用友U8(V101)第6章-固定资产管理课件

第6章固定资产6.1工作情景6.2固定资产认知6.3固定资产初始化实务6.4固定资产日常业务处理实务6.1工作情景-问题U8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？6.1工作情景-问题一：系统边界U8中的固定资产系统是否支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？U8固定资产系统支持完整的固定资产管理活动。A6.1工作情景-问题二：多部门使用企业购置了一项大型资产，供多个部门使用，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？U8固定资产系统为多部门使用同一项资产提供了记录和核算手段，可以将设备折旧精确分摊到各使用部门。A6.1工作情景-问题三：与总账关联前期已经学习了总账，此前固定资产增加、变动、折旧计算等全部需要在总账中填制凭证，如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？企业同时使用总账和固定资产的情况下，有关固定资产的全部管理活动均在固定资产系统处理，并生成业务凭证传递给总账系统，总账中不再手工填制该类凭证。A6.2固定资产认知-主要功能固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整，保证再生产资金来源具有重要意义。初始化设置日常业务处理凭证处理期末处理6.2固定资产认知-初始化工作流程启用固定资产系统建立固定资产账套基础信息设置原始卡片录入日常业务处理约定与说明折旧信息编码方式财务接口资产类别设置部门对应折旧科目增减方式设置使用状况设置选项设置与财务对账折旧方法设置卡片项目、样式设置6.2建立固定资产账套初始化固定资产账套-折旧信息行政事业单位不选该项初始化固定资产账套-编码方式6.2建立固定资产账套初始化固定资产账套-账务接口6.2建立固定资产账套6.2固定资产账套初始设置选项设置6.2固定资产账套初始设置设置基础数据资产类别设置部门设置部门对应折旧科目设置增减方式及对应入账科目设置折旧方法设置使用状况设置卡片项目设置卡片样式定义6.2固定资产账套初始设置设置基础数据资产类别设置6.2固定资产账套初始设置设置基础数据部门对应折旧科目设置6.2固定资产账套初始设置输入期初固定资产卡片6.2固定资产日常业务处理资产增加资产变动卡片管理生成凭证资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证6.2固定资产日常业务处理资产变动原值变动原值增加原值减少部门转移资产使用状况调整资产使用年限调整调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧折旧方法调整调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧变动单管理6.2固定资产日常业务处理卡片管理卡片查询按部门查询按类别查询自定义查询卡片修改与删除6.2固定资产日常业务处理生成凭证固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。6.2固定资产日常业务处理账簿管理账簿折旧表统计表分析表自定义报表6.2固定资产日常业务处理6.2固定资产期末业务处理计提折旧资产减少对账结账计提折旧计算折旧折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。

计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。6.2固定资产系统期末处理计提折旧折旧分配部门折旧分配表

类别折旧分配表

生成转账凭证6.2固定资产期末业务处理资产减少6.2固定资产期末业务处理6.2固定资产系统期末处理对账对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。6.2固定资产系统期末处理月末结转将当月数据结转至下月月末结账后当月数据不允许再进行改动。思考题1．固定资产管理系统的主要功能包括哪些？2．固定资产系统是否适用行政事业单位固定资产管理？如何设置？3．固定资产管理的基本原则是什么？4．固定资产日常业务处理主要包括哪些内容