自动柜员机综合业务知识培训

自动柜员机业务培训ATM设备简介1

ATM日常管理维护3ATM布放申报流程2

风险防范5一、ATM设备简介

大堂式布放在安全且环境好的室内、大厅等场所，在前端加钞、维护、操作穿墙式布放在普通对外24小时营业网点，在后方进行加钞、维护、操作一、ATM设备简介

设备部件介绍一、ATM设备简介

（1）门开关（2）散热风扇（3）钞机和钞箱（4）UPS(5)电源保险柜内部结构一、ATM设备简介

ATM设备简介1

ATM日常管理维护3ATM布放申报流程2

风险防范5县级联社选址上报省联社《河北省农村信用社自动柜员机选址情况表》，可行性分析报告运营公司对拟布放设备营业网点进行设备和ATM端的监控设备安装县级联社配合当地公安、消防部门对安保消防进行验收上报省联社《河北省农村信用社自动柜员机入网/变更登记表》、《河北省农村信用社自动柜员机验收备案表》和公安验收文件调试开通自助设备申报流程图二、ATM布放申报流程二、ATM布放申报流程县级需保存的资料市级需汇总上报的资料《河北省农村信用社自动柜员机选址情况表》《河北省农村信用社自动柜员机入网/变更登记表》《河北省农村信用社自动柜员机开通/停机登记簿》《河北省农村信用社自动柜员机验收表》可行性分析报告和公安部门验收文件制度中规定的登记簿

收集汇总如下资料报省联社《河北省农村信用社自动柜员机选址情况表》《河北省农村信用社自动柜员机入网/变更登记表》《河北省农村信用社自动柜员机验收表》可行性分析报告和公安部门验收文件需保存的资料《河北省农村信用社自动柜员机开通/停机登记簿》

二、ATM布放申报流程设备号命名和编号规则

为了能够方便管理对我省自助设备进行统一命名和编号规则如下：命名：市名第一个字+县名+网点简称+机器型号设备型号+县联社卡代码+顺序号设备型号：取款机10存款机20例如：石家庄汇融农村合作银行第一台取款机孙村支行取款机设备编号：10317001设备名：石汇融孙村支行取款机ATM设备简介1

ATM日常管理维护3ATM布放申报流程2

风险防范5开通前管理员准备工作三、ATM日常管理维护

学习自助设备管理制度，准备各项登记簿

熟悉自助设备操作说明，了解管理维护流程和方法在综合业务系统中增加ATM柜员在综合业务系统中为ATM柜员增加尾箱日常管理工作三、ATM日常管理维护扎帐是否平帐柜面加钞自助设备清机加钞上传交易明细日常登记簿管理日常巡查日常差错处理否是扎帐清机加钞前后轧账三、ATM管理员日常管理维护ATM扎账增加ATM柜员三、ATM日常管理维护取款机选择ATM柜员存款机选择CDM柜员记住该柜员号柜面加钞三、ATM日常管理维护案例故障现象可能原因解决方法取款机芯取款机芯功能失效或动作失常传感器／线路故障；钞箱安装出错或不到位；钞票质量过差、钞票用尽、钞票阻塞；通信故障排除法逐一排除凭条打印机送不出凭条打印纸用完；杂物将出口阻塞；送纸器出口高度不准补充打印纸；清理；调整高度切纸不准凭条机前灰尘太多；传感器过脏或损坏清洁或更换切纸不断切纸器内切刀损坏更换日志打印机字符打印不正确色带安装不正确；通讯问题；重新安装；检查通信线缆读卡器读卡器不入卡内有杂物；通讯线路问题清除杂物；检查通信线路插入卡后，主机显示非法卡ATM执行文件不正常；文件丢失重新拷贝执行文件；检查系统完整性显示器画面抖动波纹干扰电压不稳；有干扰源增加稳压设备；移动安装地三、ATM管理员日常管理维护常见故障及解决方法一览表ATM设备简介1

