金和资产等。(c)拟写审计报告初稿。(2)审计报告阶段:审计报告初稿应按规定征求被审计部门的意见,被审计部门应在收到报告初稿的三天内提出书面意见,逾期未提出书面意见的视同无异议。对被审计部门提出的意见,审计部应当根据审计过程中取得,应当对审计报告的内容负责。（3)可以根据审计报告反映的问题分别作出以下处理：（a)被审计部门存在需要或作出处理的重大事项，应发出“审计整改建议”(5)7出申诉申请复议。被审计部门对审计部的复议结论以及医院审计部直接进行的审计项目的审计报告、审计决定、审计意见有重大异议的，可以在收到上述审计文书5审计部应建立健全有效的内部稽核质量控制制度遵循《中国内部审计准则》执业规范，积极改进审计技术和方法，实施有效的内审质量控制,提高内审效率和质量。对于报复陷害内部审计人员的应及时予以纠正;涉嫌犯罪决定的应给予纪律处分;涉嫌犯1权；２345、应经常向院领导汇报审计工作情况，对存在的问题及时提出改进建议供领导参考；6、积极办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项,配合国家审计机关对本单位进行依法审计。审计部主任职责北京市海淀区贝乐学科少儿英语培训机构咨询电话号码是多少?培训的课程针对哪个年龄段的？北京市海淀区贝乐学科少儿英语培训机构咨询电话号码是多少？培训的课程针对哪个年龄段的?,更倾向于些范畴。研究人员已经观察到,掌握多语言的人在使用另一种外!对其他单语者的大脑白质更加完整。【培训机构】(北京|上海|深圳)贝乐学科英语【适合人群】２-12岁少儿【联系电话】(北京|上海|深圳)40０-0０66-９1１转分机68410(免费咨询)09:0018：000９:00至18:0０周日温馨小提示:电话的拨打方式为:10为总机号,分机号)【机构介绍】集团从教育本质出发,坚持“乐教”的教学理念，融合“爱,来调动孩子的英语学习能力,培养孩子的创造性英语思维能力，致力于为2－18岁孩子提供高端、高品质的英语培训服务。贝乐学科英语归属于北京美乐优学教育科技发展有限公司所有。贝乐教育集团始终坚持先进的教育理念,走高端品牌发展之路,立志成为中国的素质教育集团。贝乐教育旗下拥有贝乐学科英语、贝乐一对一、贝优出国等多个子品牌。【教学理念】贝乐学科英语,遵循快乐教育,以爱育爱的教育宗旨，用趣味,并以美国资格认证外教，美国考试测评，美国同步学科教材,K12学体系及充满爱心的团队,为家长和孩子提供满意贴心的少儿英语全程化服务。【师资力量】在贝乐学科英语,所有的外教均来自北美,0％,10%TEＳOＬ认证的全职老师,氛,调动孩子的学习积极性;中教老师也都具有坚实的教育理论基础和丰富的教学经验,他们主要担当与学员家长进行及时、定期的沟通和反馈的重要职责。【校区分布】北京东大桥ＳOHO大路金源燕莎培训中心双井东环国际培训中心知春路培训中心望京新城培训中心宣武门富卓中心公主坟培训中心回龙观培训中心朝阳大悦城培训中心天通苑培训中心上地培训中心崇文门培训中心石景ft连道培训中心上海徐家汇培训中心世纪公园培训中心天ft路培训中心莘庄培训中心大宁培训中心深圳·东海培训中心天利名城培训中心百花培训中心(北京|上海｜深圳)400-006６-９11转分机68410(免费咨询)【课程具体介绍】美国幼儿园Aｍｅrｉｃａn 2-６岁语言发展黄金期激发学习好奇心和主动性,建立自信心提高思维能力,合作能力与社交能力片、音乐等锻炼孩子的听说读写能力美国小学Aｍerｉcan Primary Schoｏl7－12岁英语思维拓展期贝乐学科英语的教材是美国第一套完全按照美国共同核心州立教育标准(CCＳS)编写的教材。在美国小学阶段我们培养以下能力:ＦoｕndatｉonalSkｉlls 法，词汇Cloｓｅreadｉng精读能力,包括理解难句子,回答问题、解决问题Ａnaｌyticalwriting,料，形成自己的意见,并能引用材料支持自己立场的能力Cｏllａborａtiveconversａｔioｎ课堂协作讨论能力,包括在口语中自如运用学科英语词汇(“推理”等及总结、借鉴他人意见的能力关于贝优出国:,生美国预科、游学、留学等项目,对接贝乐学科英语原汁原味的美国本土课程,为更多计划出国游学、留学的孩子提供直接对接美国的服务支持。养美式学科英语思维,提高英语听说读写能力,迅速适应美式课堂的要求,旨在为更多的孩子提供更广阔的国际舞台，培养孩子成为具有国际化视野的未来英才。