投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习题库B卷带答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习题库B卷带答案

单选题（共50题）1、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】A4、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％【答案】C5、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A7、根据《上市公司国有股权监督管理办法》，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】C8、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A10、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】C12、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】B16、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A17、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】A18、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A20、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C25、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C26、下列属于会计政策变更的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C27、2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B28、根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】D29、关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是()。A.如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额D.企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出【答案】D30、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅣC.Ⅲ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A31、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（??）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D32、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C33、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】A34、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】A35、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。[2015年9月真题]A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为()万元。A.12B.18C.24D.30【答案】B37、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D38、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】D39、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A40、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。[2015年11月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B42、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】C43、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A44、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市．应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】B46、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80％的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。[2010、2011年真题]A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】D47、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。[2010年真题改编]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】C48、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B49、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D50、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多选题（共20题）1、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职B.持股15％的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD2、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】ABCD3、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。【答案】AB4、下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有（）A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料，未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终止审查【答案】AC5、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】AB6、某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票，以下符合规定的有（）A.董事于8月5日买入股票，上市公司于9月10日公告季度报告B.董事于9月5日买入股票，上市公司于9月18公告业绩快报C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日买入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月20日依法披露重大重组事项，董事于10月21日卖出股票【答案】AB7、要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】AD8、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC9、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）A.高管和核心技术人员12月稳定B.募集资金不超过项目需要总量C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形【答案】BD10、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD11、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票【答案】BC12、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元【答案】D13、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB14、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD15、与收益相关的政府补助的确认，下列说法中正确的有（）。A