ATM日常管理维护3ATM布放申报流程2

风险防范5业务介绍编号功能名称功能概述1查询余额银行卡活期账户余额、可用余额查询2取款银行卡活期账户取现3改密提供银行卡账户修改密码的功能4转帐完成银行卡之间资金的转移5特色交易为一级菜单包含如下功能5-1积分查询完成银行卡账户交易积分的查询5-2明细查询完成银行卡账户交易明细的查询5-3定期账户明细查询完成银行卡内定期账户明细的查询5-4附属卡查询银行卡附属卡持卡人对相关信息的查询（包括当月额度、笔额度、可用额度）5-5主卡查询附卡主卡持卡人对附属卡中的相关信息的查询（包括当月额度、笔额度、可用额度）5-6活期转定期实现ATM活期转定期功能,即将卡内活期帐户的资金转存为卡内定期存款6存款提供信通卡账户存现的功能四、ATM业务介绍主界面四、ATM业务介绍余额查询界面四、ATM业务介绍取款界面快速取款界面四、ATM业务介绍取款界面提供面额根据加钞面额大小只支持50元、100元面额四、ATM业务介绍改密界面需输入两次新密码四、ATM业务介绍转账界面转出账号要输入2次四、ATM业务介绍特色查询子菜单附属卡持卡人使用主卡持卡人使用四、ATM业务介绍特色查询-明细查询只能查询最多20条只能查最近三个月明细四、ATM业务介绍四、ATM业务介绍特色查询-定期查询显示该信通卡内定期帐户信息四、ATM业务介绍特色查询-活转定只支持整存整取类定期存款ATM设备简介1

ATM管理员日常管理维护3ATM布放申报流程2

差错处理和风险防范5交易处理超时，冲正未成功

设备出钞故障，未冲正

ATM差错处理网点ATM管理员核对综合业务系统ATM流水、ATM监控、ATM交易日志确认差错

他行卡交易差错将长款计入ATM应付款款账户，提交差错处理申请单由省联社进行差错处理，不能直接退现金；

本社卡交易差错核对无误，交易24小时后可将长款现金退给客户

，并登记《河北省农村信用社退客户现金登记簿》。

持卡人取款账户扣账但未吐钞或部分吐钞长款差错处理办法原因五、差错处理和风险防范

异常原因

ATM差错处理网点ATM管理员上报县级联社核对综合业务系统ATM流水、ATM视频监控、ATM交易日志确认差错

无论他行卡和本行卡要查清原因和责任，进行追偿处理。

持卡人取款账户未扣账但吐钞或多吐钞短款差错处理办法原因五、差错处理和风险防范

风险防范五、差错处理和风险防范

针对ATM使用环境犯罪1针对客户信息犯罪2针对现金犯罪3针对ATM整机犯罪

4风险防范假公告粘贴假公告，并利用电话，让事主把钱转移到犯罪份子帐户上抢劫/盗窃

2-3个人配合;在受害者完成取款后，盗取或直接用暴力手段抢夺失主钱财假业务办理利用营业厅环境，进行犯罪针对ATM使用环境犯罪五、差错处理和风险防范

风险防范五、差错处理和风险防范

由客户自行保管的信息：1银行卡（帐号）2密码针对客户信息的犯罪风险防范五、差错处理和风险防范

盗卡用旧卡，胶条等物堵塞出钞口，或在设备上进行一些操作（如长按键），使设备进入停滞状态，无法正常退卡，在客户走后，获取卡片假卡调包在事主完成交易后的瞬间，转移事主注意力，并利用假冒卡骗取事主，然后获取事主真卡黎巴嫩勾通过在读卡器内加装盗卡装置，使事主的磁卡无法正常退出，事主离开后，犯罪份子再去取走事主磁卡盗卡针对银行卡的犯罪案例风险防范五、差错处理和风险防范

一个黎巴嫩勾盗卡全过程犯罪分子安装盗卡装置受害者出现卡取不出来了，犯罪分子给予“热情”的帮助，偷窥密码卡还是取不出来，受害者离开犯罪分子重新掌控ATM取出被卡住的银行卡针对银行卡的犯罪案例风险防范五、差错处理和风险防范