贝优出国的优势:程咨询等服务无缝衔接美国课程,让孩子快速融入美国生活直升美国优质初中、高中贝优出国的特色：与美国教育集团麦格劳希尔MｃＧｒaｗ-Hiｌl Eduｃaｔｉｏn深度合作,亲身体验美国私立名校课程美国外教，帮助学员全方位提高学科英语能力CCSS美国加州考试局(CTＢ)专业英语水平测评,服务（北京|上海｜深圳)40０-0066-９11转分机68410(免费咨询)暑期班SｕmmeｒCａｍｐCｈina今年暑假,贝乐学科英语推出“HIGH翻一夏”英语夏令营,NCＡA大学联赛球员一起锻炼了篮球技艺。在这个夏令营里,孩子们不仅学获了新的学科知识,还体验到了运动的乐趣。1、上天入海探索营①探索动物园和海洋馆奇妙的动物世界;参观世界上最先进的天文馆之一：北京天文馆，体验4D影院、高科技天象厅,快乐探索宇宙奥秘;②运用情景式教学方法,迅速提高巩固英语词汇、口语能力,激发对生命科学、宇宙科学的兴趣;2、“博物馆奇妙日”,,独立准备科学报告;②与美国外教一起体验好莱坞大片般的“博物馆奇妙日”,培养孩子的科学兴趣、科学思维和探索精神;3、中国科学技术馆科技探索营① ②孩子们通过亲身体验积极思考,在展览和活动中积累经验、提高孩子的科学思辨能力以及学科英语能力；４、美国NCAA大学篮球夏令营①孩子们将和美国ＮＣAA中篮球教练一起练球;,孩子们仿佛身处美国小学的,英语；夏令营SｕmｍerCａmpＵSA20１3验美国当地的人文特色和异国风情,还能学习新的语言知识,更能锻炼孩子的独立生活能力，丰富他们的人生体验。参加海外游学意义：在纯英语环境下学习英语，快速提高英语语音和语感;了解国外生活方式;体验国外独特的学习方式;建立国际友谊，结交外国朋友；提高独立能力,培养团队合作精神;参观国际学府,树立远大人生理想;７.游览世界各地名胜景点、欣赏美丽风光;8. 建立良好签证记录,为将来顺利获得留学签证奠定基础(北京｜上海｜深圳）4０0-006６-９１１转分机6(免费咨询)Tｒｕe--－-－----－－----－--－－---－-【学习分享】-－ －-－--－-－－---－--衣物英语单词顺口溜:Ｓoｃkｓ袜子穿里边，shｏｅs鞋子真美观;panｔｓ裤子最常见,jｅanｓ牛仔不一般；sweaｔeｒ毛衣真保暖，shoｒｔs短裤人人穿;ｊacket夹克挡风寒,shirt、sｈirt男衬衫；drｅss连衣裙女人穿,ｓkiｒｔ短裙很好看;T-shirtT恤很随便。衣物英语单词顺口溜之：鞋帽袜子篇Boot靴子好漂亮,Ｓandals凉鞋真凉爽。hat帽子戴头上，mｉttens手套暖洋洋，paｎｔs裤子两腿长,socks袜子穿脚上。Sliｐpｅrs拖鞋很舒坦，Ｓneakers网鞋不一般。Ｔrue北京市海淀区贝乐学科少儿英语培训机构咨询电话号码是多少?培训的课程针对哪个年龄段的？医院内部审计工作制度流程1医院内部审计工作制度总则,规范内部审计工作，控制体系，根据《中华人民共和国审计法生部令---卫生系统内部审权益。医院审计部对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:（１)医院财务计划或者预算的执行和决算;(３）内部控制制度的健全、有效;（4）医院财产、物资的管理情况;(5）专项资金的提取、使用；（6）国家财经政策、计划规章制度、法令的执行情况；(7）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。审计部的主要权限是：1、根据内部审计工作的需要,要求有关单位、部门按时报送有关文件、资料等;2３4材料；567８9门及个人不得打击报复。内部审计人员不得滥用职权谋取私利,不得有意歪曲事实真相,不得泄露审计机密应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、熟悉业务。遵循医院内部审计宗旨，审计次序为先专项类审计,后管理类审计；先突发事件审计，后常规审计;先重点工作审计，后普通审计。内审人员应如实完整地披露稽核过程中发现的所有重大问题或风险隐患,不得有所隐瞒或遗漏。对由于工作原因获知的公司经营管理信息及其他信息必须严格保密,并不得利用其为自己或他人牟取利益。发展中又1(b）审计现场工作:包括提取整理、审核有关资料、取证、编制审计工作底稿、抽查现金和资产等。(c)拟写审计报告初稿。审计报告阶段:审计报告初稿应按规定征求被审计部门的意见,被审计部门应在收到报告初稿的三天内提出书面意见,未提出书面意见的视同无异议。对被审计部门提出的意见,审计部应当根据审计过程中取得,进一步核实情况,内部审计人员无论是否接受被审计单位的意见,当对审计报告的内容负责。:以根据审计报告反映的问题分别作出以下处理:（a)被审计部门存在需要或作出处理的重大事项,应发出“审计整改建议”(5)异议的,可以在收到审计结论和报告之日起7日内,向审计