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文档简介

公司应收票据管理制度1.简介本文档旨在规范公司应收票据的管理制度，保障公司财务安全。2.应收票据的定义应收票据是指已签署并发出，有权利要求对方支付一定金额的票据，包括但不限于支票、汇票、本票、银行承兑汇票等。3.应收票据的收款管理3.1.票据收款的程序首先，票据收款应由专人接待，要求签字或盖章，记录方便核对。收到票据后，立即将票据交由财务人员进行核对票据的有效性。核对无误后，确保票据交由专人存放在票据柜中，并在存放前进行登记，包括票据种类、日期、金额、出票人、承兑人等相关信息，并进行财务总监审核。在现金付款时，按签收单要求收款人本人签字并记录。如果是跨行汇款或转账，需填写转账或汇款表，记录相关信息。3.2.票据收款的时间应尽量在票据到期日前完成收款，以确保票据资金能够准时进入公司账户。对于一些特殊情况，如天灾、人祸等不可抗力因素导致未能及时收款，可向债务方申请延期。3.3.票据收款的记录和报表每日对收到的票据进行记录，并在财务管理软件中进行登记。每月末，应将当月的票据记录汇总到报表中，进行审核、备份。对于未能按期收款的票据，应及时进行催收，并保留催款记录。4.应收票据的质押管理4.1.质押管理的程序应按照《公司资金管理制度》中有关质押管理的规定，将应收票据及质押通知书提交给金融机构或特定的票据融资公司，进行融资。应在出质或解质时，将质押通知书和票据出质通知书一并办理。4.2.质押管理的时间在资金紧张的情况下，应尽早将应收票据进行质押融资。应妥善安排还款期限，避免质押期暴露出公司的财务风险。4.3.质押管理的记录和报表需要建立应收票据出质管理记录，将每次的出质或解质做好书面记录，并在财务管理软件中进行记录。每月末，应将出质记录汇总到报表中，并进行审核、备份。5.应收票据的坏账管理5.1.坏账管理的程序应及时对票据到期未收回的情况提醒债务方，并采取有效措施进行催款。如果催收无效，应及时将未收回的应收票据予以处理。5.2.坏账管理的时间应在最短的时间内进行催收，以减少损失。坏账确认应在收到法院判决，或经过公司审议决定后进行。5.3.坏账管理的记录和报表应及时将坏账情况记录，并在财务报表中进行清算。应建立坏账管理的有效机制，以减少坏账的发生。6.其他应收票据的存放应进行分类管理，并按照公示要求加盖公司公章。7.其他应收票据的管理是公司财务管理中非常重要的一

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