假读卡器通过在读卡器口加装假的读卡装置，来获取磁卡信息，之后进行卡复制直接读取卡信息利用监控设备，拍下事主卡号进行复制。通过观望并结合其它信息（如废弃的凭条纸）盗取卡信息吞卡+假提示利用盗卡设备，让ATM机吞掉客户的磁卡。在ATM旁张贴假的银行告示，诱骗持卡人向冒充银行工作人员的骗子说出银行卡密码，或直接向犯罪分子帐号转账。针对银行卡的犯罪案例风险防范五、差错处理和风险防范

偷窥密码利用监控设备或观望，直接盗取事主密码信息利用装置读取密码信息利用假的键盘或其它装置读取磁卡密码诈骗针对特定人群进行欺骗活动，骗取密码针对密码的犯罪案例风险防范五、差错处理和风险防范

假出钞口在设备上安装假的出钞口，可以将客户的钱存在这个口中，然后获取客户现金割断皮带用硬物撬开出钞口，隔断部分出钞皮带并破坏出钞口闸门，使事主的钱无法正常出钞，客户走后，犯罪份子再获取事主的现金。以色列结一种用在特定ATM设备上的小夹子，可以滞留住部分客户的钱。利用胶条利用双面胶条在出钞口内粘贴住1-2钞票，进行作案利用假钞瞒过自助设备主要针对存款机作案，利用某种特定的假钞（拼接钞），存入存款机设备，然后在其它取款机设备上取走真钞针对现金的犯罪案例风险防范五、差错处理和风险防范

盗取和破坏整机（ATMRamRaid）直接盗取然后破坏ATM设备针对ATM整机犯罪风险防范五、差错处理和风险防范

环境现金网络整机其它客户信息抢劫盗窃假公告盗取信息银行卡密码盗卡盗卡信息黎巴嫩勾盗卡盗卡器假卡调包假读卡器直接读取假出钞口盗取整机内部人员后台网络前端网络偷窥读取欺骗隔断皮带以色列结胶条直接破坏假ATM数据库假网站第三方假C端网线攻击加钞犯罪假钞蓄意破坏犯罪方式总结风险防范五、差错处理和风险防范

防范措施ATM统一外观ATM周围设立安全区域定期检查ATM上是否有一些可疑情况不要在ATM上面张贴告示风险防范五、差错处理和风险防范

防范措施向用户提示ATM使用须知使用ATM时出现问题如何处理提示顾客留意是否有人能偷看到你的密码用多个手指配合输入密码屏幕提示每一步操作如果ATM工作不正常，立即取消交易退卡被吞、被卡或丢失，尽快通知你的银行处理使用ATM后要提示客户取卡风险防范五、差错处理和风险防范

防范措施发卡时教育持卡人记住你的密码，不要把密码和卡放在一起不要把你的卡透露给任何人，包括银行职员和警察等不要用明显可猜的数值作为密码要经常改变密码到你的银行设置你的取款限制额度经常检查你的银行存款余额和帐单退卡后检查是不是自己的卡片（记住后4位卡号）风险防范五、差错处理和风险防范

防范措施对ATM运行环境安装录像监控,安装ATM设备报警装置加强对ATM设备的监察，经常巡视ATM交易环境必需有良好的照明条件不要随意在ATM上张贴业务通告向广大持卡客户宣传及辅导自助服务设备的使用方法

ATM管理员注意事项主要经济业务采购业务生产业务销售业务利润形成及分配业务资金筹集业务借贷复式记账法的应用

——工业企业主要经济业务的核算目录采购业务核算采购业务核算的主要内容从结算方式看钱货两清货到款未付款付货未到预付定金，日后购进货在途中（2）从资金内容看②支付价外费用（记入所购资产的价值）。①支付买价③支付增值税进项税额购进材料时，包括运费、保险费、挑选整理费、装卸费、途中损耗等；购进固定资产时，包括运费、安装费、保险费、调试费等2.需设置的账户借原材料贷（1）原材料，资产类发出库存材料的成本验收入库材料的成本借在途物资贷（2）在途物资，资产类期末库存材料的成本已购入但尚未验收入库材料的成本验收入库材料的成本期末在途材料的成本借固定资产贷（3）固定资产，资产类取得的固定资产的原始价值（4）应付账款，负债类减少的固定资产的原始价值借应付账款贷购进商品、劳务时，应付未付对方的款项偿还时借应付票据贷因购进商品、劳务而签发商业汇票时。票据到期还款时（5）应付票据，负债类（6）应交税费——应交增值税，负债类对商品的增值额征收的一种税，在商品的销售环节按销售额的17%征税，先由销售方向购货方收取，由销售方月末向税务局缴纳，缴纳时，可以扣除购进材料时已支付的增值税。购进材料1万元（向对方支付税金1700元——称为进项税）生产时耗用材料1万元，发生其他生产费用1万元以3万元的价格将生产的商品销售出去，收取5100元的税金——称为销项税。增值额20000元，月末按实际增值额向税务局交纳增值税3400元。（月末交税=销项税--进项税）应交税费——应交增值税（进项税额）（销项税额）（已交税金）借应交税费——应交增值税贷月末，缴纳税金购进时，支付进项税额销售时，收取销项税额该账户需要设三级明细账户：借预付账款贷（7）预付账款，资产类购进商品后，注销原预付定金按合同预付采购定金时（1）1日，向红星工厂购进甲材料一批，价款10万元，增值税进项税额1.7万元，款项尚未支付，材料已验收入库。借：原材料——甲材料100000

应交税费——应交增值税（进项税额）17000

贷：应付账款——红星工厂1170003.会计核算举例（某企业11月份业务）（2）2日，向天龙工厂购进乙材料一批，价款3万元，增值税进项税额5100元，运杂费300元，款已通过银行支付，货未到。借：在途物资——乙材料30300

应交税费——应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款35400（3）11日，以银行存款向东华工厂预付购料款9万元。借：预付账款—东华工厂90000

贷：银行存款90000（4）12日，以银行存款向方正公司偿还前欠的购料款35100元。借：应付账款—方正公司35100

贷：银行存款35100（5）15日，向东华工厂购进乙材料一批，价款7万元，增值税进项税额11900元，对方代垫运杂费100元，货款前已预先支付，材料已验收入库。（6）16日，本月2日向天龙工厂购进的乙材料已到，验收入库。借：原材料——乙材料30300

贷：在途物资——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

应交税费-应交增值税（进项税额）11900

贷：预付账款——东华工厂82000（7）19日，向光明工厂购进甲、乙两种材料，甲材料20吨，单价1000元每吨；乙材料10吨，单价1500元。价款合计35000元，增值税进项税额5950元，对方代垫运杂费1500元，按材料重量分摊。开出为期三个月的商业汇票抵付货款，材料已验收入库。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

应交税费-应交增值税（进项税额）5950

贷：应付票据——光明工厂

42450（8）20日，东华工厂退回预付的购料款中多付的款项。（9）22日，购入新设备一台，支付设备价款3万元，增值税5100元，运费1000元，款项以银行存款支付。借：固定资产31000

应交税费-应交增值税（进项税额）5100

贷：银行存款36100借：银行存款8000

贷：预付账款—东华工厂8000借预付账款贷90000（3）82000（5）4.说明：材料采购过程中采购人员差旅费的核算其他应收款－××人职工借款时职工报销或还款时余：尚未收回或

报销的款项资产类账户核算要点：一次借款，一次报销，一次结清例1：3月1日，采购员李明因公出差，预借差旅费500元，财务科当即以现金付给。借：其他应收款－李明500

贷：库存现金500例2：3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费450元，余款50元退回。借：管理费用

450库存现金

50贷：其他应收款－李明

500假设3月5日，采购员李明出差归来，报销差旅费550元，财务科补付现金50元。？？？借：管理费用

550贷：其他应收款－李明

500库存现金

50二、生产过程核算（一）生产过程核算的主要内容生产经营过程中的耗费直接费用间接费用期间费用直接为生产产品发生的费用，如生产产品领用原材料（直接材料）、生产工人的工资和福利费（直接人工）间接为生产产品发生的费用（主要是车间发生的费用），如车间领用原料、车间管理人员的工资和福利费、车间固定资产的折旧费、车间照明的电费等其他部门发生的与生产无关的费用，包括：管理费用（企业管理部门发生的费用，如管理部门人员的工资、企业的办公费等）财务费用（为筹集资金发生的费用，如利息）销售费用（为销售发生的费用（如广告费）记入产品生产成本记入当期损益按与产品生产之间的关系分（二）需设置的账户借生产成本贷1、生产成本，成本类，核算处于生产阶段的产品的生产费用（即：在产品的价值）生产领用的原材料生产工人的工资、福利费月末分配转入的制造费用产品完工，验收入库时，入库产品的生产费用月末在产品生产成本借制造费用贷

2、制造费用，成本类，核算为生产产品而发生的各种间接费用。月末按一定的标准，全额分配转入生产成本车间管理人员工资、福利费车间设备、厂房的折旧费车间办公费、水电费、机物料消耗借管理费用贷（3）管理费用，损益类（核算内容见书上P241）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项管理费用时借财务费用贷（4）财务费用，损益类期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项财务费用时借销售费用贷（5）销售费用，损益类（核算内容见书上P242）期末转入“本年利润”账户，以便计算当期利润发生各项销售费用时借库存商品贷（6）库存商品，资产类，核算企业库存的各种商品的增减变动情况验收入库产品的成本发出库存产品的成本库存产品的成本借应付职工薪酬－工资贷（7）应付职工薪酬，负债类应付未付的职工工资、奖金实际支付的工资、奖金借应付职工薪酬－职工福利贷应付未付的职工福利费（可以每月按工资总额的14%计提）实际使用的福利费尚未支付的工资尚未使用的福利费（8）累计折旧，资产类，反映固定资产的磨损、折耗程度，是固定资产的抵减账户。累计折旧的增加是固定资产净值的减少。借累计折旧贷固定资产减少时，注销已提的折旧每月提取的折旧数（当月的磨损数）累计提取的折旧数借固定资产贷增加固定资产的原值减少固定资产的原值现有固定资产的原值现有固定资产的净值（折余价值）（1）3日，生产车间为生产A产品200件领用甲材料86000元，为生产B产品200件领用乙材料32000元。借：生产成本——A产品86000——B产品32000

贷：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以现金支付厂部办公人员张三出差预借的差旅费800元。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：其他应收款——张三800

贷：库存现金800（3）5日，购买厂部用办公用品计900元，以银行存款支付。借：管理费用900

贷：银行存款900（4）6日，以银行存款支付广告费用1000元。借：销售费用1000

贷：银行存款1000（5）11日，张三出差回来报销差旅费650元，退回现金150元。（6）13日，生产车间领用润滑油3200元。借：库存现金150管理费用650贷：其他应收款——张三800借：制造费用3200

贷：原材料——润滑油3200（7）18日，从银行存款提取现金60000元，备发职工上月工资。借：库存现金60000

贷：银行存款60000（8）18日，以现金60000元发放职工上月工资。借：应付职工薪酬－工资60000

贷：库存现金60000（9）19日，从银行存款支付本月办公用品费1200元，其中，企业行政管理部门800元，基本生产车间400元。借：管理费用800

制造费用400

贷：银行存款1200（10）22日，从银行存款支付本月水电费2000元，其中，企业行政管理部门1020元，基本生产车间照明用980元。借：管理费用1020

制造费用980

贷：银行存款2000（11）31日，用银行存款支付本月短期银行借款利息600元。（12）31日，用银行存款支付本月份负担的财产保险费1000元，其中，企业行政管理部门负担700元，基本生产车间负担300元。借：管理费用700

制造费用300

贷：银行存款1000借：财务费用600

贷：银行存款600（13）31日，分配本月职工工资68000元，其中，生产工人工资50000元（工时记录为：A产品耗用工时3000小时，B产品耗用工时2000小时），车间管理人员工资8000元，企业行政管理部门人员工资10000元。借：生产成本——A产品30000——B产品20000

管理费用10000

制造费用8000

贷：应付职工薪酬－工资68000（14）31日，按规定以职工工资总额的14%计提本月福利费9520元，其中，按制造A产品的生产工人工资提4200元，按制造B产品的生产工人工资提2800元，按车间管理人员工资提1120元，按企业行政管理部门人员工资提1400元。借：生产成本——A产品4200——B产品2800

管理费用1400

制造费用1120

贷：应付职工薪酬－职工福利9520（15）31日，按规定计提本月固定资产折旧费9000元，其中，生产车间6000元，企业行政管理部门3000元。借：管理费用3000

制造费用6000

贷：累计折旧9000（16）31日，分配本月制造费用20000元，其中A产品12000元，B产品8000元。借制造费用贷（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期发生额20000本期发生额20000将制造费用按生产工时比例在A、B产品之间进行分配借：生产成本——A产品12000——B产品8000

贷：制造费用20000分配率＝20000/5000＝4元/小时A产品应分摊的金额＝4×3000＝12000元B产品应分摊的金额＝4×2000＝8000元（17）31日，假设A、B产品各200件全部完工入库，分别计算A、B产品的生产成本，并作完工入库的分录。借生产成本－A产品贷借生产成本－B产品贷8600030000420012000借：库存商品——A产品132200——B产品62800

贷：生产成本——A产品132200——B产品6280032000200002800800013220062800借生产成本贷库存商品原材料应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-福利费累计折旧银行存款制造费用①①①领料②②②分配工资③③③计提福利费④④计提折旧⑤⑤付车间保险费⑥⑥结转制造费用⑦⑦商品完工入库三、销售业务的核算（1）从业务内容上看主营销售业务1.核算的主要内容主营业务收入主营业务成本增值税销项税额营业税金及附加销售费用（3）从资金角度看销售时收款预收款，按合同所定时间销售销售时未收款（2）从业务结算类型上看销售价格增值税销项税额银行存款应收账款、应收票据预收账款2.需设置的账户借主营业务收入贷（1）主营业务收入，损益类主营销售业务发生时，取得的销售收入（按销售价格计算）借主营业务成本贷（2）主营业务成本，损益类月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际生产成本月末转入“本年利润”账户假设本月投产的产品400件全部完工入库，每件生产成本为250元，本期销售300件。则：生产成本＝400×250＝100000主营业务成本＝300×250＝75000（4）应交税费，负债类，下设“增值税、营业税、消费税、城市维护建设税”等二级明细。借营业税金及附加贷（3）营业税金及附加，损益类，核算企业发生的应由营业活动负担的与营业收入有关的税金及附加费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加等。月末转入“本年利润”账户销售时，售出商品的实际应纳税金及附加（5）销售费用，损益类。（6）预收账款，负债类借应收账款贷（7）应收账款，资产类销售商品或提供劳务时，应收未收对方的款项收取款项时（8）应收票据，资产类借应收票据贷销售商品或提供劳务时，收到的商业汇票票据到期，收取款项时借预收账款贷向对方发运商品时预先收取对方款项时（9）本年利润，所有者权益类借本年利润贷月末转入的有关费用、月末转入的收入、利得损失

余：截止到本月的净亏损余：截止到本月的净利润（1）3日，销售给花园公司A产品一批，价款200000元，增值税销项税34000元，价税均已收到，存入银行。借：银行存款234000

贷：主营业务收入——A产品

200000

应交税费——应交增值税（销项税额）34000（2）4日，销售给天河公司A产品一批，价款150000元，增值税销项税25500元，价税均未收到。3.会计核算举例（某企业12月份业务）借：应收账款——天河公司175500

贷：主营业务收入——A产品

150000

应交税费——应交增值税（销项税额）25500（3）5日，销售给长城公司B产品一批，价款100000元，增值税销项税17000元，收到一张为期3个月的商业汇票。借：应收票据——长城公司117000

贷：主营业务收入——B产品

100000

应交税费——应交增值税（销项税额）17000（4）6日，以银行存款支付广告费用6000元。借：销售费用6000

贷：银行存款6000（6）13日，按合同向京东公司预收销售定金10000元，收存银行。借：银行存款10000

贷：预收账款——京东公司10000补充说明：预收账款的核算：口径应一致

1.预收款项时；

2.向对方发运商品时；

3.款项不足要补收，多余要退回。假设20日向对方发运商品一批价款10000元，税金1700元，补收余款1700元。则账务处理如下：借：预收账款－京东公司11700

贷：主营业务收入10000

应交税费－应交增值税（销项税额）1700同时，借：银行存款1700

贷：预